2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

128,351

191,713

売掛金

105,362

117,629

商品

104,185

78,391

未収入金

203,837

181,589

その他

89,255

80,642

貸倒引当金

14,018

17,394

流動資産合計

616,974

632,572

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

724,884

707,474

減価償却累計額

681,064

685,615

建物及び構築物(純額)

43,819

21,858

機械及び装置

2,623

3,311

減価償却累計額

2,402

3,311

機械及び装置(純額)

220

工具、器具及び備品

410,980

294,790

減価償却累計額

394,233

289,202

工具、器具及び備品(純額)

16,746

5,587

リース資産

28,145

25,232

減価償却累計額

13,753

18,546

リース資産(純額)

14,392

6,686

有形固定資産合計

75,178

34,132

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

120

163

無形固定資産合計

120

163

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,110

16,010

関係会社株式

952,089

913,340

敷金及び保証金

547,440

292,645

長期貸付金

36,075

35,955

破産債権等に準ずる債権

1,553,747

1,727,330

その他

20,525

19,802

貸倒引当金

1,611,917

1,776,738

投資その他の資産合計

1,499,070

1,228,345

固定資産合計

1,574,368

1,262,641

資産合計

2,191,343

1,895,214

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

266,809

267,371

短期借入金

110,500

10,000

1年内返済予定の長期借入金

38,333

38,333

未払金

267,040

284,406

未払法人税等

46,191

40,635

その他

221,265

236,889

流動負債合計

950,140

877,636

固定負債

 

 

長期借入金

182,083

166,111

資産除去債務

169,176

184,635

繰延税金負債

263

263

関係会社事業損失引当金

316,786

336,816

その他

110,705

92,906

固定負債合計

779,015

780,733

負債合計

1,729,155

1,658,369

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

887,733

114,844

資本剰余金

 

 

資本準備金

877,733

465,534

その他資本剰余金

97,614

97,614

資本剰余金合計

975,348

563,148

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,394,777

434,411

利益剰余金合計

1,394,777

434,411

自己株式

7,434

7,435

株主資本合計

460,869

236,146

新株予約権

1,317

699

純資産合計

462,187

236,845

負債純資産合計

2,191,343

1,895,214

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

 

 

商品売上高

3,464,144

3,432,373

ロイヤリティー収入

136,728

198,866

売上高合計

3,600,872

3,631,239

売上原価

2,032,613

1,898,636

売上総利益

1,568,258

1,732,603

販売費及び一般管理費

1,891,080

1,841,244

営業損失(△)

322,822

108,641

営業外収益

 

 

受取利息

425

395

受取配当金

7,085

その他

10,192

2,681

営業外収益合計

10,617

10,161

営業外費用

 

 

支払利息

1,868

3,190

その他

9,499

6,887

営業外費用合計

11,368

10,078

経常利益又は経常損失(△)

323,572

108,557

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

1,000

関係会社事業損失引当金戻入額

13,328

特別利益合計

14,328

特別損失

 

 

固定資産除却損

2,006

店舗閉鎖損失引当金繰入額

10,664

10,248

減損損失

100,736

47,881

貸倒引当金繰入額

332,017

173,583

関係会社事業損失引当金繰入額

20,029

関係会社株式評価損

55,630

41,999

関係会社株式売却損

35,500

特別損失合計

536,555

293,743

税引前当期純損失(△)

845,799

402,301

法人税、住民税及び事業税

32,756

32,110

法人税等調整額

法人税等合計

32,756

32,110

当期純損失(△)

878,555

434,411

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

511,023

501,023

97,614

598,638

516,222

516,222

7,434

586,004

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

878,555

878,555

878,555

新株の発行(新株予約権の行使)

117,462

117,462

117,462

234,924

株式交換による増加

259,248

259,248

259,248

518,496

自己株式の取得

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

376,710

376,710

376,710

878,555

878,555

125,134

当期末残高

887,733

877,733

97,614

975,348

1,394,777

1,394,777

7,434

460,869

 

 

