2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※1 1,781,269

※1 3,090,471

売掛金

※3 25,015

※3 34,763

未収入金

※3 439,365

※3 565,268

その他

※3 172,635

102,398

貸倒引当金

27,284

37,702

流動資産合計

2,391,000

3,755,200

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

37,874

37,874

工具、器具及び備品

1,014,234

1,151,480

リース資産

1,819,067

2,459,577

建設仮勘定

604,008

572,118

減価償却累計額

854,875

1,424,422

有形固定資産合計

2,620,308

2,796,627

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

16,250

9,322

関係会社長期貸付金

※3 1,686,965

※3 1,504,453

破産更生債権等

※3 211,492

※3 88,913

繰延税金資産

116,298

その他

34,191

40,178

貸倒引当金

1,695,341

1,230,599

投資その他の資産合計

253,558

528,567

固定資産合計

2,873,867

3,325,195

資産合計

5,264,868

7,080,395

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※2 716,000

※2 1,680,000

1年内返済予定の長期借入金

39,600

15,600

リース債務

※1 768,502

※1 871,116

未払金

※3 456,250

※3 510,014

未払法人税等

42,273

62,892

不具合対応費用引当金

745

賞与引当金

40,675

46,400

その他

※3 89,425

※3 229,475

流動負債合計

2,153,472

3,415,499

固定負債

 

 

長期借入金

12,000

36,400

リース債務

※1 685,625

※1 594,352

固定負債合計

697,625

630,752

負債合計

2,851,098

4,046,251

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

218,707

291,210

資本剰余金

 

 

資本準備金

4,050,521

4,123,023

その他資本剰余金

2,316,220

2,316,220

資本剰余金合計

6,366,742

6,439,244

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

4,177,072

3,701,082

利益剰余金合計

4,177,072

3,701,082

自己株式

182

株主資本合計

2,408,376

3,029,190

新株予約権

5,393

4,954

純資産合計

2,413,770

3,034,144

負債純資産合計

5,264,868

7,080,395

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

売上高

3,393,435

※1 6,177,159

売上原価

※1 939,638

※1 1,446,533

売上総利益

2,453,796

4,730,626

販売費及び一般管理費

※1,※2 3,927,411

※1,※2 4,396,577

営業利益又は営業損失(△)

1,473,615

334,048

営業外収益

 

 

受取利息

23

※1 7,416

為替差益

5,547

受取出向料

※1 6,350

※1 7,620

還付加算金

509

貸倒引当金戻入額

※1 341,197

その他

3,017

1,354

営業外収益合計

15,447

357,588

営業外費用

 

 

支払利息

63,261

97,029

貸倒引当金繰入額

※1 216,371

為替差損

12,051

株式交付費

830

155

その他

72

1,770

営業外費用合計

280,536

111,006

経常利益又は経常損失(△)

1,738,703

580,630

特別利益

 

 

固定資産補償益

※4 64,840

特別利益合計

64,840

特別損失

 

 

固定資産除却損

※3 55

※3 5,422

減損損失

24,244

185,338

リース債務解約損

6,362

関係会社株式評価損

11,709

特別損失合計

24,300

208,831

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

1,698,163

371,798

法人税、住民税及び事業税

8,086

12,105

法人税等調整額

116,298

法人税等合計

8,086

104,192

当期純利益又は当期純損失(△)

1,706,249

475,990

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

金額(千円)

経費

939,638

1,446,533

当期売上原価

 

939,638

1,446,533

 (注) 原価計算の方法は、個別原価計算であります。

 

※ 主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

消耗品費(千円)

139,661

164,974

減価償却費(千円)

497,718

827,334

支払手数料(千円)

231,359

379,543

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

100,000

3,931,813

2,316,220

6,248,034

2,470,823

2,470,823

3,877,210

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

118,707

118,707

 

118,707

 

 

 

237,415

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

1,706,249

1,706,249

 

1,706,249

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

118,707

118,707

118,707

1,706,249

1,706,249

1,468,834

当期末残高

218,707

4,050,521

2,316,220

6,366,742

4,177,072

4,177,072

2,408,376

 

 

(単位:千円)

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

3,477

3,880,688

当期変動額

 

 

新株の発行

 

237,415

新株の発行(新株予約権の行使)

 

当期純損失(△)

 

1,706,249

自己株式の取得

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,916

1,916

当期変動額合計

1,916

1,466,918

当期末残高

5,393

2,413,770

 

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

218,707

4,050,521

2,316,220

6,366,742

4,177,072

4,177,072

2,408,376

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

17,774

17,774

 

17,774

 

 

 

35,548

新株の発行(新株予約権の行使)

54,728

54,728

 

54,728

 

 

 

109,456

当期純利益

 

 

 

 

475,990

475,990

 

475,990

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

182

182

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

72,502

72,502

72,502

475,990

475,990

182

620,813

当期末残高

291,210

4,123,023

2,316,220

6,439,244

3,701,082

3,701,082

182

3,029,190

 

 

(単位:千円)

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

5,393

2,413,770

当期変動額

 

 

新株の発行

 

35,548

新株の発行(新株予約権の行使)

 

109,456

当期純利益

 

475,990

自己株式の取得

 

182

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

438

438

当期変動額合計

438

620,374

当期末残高

4,954

3,034,144

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

関係会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 主に定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりです。

建物           15年

工具、器具及び備品  3~5年

 

(2)リース資産

 所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

 

