|
|
|
(単位:千円) |
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|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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前払費用 |
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関係会社短期貸付金 |
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未収入金 |
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|
未収還付法人税等 |
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|
|
その他 |
|
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|
流動資産合計 |
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|
|
固定資産 |
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|
|
有形固定資産 |
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|
建物附属設備 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物附属設備(純額) |
|
|
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車両運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
車両運搬具(純額) |
|
|
|
器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
器具及び備品(純額) |
|
|
|
有形固定資産合計 |
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|
|
無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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|
ソフトウエア仮勘定 |
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|
|
その他 |
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|
|
無形固定資産合計 |
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|
|
投資その他の資産 |
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|
|
投資有価証券 |
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|
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関係会社株式 |
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|
株主、役員又は従業員に対する長期貸付金 |
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|
|
敷金及び保証金 |
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|
繰延税金資産 |
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|
その他 |
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|
|
投資その他の資産合計 |
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|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
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|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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預り金 |
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|
|
その他 |
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|
流動負債合計 |
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|
|
固定負債 |
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資産除去債務 |
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|
|
その他 |
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|
|
固定負債合計 |
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|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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|
資本剰余金 |
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資本準備金 |
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その他資本剰余金 |
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|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
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|
繰越利益剰余金 |
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|
利益剰余金合計 |
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自己株式 |
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△ |
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株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
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|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
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前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
売上高 |
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売上原価 |
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|
売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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業務受託料 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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|
営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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保険解約返戻金 |
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特別利益合計 |
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|
特別損失 |
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投資有価証券評価損 |
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|
|
特別損失合計 |
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|
|
税引前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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△ |
|
法人税等合計 |
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|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 経費 |
|
|
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|
|
|
支払手数料 |
|
340,837 |
82.2 |
470,264 |
86.3 |
|
外注費 |
|
73,752 |
17.8 |
74,545 |
13.7 |
|
小計 |
|
414,589 |
100.0 |
544,809 |
100.0 |
|
売上原価 |
|
414,589 |
|
544,809 |
|
原価計算の方法
原価計算の方法は、個別原価計算による実際原価計算であります。
前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
|
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|
(単位:千円) |
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|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本 合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
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|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
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|
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|
|
|
当期変動額 |
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新株の発行 |
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当期純利益 |
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|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
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|
当期変動額合計 |
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|
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|
当期末残高 |
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当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
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新株の発行 |
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当期純利益 |
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|
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|
|
|
|
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|