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

新株予約権

純資産合計

当期首残高

3,281

2,681

585,404

当期変動額

 

 

 

当期純損失(△)

878,555

新株の発行(新株予約権の行使)

234,924

株式交換による増加

518,496

自己株式の取得

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

3,281

1,364

1,917

当期変動額合計

3,281

1,364

123,217

当期末残高

1,317

462,187

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

887,733

877,733

97,614

975,348

1,394,777

1,394,777

7,434

460,869

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

434,411

434,411

434,411

資本金から剰余金への振替

877,733

517,043

1,394,777

877,734

欠損填補

1,394,777

1,394,777

1,394,777

1,394,777

新株予約権の行使

104,844

104,844

104,844

209,688

自己株式の取得

1

1

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

772,889

412,199

412,199

960,366

960,366

1

224,724

当期末残高

114,844

465,534

97,614

563,148

434,411

434,411

7,435

236,146

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

1,317

462,187

当期変動額

 

 

当期純損失(△)

434,411

資本金から剰余金への振替

欠損填補

新株予約権の行使

209,688

自己株式の取得

1

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

618

618

当期変動額合計

618

225,342

当期末残高

699

236,845

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

 

(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

関係会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

時価のないもの

移動平均法による原価法

2.たな卸資産の評価基準及び評価方法

商品

移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価を切下げる方法)

貯蔵品

最終仕入原価法

3.固定資産の減価償却の方法

有形固定資産(リース資産を除く)

定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。)

なお、主な耐用年数は次の通りであります。

建物           3~15年

工具、器具及び備品    3~8年

無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

なお自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

長期前払費用

定額法

4.引当金の計上基準

イ 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

ロ 関係会社事業損失引当金

関係会社の事業の損失に備えるため、関係会社に対する投資を超えて当社が負担することとなる損失見込額を計上しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

顧客との契約から生じる収益の計上基準

当社では小売商品の製造及び販売、FC事業を行っており商品及びサービスを引き渡す履行義務を負っております。

当該履行義務は、商品の引渡又はサービスの提供時点で、履行義務が充足されていると判断し収益を認識しております。

 

6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

 グループ通算制度の適用

 グループ通算制度を適用しております。

 

(重要な会計上の見積りに関する注記)

(固定資産の減損)

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

当事業年度

減損損失

100,736千円

47,881千円

有形固定資産

75,178千円

34,132千円

無形固定資産

120千円

163千円

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載した内容と同一であります。

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。これによる、連結財務諸表に与える影響はありません。

 

 

(表示方法の変更)

該当事項はありません。

 

 

(貸借対照表関係)

 1 関係会社項目

関係会社に対する資産及び負債には、区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

短期金銭債権

143,530千円

155,208千円

長期金銭債権

1,308,104千円

1,481,688千円

短期金銭債務

278,995千円

421,089千円

長期金銭債務

-千円

-千円

 

保証債務

 以下の関係会社の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

株式会社だいまる

89,464

千円

 

(損益計算書関係)

 1 関係会社との取引に係るものが次の通り含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

売上高

113,973千円

265,270千円

営業取引以外の取引高

1,200千円

7,085千円

貸倒引当金繰入額

298,667千円

158,434千円

関係会社事業損失引当金繰入額

-千円

20,029千円

関係会社事業損失引当金戻入益

13,328千円

-千円

 

 2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度4.9%、当事業年度4.3%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度95.1%、当事業年度95.7%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

給料手当

896,510千円

879,751千円

退職給付費用

12,502千円

10,342千円

地代家賃

169,595千円

166,945千円

業務委託費

62,102千円

59,907千円

支払手数料

178,700千円

207,854千円

貸倒引当金繰入額

30,774千円

5,386千円

 

 3 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

前事業年度(自2022年1月1日 至2022年12月31日)

 固定資産除却損の主なものは、店舗設備の除却等によるものであります。

 

当事業年度(自2023年1月1日 至2023年12月31日)

 固定資産除却損の主なものは、店舗設備の除却等によるものであります。

 

 4 減損損失

前事業年度(自2022年1月1日 至2022年12月31日)

