1.財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
3.連結財務諸表について
4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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(単位:千円) |
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前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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前払費用 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物(純額) |
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工具、器具及び備品(純額) |
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土地 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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商標権 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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出資金 |
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長期前払費用 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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役員退職慰労引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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利益剰余金 |
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その他利益剰余金 |
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繰越利益剰余金 |
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利益剰余金合計 |
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株主資本合計 |
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新株予約権 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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保険解約返戻金 |
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助成金収入 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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上場関連費用 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別損失 |
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抱合せ株式消滅差損 |
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固定資産除却損 |
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特別損失合計 |
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税引前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
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法人税等合計 |
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当期純利益 |
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【売上原価明細書】
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前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
||
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区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 労務費 |
|
1,236,560 |
34.6 |
1,461,259 |
39.0 |
|
Ⅱ 経費 |
※ |
2,339,981 |
65.4 |
2,289,686 |
61.0 |
|
当期売上原価 |
|
3,576,542 |
100.0 |
3,750,945 |
100.0 |
原価計算の方法
原価計算の方法は、個別原価計算による実際原価計算を採用しております。
(注) ※経費の主な内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
業務委託費(千円) |
2,332,096 |
2,277,214 |
前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
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(単位:千円) |
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株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
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資本金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
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その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
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繰越利益剰余金 |
|||||
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当期首残高 |
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当期変動額 |
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当期純利益 |
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新株予約権の発行 |
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当期変動額合計 |
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当期末残高 |
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当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
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(単位:千円) |
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株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||
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資本金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
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その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
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繰越利益剰余金 |
|||||
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当期首残高 |
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当期変動額 |
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当期純利益 |
