2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

828,559

2,264,550

受取手形、売掛金及び契約資産

※1,※2 2,450,652

※1,※2 2,472,223

仕掛品

254,117

841,978

原材料及び貯蔵品

752

4,287

1年内回収予定の長期貸付金

9,149

-

1年内回収予定の関係会社長期貸付金

19,999

19,999

前払費用

108,438

102,935

その他

※2 45,056

※2 264,251

貸倒引当金

145

981

流動資産合計

3,716,581

5,969,245

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

57,965

318,467

構築物

61

-

機械及び装置

6,007

5,255

車両運搬具

0

0

工具、器具及び備品

92,432

157,908

リース資産

17,527

22,692

建設仮勘定

9,915

-

有形固定資産合計

183,909

504,323

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

32,297

81,063

ソフトウエア仮勘定

53,060

-

その他

30

30

無形固定資産合計

85,387

81,093

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

8,700

7,279

関係会社株式

96,752

96,752

出資金

400

400

関係会社長期貸付金

24,999

9,999

破産更生債権等

915

870

繰延税金資産

82,511

118,639

敷金

350,669

395,025

その他

1,110

1,577

貸倒引当金

10,064

870

投資その他の資産合計

555,994

629,675

固定資産合計

825,291

1,215,091

資産合計

4,541,873

7,184,337

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※2 1,112,023

※2 1,312,263

短期借入金

※3 800,000

※3 -

1年内返済予定の長期借入金

90,000

440,000

リース債務

5,868

6,724

未払金

※2 135,559

※2 152,329

未払費用

113,035

224,077

未払法人税等

62,685

220,376

未払消費税等

89,996

69,233

契約負債

28,148

302,027

預り金

21,619

19,780

賞与引当金

148,051

247,853

工事補償引当金

673

659

株式給付引当金

12,471

-

その他

947

800

流動負債合計

2,621,081

2,996,126

固定負債

 

 

長期借入金

60,000

1,620,000

リース債務

13,659

18,594

株式給付引当金

-

33,710

固定負債合計

73,659

1,672,305

負債合計

2,694,741

4,668,431

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

205,484

222,543

資本剰余金

 

 

資本準備金

322,982

340,041

資本剰余金合計

322,982

340,041

利益剰余金

 

 

利益準備金

4,600

4,600

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

110,000

110,000

繰越利益剰余金

1,476,738

2,095,214

利益剰余金合計

1,591,338

2,209,814

自己株式

275,996

259,440

株主資本合計

1,843,810

2,512,958

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

3,321

2,947

評価・換算差額等合計

3,321

2,947

純資産合計

1,847,131

2,515,905

負債純資産合計

4,541,873

7,184,337

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

※2 13,210,774

※2 12,523,341

売上原価

※2 9,728,751

※2 8,900,012

売上総利益

3,482,023

3,623,329

販売費及び一般管理費

※1,※2 2,808,288

※1,※2 2,679,028

営業利益

673,734

944,300

営業外収益

 

 

受取利息

※2 559

※2 258

受取配当金

335

219

貸倒引当金戻入額

12,199

9,149

雑収入

2,012

4,092

営業外収益合計

15,107

13,720

営業外費用

 

 

支払利息

4,087

4,148

本社移転費用

28,095

-

雑損失

1,579

418

営業外費用合計

33,762

4,567

経常利益

655,079

953,454

特別利益

 

 

固定資産売却益

900

470

特別利益合計

900

470

特別損失

 

 

固定資産売却損

-

66

固定資産除却損

2,452

3,807

特別損失合計

2,452

3,874

税引前当期純利益

653,528

950,050

法人税、住民税及び事業税

172,244

288,767

法人税等調整額

3,982

35,962

法人税等合計

168,261

252,805

当期純利益

485,266

697,244

 

【売上原価明細書】

 

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

区分

金額(千円)

構成比(%)

金額(千円)

構成比(%)

材料費

189,001

1.9

290,851

3.1

労務費

1,015,231

10.3

933,626

9.8

外注費

8,069,925

82.2

7,729,181

81.5

経費

538,322

5.5

534,214

5.6

当期総費用

9,812,481

100.0

9,487,873

100.0

期首仕掛品棚卸高

170,387

 