自己株式の取得 |
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|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
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|
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(1)資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
子会社株式 移動平均法による原価法を採用しております。
その他有価証券
市場価格のない株式等 移動平均法による原価法を採用しております。
② 棚卸資産
貯蔵品 最終仕入原価法による原価法を採用しております。
(2)固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。
建物附属設備 2~15年
車両運搬具 6年
器具及び備品 3~8年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
(3)収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
当社は、不動産会社向けサービスである「新生活ラクっとNAVI」、法人企業向けサービスである「社宅ラクっとNAVI」「ワンコイン転勤社宅」「ヘヤワリ」と引越会社向けサービスである「HAKOPLA(ハコプラ)」「引越しラクっとNAVI」が含まれており、顧客との契約に基づいてサービス等を引き渡す履行義務を負っております。
① 不動産会社向けサービス「新生活ラクっとNAVI」
不動産事業者向けのサービスであり、不動産仲介店舗で新居を決めた顧客に対して、不動産事業者が当サービスの案内を行い承諾を得たうえで、当社へ顧客サポートの依頼を行います。当社は主に引越し相見積りサービスとライフライン(新電力、ガス小売事業者が販売するガス及びインターネット回線)設定のサポートを実施しており、サービスの支配が顧客に移転した時点で収益を認識しております。なお、履行義務を充足してから対価を受領するまでの期間は通常1年以内であるため、重要な金融要素は含んでおりません。
また、不動産会社向けサービス「新生活ラクっとNAVI」で生じるインターネット回線事業者から受け取るインセンティブ等の収益については、返金権付販売について変動対価に関する定めに従い、返金されると見込まれるインセンティブ等の収益を除いた収益を認識する方法によっております。
イ.算出方法
返金が見込まれるインセンティブ等については、インセンティブ等として受け取る対価の額で返金負債を認識しております。返金負債は、一定期間の売上高に返金実績を乗じて算出しております。
ロ.主な仮定
返金負債の算定基礎である返金実績率は、過去の返金実績に鑑み、通常返金が生じると考えられる期間に基づき算定しております。
ハ.翌事業年度の財務諸表に与える影響
返金負債の算定基礎である返金実績率は過去の返金実績額に基づいているため、返品率の傾向に変化が生じた場合には、計上していた返金負債の額と実際の返金額に乖離が生じ、翌事業年度以降の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
② 法人企業向けサービス「社宅ラクっとNAVI」
法人企業向けのクラウド転勤支援サービスであり、法人企業等の人事異動により転勤が発生することとなる転勤者(従業員)がサービス利用者となります。主に、お部屋探し及び引越し見積りサービスのサポート、ライフラインのサポートを実施し、サービスの支配が顧客に移転した時点で引越代金総額の内、当社グループが受け取る手数料のみを純額で収益として認識しております。 なお、履行義務を充足してから対価を受領するまでの期間は通常1年以内であるため、重要な金融要素は含んでおりません。
③ 引越会社向けサービス「HAKOPLA(ハコプラ)」
引越会社向けのサービスであり、主なサービスメニューは、引越し案件、空きトラック等のマッチングを行っており、約束したサービスを提供した時点で、収益を認識しております。 なお、履行義務を充足してから対価を受領するまでの期間は通常1年以内であるため、重要な金融要素は含んでおりません。
インターネット回線事業者からの成果報酬に係る概算計上額
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)
|
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
売上高 |
38,972 |
42,970 |
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
インターネット回線事業者からの収入は、不動産事業者等で新たな転居先を決定した顧客に対して、当社グループがインターネット回線の取り次ぎをサポートし、インターネット回線事業者にサービス提供されたものについて成果報酬により構成されております。
本成果報酬は、インターネット回線事業者から送付される支払通知書等によって売上代金を決定しておりますが、インターネット回線事業者より支払通知書を入手するまでに1ヶ月程度の期間を要するため、決算期においては、インターネット回線の開通件数の速報値と成果報酬単価の過去実績に基づき概算計上を行っております。
インターネット回線の開通件数の速報値と実績値が大幅に乖離した場合、或いは成果報酬単価計算の前提条件に変更等がある場合には、翌事業年度の売上高の金額に重要な影響を与える可能性があります。
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下、「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取り扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。なお、財務諸表に与える影響はありません。
※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分したものを除く)
|
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
短期金銭債権 |
92,844千円 |
49,640千円 |
|
長期金銭債権 |
6,071 |
7,779 |
|
短期金銭債務 |
83,947 |
88,094 |
2 当座貸越契約
運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行4行(前事業年度も4行)と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
当座貸越極度額 |
850,000千円 |
850,000千円 |
|
借入実行残高 |
- |
- |
|
差引額 |
850,000 |
850,000 |
※1 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
53,406千円 |
74,400千円 |
|
売上原価 |
96,659 |
140,682 |
|
販売費及び一般管理費 |
17,496 |
26,690 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
43,234 |
53,945 |
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度70.2%、当事業年度76.7%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度29.8%、当事業年度23.3%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
減価償却費 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
業務委託費 |
|
|
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販売促進費 |
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1.子会社株式
前事業年度(2022年12月31日)
子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式100,000千円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。
当事業年度(2023年12月31日)
子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式100,000千円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。
2.減損処理を行った有価証券
前事業年度(2022年12月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2023年12月31日)
当事業年度において、有価証券について106,852千円(その他有価証券の株式106,852千円)減損処理を行っております。なお、減損処理にあたっては、市場価格のない株式等については、期末における実質価額が取得原価に比べ50%以上低下した場合には、実質価額の回復可能性を十分な根拠により裏付けられる場合等を除き、原則として必要と認められた額について減損処理を行っております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
|
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
1,562千円 |
|
6,459千円 |
|
一括償却資産損金算入限度超過額 |
2,388 |
|
2,250 |
|
投資有価証券 |
1,500 |
|
34,861 |
|
資産除去債務 |
2,069 |
|
2,078 |
|
その他 |
2,088 |
|
1,354 |
|
繰延税金資産合計 |
9,609 |
|
47,003 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対する除去費用 |
△1,818 |
|
△1,680 |
|
繰延税金負債合計 |
△1,818 |
|
△1,680 |
|
繰延税金資産(負債)の純額 |
7,790 |
|
45,323 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
|
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
法定実効税率 |
30.6% |
|
30.6% |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
3.7 |
|
2.3 |
|
住民税均等割等 |
1.4 |
|
0.8 |
|
税額控除 |
- |
|
△7.8 |
|
その他 |
△0.0 |
|
△0.5 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
35.7 |
|
25.4 |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
(単位:千円)
|
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 |
当期償却額 |
差引当期末残高 |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物附属設備 |
43,493 |
3,580 |
- |
47,073 |
35,062 |
3,255 |
12,011 |
|
車両運搬具 |
7,176 |
- |
- |
7,176 |
6,228 |
472 |
947 |
|
器具及び備品 |
7,120 |
5,862 |
- |
12,982 |
6,553 |
3,093 |
6,429 |
|
有形固定資産計 |
57,790 |
9,442 |
- |
67,232 |
47,844 |
6,822 |
19,387 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
129,228 |
41,575 |
- |
170,803 |
75,249 |
31,599 |
95,554 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
45,329 |
100,359 |
54,164 |
91,523 |
- |
- |
91,523 |
|
その他 |
1,000 |
- |
- |
1,000 |
500 |
50 |
500 |
|
無形固定資産計 |
175,557 |
141,934 |
54,164 |
263,327 |
75,749 |
31,649 |
187,577 |
(注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
ソフトウエア 開発転貸管理システム 39,802千円
ソフトウエア仮勘定 建物賃貸借契約書AI開発 53,898千円
ソフトウエア仮勘定 転貸管理システム外注費 38,814千円
2.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
ソフトウエア仮勘定 本勘定への振替高等 41,575千円
該当事項はありません。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。