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当期変動額合計 |
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当期末残高 |
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(単位:千円) |
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前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税引前当期純利益 |
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減価償却費 |
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賞与引当金の増減額(△は減少) |
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役員退職慰労引当金の増減額(△は減少) |
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△ |
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受取利息 |
△ |
△ |
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保険解約返戻金 |
△ |
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支払利息 |
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固定資産除却損 |
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抱合せ株式消滅差損益(△は益) |
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売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
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仕入債務の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
未払消費税等の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
その他の資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
その他の負債の増減額(△は減少) |
|
|
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小計 |
|
|
|
利息の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
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|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
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|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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敷金保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
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保険積立金の解約による収入 |
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その他の投資増減額 |
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|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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子会社の合併に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
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|
現金及び現金同等物の期末残高 |
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1.有価証券の評価基準及び評価方法
(1)子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2)その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法を採用しております。但し、2016年4月1日以降に取得した建物については定額法を採用しています。
なお、主な耐用年数は次のとおりです。
建物 8~39年
工具、器具及び備品 4~10年
(2)無形固定資産
定額法を採用しています。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額の当期負担分を計上しております。
(3) 役員退職慰労引当金
役員の退職に伴う慰労金を支給するため、翌期支給見込額を計上しております。
4.収益及び費用の計上基準
当社のDX関連事業の主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は主に以下のとおりであります。
当社のDX関連事業の主なサービスである0次システム開発はシステム開発を必要とする顧客企業と準委任契約を締結し、顧客のシステム開発の内製を支援するものです。
準委任契約による取引は、契約内容に応じてエンジニアが提供するサービスが履行義務であり、当該サービスを提供する時間の経過に応じて履行義務が充足されると判断しております。そのため、サービス提供をする期間にわたり顧客との契約において約束された金額に基づき、収益を認識しております。
5.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
会計上の見積りは、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。当事業年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性がある項目は以下のとおりです。
繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)
|
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前事業年度 |
当事業年度 |
|
繰延税金資産 |
51,925 |
42,157 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っております。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動等によって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「助成金収入」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた5,333千円は、「助成金収入」2,533千円、「その他」2,799千円として組み替えております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
※1 有形固定資産の減価償却累計額
有形固定資産の減価償却累計額は次のとおりであります。
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前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
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建物 |
|
|
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工具、器具及び備品 |
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計 |
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※2 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
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|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
当座貸越極度額 |
200,000千円 |
200,000千円 |
|
借入実行残高 |
150,000 |
150,000 |
|
差引額 |
50,000 |
50,000 |
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項 (収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度19.9%、当事業年度17.6%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度80.1%、当事業年度82.4%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