254,117

 

合計

9,982,868

 

9,741,991

 

期末仕掛品棚卸高

254,117

 

841,978

 

当期売上原価

9,728,751

 

8,900,012

 

(注)当社の原価計算は、実際原価による個別原価計算を使用しています。

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

190,333

307,831

307,831

4,600

110,000

1,148,640

1,263,240

97,002

1,664,402

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

(特定譲渡制限付株式報酬)

15,151

15,151

15,151

 

 

 

 

 

30,303

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

199,594

199,594

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

20,600

20,600

剰余金の配当

 

 

 

 

 

157,168

157,168

 

157,168

当期純利益

 

 

 

 

 

485,266

485,266

 

485,266

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

15,151

15,151

15,151

-

-

328,098

328,098

178,994

179,407

当期末残高

205,484

322,982

322,982

4,600

110,000

1,476,738

1,591,338

275,996

1,843,810

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

3,852

3,852

1,668,254

当期変動額

 

 

 

新株の発行

(特定譲渡制限付株式報酬)

 

 

30,303

自己株式の取得

 

 

199,594

自己株式の処分

 

 

20,600

剰余金の配当

 

 

157,168

当期純利益

 

 

485,266

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

530

530

530

当期変動額合計

530

530

178,877

当期末残高

3,321

3,321

1,847,131

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

205,484

322,982

322,982

4,600

110,000

1,476,738

1,591,338

275,996

1,843,810

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

(特定譲渡制限付株式報酬)

17,058

17,058

17,058

 

 

 

 

 

34,117

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

16,556

16,556

剰余金の配当

 

 

 

 

 

78,769

78,769

 

78,769

当期純利益

 

 

 

 

 

697,244

697,244

 

697,244

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

17,058

17,058

17,058

-

-

618,475

618,475

16,555

669,148

当期末残高

222,543

340,041

340,041

4,600

110,000

2,095,214

2,209,814

259,440

2,512,958

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

3,321

3,321

1,847,131

当期変動額

 

 

 

新株の発行

(特定譲渡制限付株式報酬)

 

 

34,117

自己株式の取得

 

 

0

自己株式の処分

 

 

16,556

剰余金の配当

 

 

78,769

当期純利益

 

 

697,244

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

374

374

374

当期変動額合計

374

374

668,773

当期末残高

2,947

2,947

2,515,905

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式…移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの…時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

 

(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法

① 仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

② 原材料及び貯蔵品

最終仕入原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物        6年~18年

機械及び装置    8年

車両運搬具     4年

工具、器具及び備品 2年~15年

 

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

(3) リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

4.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2) 賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、翌期支給見込額のうち当期負担額を計上しております。

 

(3) 工事補償引当金

工事に係る瑕疵担保の費用に備えるため、過去の補修実績に基づく将来の見積補償額を計上しております。

 

 

(4) 工事損失引当金

受注工事に係る将来の損失に備えるため、当期末における手持受注工事のうち損失の発生が見込まれ、かつその金額を合理的に見積もることができる工事について、損失見込額を計上しております。

 

(5) 株式給付引当金

株式給付信託(J-ESOP)による当社株式の交付に備えるため、株式給付規程に基づき、従業員に割り当てられたポイントに応じた株式の支給見込額を計上しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

収益及び費用の計上基準は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しておりますので記載を省略しております。

 

(重要な会計上の見積り)

固定資産の減損損失

①当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

当事業年度

減損損失

-千円

有形固定資産

504,323千円

無形固定資産

81,093千円

 

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

イ 算出方法

 当社は、固定資産のうち減損の兆候がある資産又は資産グループについて、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。回収可能価額は使用価値と正味売却価額のいずれか高い方で測定し、使用価値は見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間価値等を反映した税引前の割引率を用いて現在価値に割り引いて算定しています。将来キャッシュ・フローは、将来の予測に関する経営者の評価と過去実績に基づき、外部情報及び内部情報を使用して見積もっております。

 

ロ 主要な仮定

 将来キャッシュ・フローの算出に用いた主要な仮定は、受注見通し及び営業費用の推移になります。

 