3.繰延資産の処理方法

 株式交付費は、支出時に全額費用処理しております。

 

4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

5.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 売上債権、貸付金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

 従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

 

6.収益及び費用の計上基準

 当社は、ChargeSPOT事業として、主にモバイルバッテリーシェアリングサービスを展開しております。当該サービスは、スマホユーザーに対して持ち運び可能なスマホ充電器のレンタルサービスを提供する履行義務を負っております。当該履行義務は、レンタル期間にわたり充足されるものと判断し、レンタル期間にわたり収益を認識しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
1.固定資産の減損

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

当事業年度

減損損失

24,244千円

有形固定資産

2,620,308千円

無形固定資産

-千円

 

(2)識別した項目にかかる重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 詳細は「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載のとおりであります。


当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.繰延税金資産の回収可能性

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

当事業年度

繰延税金資産

116,298千円

 

(2)識別した項目にかかる重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 詳細は「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載のとおりであります。

 

(会計方針の変更)

  該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

(単体簡素化に伴う財務諸表等規則第127条の適用に係る表示方法の変更)

 貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第1項に定める様式に基づいて作成しております。

 また、財務諸表等規則第127条第2項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

現金及び預金(定期預金)

599,769千円

404,290千円

599,769

404,290

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

リース債務

748,127千円

409,209千円

748,127

409,209

 

※2 当座貸越契約

当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行3行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

当座貸越契約の残高

500,000千円

1,600,000千円

借入実行残高

500,000千円

1,300,000千円

差引額

-千円

300,000千円

 

※3 関係会社に対する資産及び負債

 関係会社に対する資産及び負債は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

短期金銭債権

26,384千円

3,403千円

長期金銭債権

1,739,841千円

1,557,329千円

短期金銭債務

94,669千円

63,068千円

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

-千円

9,578千円

営業費用

254,392

353,381

営業取引以外の取引高

222,721

344,300

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度68%、当事業年度71%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度32%、当事業年度29%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

給料及び手当

534,549千円

664,050千円

賞与引当金繰入額

40,675

46,400

地代家賃

940,880

1,096,402

業務委託費

688,092

728,859

ロイヤリティ

353,869

661,174

貸倒引当金繰入額

145,737

20,669

 

 (表示方法の変更)

 「ロイヤリティ」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より主要な費目として表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度においても主要な費目として表示しております。

 「広告宣伝費」は、前事業年度において主要な費目として表示しておりましたが、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より注記を省略しております。なお、前事業年度の「広告宣伝費」は278,851千円であります。

 

※3 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

工具、器具及び備品

55千円

5,240千円

リース資産

181

55

5,422

 

※4 固定資産補償益は、当社が外部工場へ生産委託を行っているモバイルバッテリーのうち、過去に一定の製造ロットにて製造されたモバイルバッテリーに不具合が発生したことから、委託先の外部工場より新品モバイルバッテリーの無償供給を受けたことにより計上したものです。

 

(有価証券関係)

前事業年度(2022年12月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式16,250千円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

当事業年度(2023年12月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式9,322千円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

 

当事業年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金

1,730,089千円

 

1,754,860千円

関係会社株式

370,932

 

374,273

投資有価証券

105,241

 

105,172

貸倒引当金

527,468

 

388,100

減損損失

47,481

 

37,988

その他

35,550

 

39,983

繰延税金資産小計

2,816,763

 

2,700,378

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△1,730,089

 

△1,723,379

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,086,674

 

△860,700

評価性引当額小計

△2,816,763

 

△2,584,080

繰延税金資産合計

 

116,298

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

 

 

当事業年度

(2023年12月31日)

法定実効税率

 

30.6%

(調整)

 

 

 

永久に損金に算入されない項目

 

0.6

住民税均等割

 

3.3

評価性引当額の増減

 

△62.6

その他

 

0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

△28.0

(注)前事業年度は、税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、(重要な会計方針) 6.収益及び費用の計上基準に記載のとおりであります

 

(重要な後発事象)

(資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分)

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(事後交付型の業績連動型株式報酬制度の導入)

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(株式取得による企業結合)

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は

償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

37,874

(-)

37,874

10,318

2,537

27,555

工具、器具及び備品

1,014,234

248,632

111,386

(70,406)

1,151,480

706,366

251,212

445,114

リース資産

1,819,067

1,128,592

488,082

(109,305)

2,459,577

707,737

579,496

1,751,840

建設仮勘定

604,008

1,138,454

1,170,345

(5,626)

572,118

572,118

有形固定資産計

3,475,184

2,515,679

1,769,813

(185,338)

4,221,049

1,424,422

833,246

2,796,627

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

その他

9,198

9,198

9,198

無形固定資産計

9,198

9,198

9,198

 (注)1.当期減少額のうち( )内は内書きで減損損失の計上額です。

2.当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。

3.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

リース資産

バッテリースタンド、モバイルバッテリーのセール・アンド・リースバック

1,128,592千円

建設仮勘定

バッテリースタンド、モバイルバッテリーの取得

1,138,454千円

4.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

建設仮勘定

バッテリースタンド、モバイルバッテリーのセール・アンド・リースバック

1,128,592千円

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金(流動)

27,284

37,702

27,284

37,702

貸倒引当金(固定)

1,695,341

35,072

499,814

1,230,599

賞与引当金

40,675

46,400

40,675

46,400

不具合対応費用引当金

745

745

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。