役員報酬 |
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
△ |
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採用募集費 |
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|
減価償却費 |
|
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
|
※3 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
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前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
建物 |
1,274千円 |
-千円 |
前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度期首株式数(株) |
当事業年度増加株式数(株) |
当事業年度減少株式数(株) |
当事業年度末株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
8,500,000 |
- |
- |
8,500,000 |
|
合計 |
8,500,000 |
- |
- |
8,500,000 |
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当事業 年度末残高 (千円) |
|||
|
当事業年度 期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
|||
|
ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
396 |
|
合計 |
- |
- |
- |
- |
396 |
|
3.配当に関する事項
該当事項はありません。
当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度期首株式数(株) |
当事業年度増加株式数(株) |
当事業年度減少株式数(株) |
当事業年度末株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
8,500,000 |
- |
- |
8,500,000 |
|
合計 |
8,500,000 |
- |
- |
8,500,000 |
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当事業 年度末残高 (千円) |
|||
|
当事業年度 期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
|||
|
ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
396 |
|
合計 |
- |
- |
- |
- |
396 |
|
3.配当に関する事項
該当事項はありません。
※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
現金及び預金勘定 |
1,087,496千円 |
1,175,771千円 |
|
預入期間が3か月を超える定期預金 |
△20,000 |
△20,000 |
|
現金及び現金同等物 |
1,067,496 |
1,155,771 |
※2 重要な非資金取引の内容
前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
2022年7月1日で吸収合併した株式会社WhiteBoxより承継した資産及び負債の主な内訳は、次のとおりであります。
流動資産 31,707千円
固定資産 -千円
資産合計 31,707千円
流動負債 164,926千円
固定負債 -千円
負債合計 164,926千円
なお、流動資産には現金及び現金同等物が30,575千円含まれており、キャッシュ・フロー計算書において「子会社の合併に伴う現金及び現金同等物の増減額」として表示しております。
当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
該当事項はありません。
金額に重要性がないため記載しておりません。
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、また、資金調達については銀行借入や増資による方針であります。デリバティブ取引については、行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金は1年以内の支払期日であります。借入金は運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、流動性リスクに晒されております。
借入金のうち変動金利であるものについては、金利変動のリスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、与信管理規程に従い、経営管理部が取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、入金状況を営業部門に随時連絡しております。これにより財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(金利の変動リスク)の管理
当社は、変動金利による借入金については定期的に金利の動向を把握し、管理しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、利益計画に基づき経営管理部が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年12月31日)
|
|
貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金も含む) |
551,774 |
550,135 |
△1,638 |
|
負債計 |
551,774 |
550,135 |
△1,638 |
(※)現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金、未払費用、未払法人税等は現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。また出資金については金額に重要性がないので記載を省略しております。
当事業年度(2023年12月31日)
|
|
貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金も含む) |
355,172 |
354,360 |
△811 |
|
負債計 |
355,172 |
354,360 |
△811 |
(※)現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金、未払費用、未払法人税等は現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。また出資金については金額に重要性がないので記載を省略しております。
(注1)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年12月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
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現金及び預金 |
1,087,496 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
496,397 |
- |
- |
- |
|
合計 |
1,583,894 |
- |
- |
- |
当事業年度(2023年12月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
1,175,771 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
517,462 |
- |
- |
- |
|
合計 |
1,693,234 |
- |
- |
- |
(注2)長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年12月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金も含む) |
196,602 |
181,404 |
126,628 |
47,140 |
- |
- |
|
合計 |
196,602 |
181,404 |
126,628 |
47,140 |
- |
- |
当事業年度(2023年12月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金も含む) |
181,404 |
126,628 |
47,140 |
- |
- |
- |
|
合計 |
181,404 |
126,628 |
47,140 |
- |
- |
- |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年12月31日)
|
|
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金も含む) |
- |
550,135 |
- |
550,135 |