(1)減損損失を認識した資産グループの概要

当社は、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

東京都他

店舗設備等

建物、器具備品

 

(2)減損損失の認識に至った経緯

長期的な消費の落ち込みに加え、店舗を取り巻く環境の急激な変化などに対応しきれない資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失100,736千円を特別損失に計上しました。その内訳は、建物及び構築物31,173千円、リース資産51,257千円、工具、器具及び備品16,859千円等であります。

 

(3)資産のグルーピングの方法

当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位としてグルーピングをしております。

 

(4)回収可能価額の算定方法

資産グループの回収可能価額は正味売却価額又は使用価値にて測定しております。正味売却価額については主として路線価を使用し、使用価値については主として将来キャッシュ・フローが見込まれない店舗に関しては、帳簿価額全額を減損損失としております。

 

当事業年度(自2023年1月1日 至2023年12月31日)

(1)減損損失を認識した資産グループの概要

当社は、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

東京都他

店舗設備等

建物、器具備品

 

(2)減損損失の認識に至った経緯

長期的な消費の落ち込みに加え、店舗を取り巻く環境の急激な変化などに対応しきれない資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失47,881千円を特別損失に計上しました。その内訳は、建物及び構築物16,750千円、リース資産2,912千円、工具、器具及び備品6,719千円、除去債務資産21,334千円等であります。

 

(3)資産のグルーピングの方法

当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位としてグルーピングをしております。

 

(4)回収可能価額の算定方法

資産グループの回収可能価額は正味売却価額又は使用価値にて測定しております。正味売却価額については主として路線価を使用し、使用価値については主として将来キャッシュ・フローが見込まれない店舗に関しては、帳簿価額全額を減損損失としております。

 

 

(有価証券関係)

 子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式913,340千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式952,089千円)は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

 

当事業年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金

497,861千円

 

549,373千円

投資有価証券評価損

217,484千円

 

230,344千円

関係会社事業損失引当金

96,742千円

 

103,133千円

減損損失

55,199千円

 

54,672千円

資産除去債務

56,977千円

 

56,535千円

税務上の欠損金

1,269,378千円

 

945,928千円

その他

418千円

 

418千円

小計

2,194,063千円

 

1,940,397千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△1,269,378千円

 

△945,928千円

将来減算一次差異等の合計に係る評価性引当額

△924,684千円

 

△994,468千円

評価性引当額小計

△2,194,063千円

 

△1,940,397千円

繰延税金資産合計

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

 

 

当事業年度

(2023年12月31日)

法定実効税率

税金等調整前当期純損失

 

税金等調整前当期純損失

(調整)

を計上しているため注記を

 

を計上しているため注記を

評価性引当額の増減

省略しております。

 

省略しております。

住民税均等割

 

 

 

その他

 

 

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

 

 

 

(企業結合等関係)

(取得による企業結合)

連結財務諸表「注記事項(企業結合関係)」に記載しているため注記を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

 連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に記載しているため、注記を省略しております。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

資産の種類

期首

帳簿価額

当期

増加額

当期

減少額

当期

償却額

期末

帳簿価額

減価償却

累計額

期末

取得価額

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

20,261

9,276

(9,276)

1,785

9,199

467,826

761,123

構築物

23,567

7,473

(7,473)

3,433

12,659

108,789

194,044

機械及び装置

220

165

(165)

55

3

2,097

5,209

車両運搬具

667

3,380

工具、器具及び備品

16,867

1,378

6,719

(6,719)

5,938

5,589

281,883

397,085

リース資産

14,391

2,912

(2,912)

4,792

6,686

18,331

77,853

有形固定資産計

75,308

1,378

26,547

(26,547)

16,006

34,132

879,595

1,438,523

(注)1.当期増加額の主なものは小売事業強化に向けたリース資産(冷凍・冷蔵設備)になります。

  2「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科 目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

1,611,917

45,821

210,643

1,776,738

関係会社事業損失引当金

316,786

20,003

336,816

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

特記事項はありません。