ハ 翌事業年度の財務諸表に与える影響

 上記の見積りには不確実性があり、事業計画や市場環境の変化により、見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、翌事業年度以降の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

該当事項はありません。

 

(会計上の見積りの変更)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

連結財務諸表「注記事項(追加情報)」に同一内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(決算期の変更)

連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)」に同一内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※1.受取手形割引高

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

受取手形割引高

6,035千円

-千円

 

※2.関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示されたものを除く)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

短期金銭債権

12,508千円

9,309千円

短期金銭債務

51,007千円

72,756千円

 

※3.当座貸越契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行6行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当事業年度末における借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

当座貸越限度額の総額

2,400,000千円

2,800,000千円

借入実行残高

800,000千円

-千円

差引額

1,600,000千円

2,800,000千円

 

(損益計算書関係)

※1.販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度37%、当事業年度33%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度63%、当事業年度67%であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

減価償却費

45,719千円

58,356千円

給料及び手当

1,243,703千円

1,035,189千円

賞与引当金繰入額

85,376千円

139,443千円

貸倒引当金繰入額

1,566千円

790千円

退職給付費用

52,705千円

42,053千円

地代家賃

125,631千円

179,579千円

 

※2.関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

15,558 千円

9,831 千円

仕入高

464,500 千円

452,555 千円

販売費及び一般管理費

630 千円

238 千円

営業取引以外の取引による取引高

446 千円

230 千円

 

(有価証券関係)

子会社及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(千円)

当事業年度

(千円)

子会社株式

関連会社株式

96,752

-

96,752

-

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

未払事業税否認

8,291千円

12,709千円

賞与引当金繰入額否認

45,333千円

75,892千円

賞与引当金対応法定福利費否認

7,139千円

12,130千円

資産除去債務否認

11,189千円

6,627千円

一括償却資産限度超額

2,692千円

-千円

関係会社株式評価損

220,849千円

220,849千円

貸倒引当金

3,126千円

566千円

その他

33,546千円

44,573千円

繰延税金資産小計

332,168千円

373,349千円

評価性引当額

△248,415千円

△253,634千円

繰延税金資産計

83,752千円

119,715千円

繰延税金負債

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,241千円

△1,075千円

繰延税金負債計

△1,241千円

△1,075千円

繰延税金資産の純額

82,511千円

118,639千円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

法定実効税率

30.6%

 

0.3%

0.6%

△0.0%

△4.7%

△0.3%

△0.7%

30.6%

 

0.1%

0.5%

△0.0%

△5.2%

0.5%

0.0%

(調整)

住民税均等割額

永久に損金に算入されない項目

永久に益金に算入されない項目

法人税額の特別控除

評価性引当額の増減

その他

税効果会計適用後の法人税等の負担率

25.7%

26.6%

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

(重要な後発事象)

(株式分割)

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

57,965

280,508

-

20,007

318,467

21,885

 

構築物

61

-

55

5

-

-

 

機械及び装置

6,007

1,140

0

1,891

5,255

46,015

 

車両運搬具

0

-

-

-

0

149

 

工具、器具及び備品

92,432

112,138

720

45,942

157,908

318,157

 

リース資産

17,527

10,000

0

4,835

22,692

17,378

 

建設仮勘定

9,915

429,344

439,259

-

-

-

 

183,909

833,130

440,034

72,682

504,323

403,587

無形固定資産

ソフトウエア

32,297

66,110

3,752

13,591

81,063

217,493

 

ソフトウエア仮勘定

53,060

14,010

67,070

-

-

-

 

リース資産

-

-

-

-

-

157,254

 

その他

30

-

-

-

30

2,912

 

85,387

80,120

70,822

13,591

81,093

377,660

(注)当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

建物        本社 取得 移転に伴う設備他工事  279,908千円

工具、器具及び備品 本社 取得 移転に伴う備品      66,064千円

工具、器具及び備品 本社 取得 パソコン         12,168千円

リース資産     本社 取得 焙煎機          10,000千円

ソフトウエア    本社 取得 基幹システム       66,110千円

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

10,210

790

9,149

1,851

賞与引当金

148,051

247,853

148,051

247,853

工事補償引当金

673

659

673

659

株式給付引当金

12,471

33,710

12,471

33,710

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。