|
負債計 |
- |
550,135 |
- |
550,135 |
当事業年度(2023年12月31日)
|
|
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金も含む) |
- |
354,360 |
- |
354,360 |
|
負債計 |
- |
354,360 |
- |
354,360 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金も含む)
変動金利によるものは、市場金利を反映しており、また当社の信用状態は借入実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。これらの取引については、レベル2の時価に分類しております。
1.その他有価証券
前事業年度(2022年12月31日)
非上場会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額-千円)は、市場価格がないため、記載しておりません。
当事業年度(2023年12月31日)
非上場会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額-千円)は、市場価格がないため、記載しておりません。
2.当事業年度中に売却したその他有価証券
該当事項はありません。
3.減損処理を行った有価証券
該当事項はありません。
1.採用している退職給付制度の概要
当社は確定拠出年金制度を採用しております。
2.確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)3,393千円、当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)4,231千円であります。
1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
当社は当事業年度(2023年12月期)末現在、未公開企業であり、ストック・オプションの単位当たりの本源的価値は零円であるため、費用計上はしておりません。
2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)ストック・オプションの内容
|
|
第2回新株予約権 |
第3回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
従業員 1名 |
当社新株予約権の受託者 1社 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数(注) |
普通株式 280,000株 |
普通株式 660,000株 |
|
付与日 |
2022年5月27日 |
2022年5月30日 |
|
権利確定条件 |
「第4 提出会社の状況 1株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
同左 |
|
対象勤務期間 |
定めはありません。 |
同左 |
|
権利行使期間 |
2024年5月27日~2032年5月26日 |
2024年3月1日~2032年5月31日 |
(注) 株式数に換算して記載しております。
(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度(2023年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
第2回新株予約権 |
第3回新株予約権 |
|
|
権利確定前 |
(株) |
|
|
|
前事業年度末 |
|
280,000 |
660,000 |
|
付与 |
|
- |
- |
|
失効 |
|
- |
- |
|
権利確定 |
|
- |
- |
|
未確定残 |
|
280,000 |
660,000 |
|
権利確定後 |
(株) |
|
|
|
前事業年度末 |
|
- |
- |
|
権利確定 |
|
- |
- |
|
権利行使 |
|
- |
- |
|
失効 |
|
- |
- |
|
未行使残 |
|
- |
- |
② 単価情報
|
|
第2回新株予約権 |
第3回新株予約権 |
|
|
権利行使価格 |
(円) |
201 |
201 |
|
行使時平均株価 |
(円) |
- |
- |
|
付与日における公正な評価単価 |
(円) |
- |
- |
3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
ストック・オプションを付与した時点において、当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積り方法を単位当たりの本源的価値を見積る方法により算定しております。
なお、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式の評価方法は、DCF法(ディスカウント・キャッシュ・フロー法)及び類似会社比較法を基礎とした方法によっております。
4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
当事業年度末における本源的価値の合計額 -千円
当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利
行使日における本源的価値の合計額 -千円
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
未払事業税 |
1,980千円 |
7,085千円 |
|
賞与引当金 |
15,198 |
17,746 |
|
貸倒引当金 |
610 |
- |
|
ソフトウエア |
15,387 |
11,033 |
|
役員退職慰労引当金 |
12,248 |
- |
|
関係会社株式評価損 |
3,404 |
- |
|
その他 |
7,181 |
6,362 |
|
繰延税金資産小計 |
56,010 |
42,227 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△4,085 |
△70 |
|
評価性引当額小計 |
△4,085 |
△70 |
|
繰延税金資産合計 |
51,925 |
42,157 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
法定実効税率 |
34.6% |
34.6% |
|
(調整) |
|
|
|
評価性引当額の増減 |
△23.8 |
△1.2 |
|
所得拡大促進税制による税額控除 |
△2.8 |
△4.5 |
|
住民税均等割額 |
0.1 |
0.1 |
|
抱合せ株式消滅差損 |
25.7 |
- |
|
完全子会社吸収合併に伴う繰越欠損金の承継 |
△19.7 |
- |
|
過年度法人税等 |
△2.7 |
- |
|
税率変更による差異 |
△2.1 |
△1.4 |
|
その他 |
△0.1 |
0.9 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
9.2 |
28.5 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
当社は、本社事務所の不動産賃貸契約に基づき、退去時における原状回復にかかわる債務を資産除去費用として認識しておりますが、当該資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する敷金等の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社は、DX関連事業を営む単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
|
|
金額(千円) |
|
0次システム開発 その他 |
4,889,667 50,285 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
4,939,952 |
|
外部顧客への売上高 |
4,939,952 |
当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
|
|
金額(千円) |
|
0次システム開発 その他 |
5,287,325 11,079 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
5,298,404 |
|
外部顧客への売上高 |
5,298,404 |
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
注記事項「(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
該当する契約資産及び契約負債の残高等はありません。
【セグメント情報】
【関連情報】
前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
|
(単位:千円) |
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
株式会社セブン&アイ・ネットメディア |
572,488 |
DX関連事業 |
当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
|
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がいないため、記載を省略しております。 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
関連当事者との取引
該当事項はありません。
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
1株当たり純資産額 |
51.53円 |
83.94円 |
|
1株当たり当期純利益 |
33.57円 |
32.41円 |
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在するものの、当社株式は2024年3月28日付で東京証券取引所グロース市場に上場しており、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
当期純利益(千円) |
285,311 |
275,454 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
|
普通株式に係る当期純利益(千円) |
285,311 |
275,454 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
8,500,000 |
8,500,000 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
新株予約権2種類 (新株予約権940,000個) これらの詳細は、「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
新株予約権2種類 (新株予約権940,000個) これらの詳細は、「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
(一般募集による新株式の発行)
当社は、2024年3月28日付で東京証券取引所グロース市場に株式を上場いたしました。この上場にあたり、2024年2月22日及び2024年3月8日開催の取締役会において、次のとおり新株式の発行を決議し、2024年3月27日に払込が完了いたしました。
|
① 募集方法 |
:一般募集(ブックビルディング方式による募集) |
|
② 発行する株式の種類及び数 |
:普通株式 1,470,000株 |
|
③ 発行価格 |
:1株につき 460円 |
|
一般募集はこの価格にて行いました。 |
|
|
④ 引受価額 |
:1株につき 423.20円 |
|
この価額は当社が引受人より1株当たりの新株式払込金として受け取った金額であります。 なお、発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。 |
|
|
⑤ 資本組入額 |
:1株につき 211.60円 |
|
⑥ 発行価格の総額 |
:676,200千円 |
|
⑦ 引受価額の総額 |
:622,104千円 |
|
⑧ 資本組入額の総額 |
:311,052千円 |
|
⑨ 払込期日 |
:2024年3月27日 |
|
⑩ 資金の使途 |
:設備投資(本社移転による拠点の集約・拡張)及び運転資金(本社の移 |
(第三者割当による新株式の発行)
当社は、2024年3月28日付で東京証券取引所グロース市場に株式を上場いたしました。この上場にあたり、2024年2月22日及び2024年3月8日開催の取締役会において、みずほ証券株式会社が行うオーバーアロットメントによる売出しに関連して、同社を割当先とする第三者割当増資による新株式の発行を次のとおり決議しました。
|
① 募集方法 |
:第三者割当(オーバーアロットメントによる売出し) |
|
② 発行する株式の種類及び数 |
:普通株式 310,500株 |
|
③ 割当価格 |
:1株につき 423.20円 |
|
④ 資本組入額 |
:1株につき 211.60円 |
|
⑤ 割当価格の総額 |
:131,403千円 |
|
⑥ 資本組入額の総額 |
:65,701千円 |
|
⑦ 払込期日 |
:2024年4月30日 |
|
⑧ 割当先 |
:みずほ証券株式会社 |
|
⑨ 資金の使途 |
:「一般募集による新株式の発行 ⑩ 資金の使途」と同一であります。 |
有価証券の金額が資産の総額の100分の1以下であるため、財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略しております。
|
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末 減価償却累計額 又は償却累計額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末残高 (千円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
27,013 |
567 |
- |
27,580 |
16,041 |
2,180 |
11,538 |
|
工具、器具及び備品 |
19,059 |
6,504 |
- |
25,564 |
16,789 |
4,696 |
8,774 |
|
土地 |
139 |
- |
- |
139 |
- |
- |
139 |
|
有形固定資産計 |
46,212 |
7,071 |
- |
53,284 |
32,831 |
6,876 |
20,453 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
- |
- |
- |
12,156 |
11,276 |
960 |
880 |
|
商標権 |
- |
- |
- |
3,500 |
43 |
43 |
3,456 |
|
無形固定資産計 |
- |
- |
- |
15,656 |
11,319 |
1,003 |
4,336 |
(注)1.工具、器具及び備品には少額固定資産を含めて記載しております。
2.無形固定資産の金額が資産の総額の1%以下であるため「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少
額」の記載を省略しております。
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
|
短期借入金 |
150,000 |
150,000 |
0.47 |
- |
|
1年以内に返済予定の長期借入金 |
196,602 |
181,404 |
0.51 |
- |
|
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
355,172 |
173,768 |
0.48 |
2025年2月~ 2026年5月 |
|
合計 |
701,774 |
505,172 |
- |
- |
(注)1.平均利率については、借入金の期末残高に対する加重平均金利を記載しております。
2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)の貸借対照表日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
|
長期借入金 |
126,628 |
47,140 |
- |
- |
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
|
貸倒引当金(固定) |
1,992 |
- |
1,992 |
- |
- |
|
賞与引当金 |
49,636 |
57,957 |
49,636 |
- |
57,957 |
|
役員退職慰労引当金 |
40,000 |
- |
40,000 |
- |
- |
資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっているため、該当事項はありません。
① 流動資産
イ.現金及び預金
|
区分 |
金額(千円) |
|
現金 |
39 |
|
預金 |
|
|
普通預金 |
1,155,731 |
|
定期預金 |
20,000 |
|
小計 |
1,175,731 |
|
合計 |
1,175,771 |
ロ.売掛金
相手先別内訳
|
相手先 |
金額(千円) |
|
(株)セブン銀行 |
48,498 |
|
(株)リクルート |
31,313 |
|
(株)D2C |
31,009 |
|
(株)ブロードリーフ |
25,778 |
|
(株)セブン&アイ・ネットメディア |
24,823 |
|
その他 |
356,038 |
|
合計 |
517,462 |
売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
|
当期首残高 (千円) |
当期発生高 (千円) |
当期回収高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
回収率(%) |
滞留期間(日) |
|||||||||||||||
|
(A) |
(B) |
(C) |
(D) |
|
× 100 |
|
||||||||||||||
|
496,397 |
5,828,907 |
5,807,842 |
517,462 |
91.8 |
31.74 |
|||||||||||||||
② 流動負債
イ.買掛金
|
相手先 |
金額(千円) |
|
(株)セキュアイノベーション |
8,340 |
|
レバテック(株) |
6,765 |
|
(株)アスペア |
5,365 |
|
(株)アブストラクト |
5,115 |
|
METATEAM(株) |
4,238 |
|
その他 |
178,251 |
|
合計 |
208,076 |
ロ.未払金
|
相手先 |
金額(千円) |
|
社会保険料 |
69,442 |
|
関東ITソフトウェア健康保険組合 |
34,995 |
|
レバテック(株) |
12,890 |
|
(株)クレディセゾン |
7,901 |
|
大星ビル管理(株) |
4,277 |
|
その他 |
46,011 |
|
合計 |
175,519 |
当事業年度における四半期情報等
|
(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当事業年度 |
|
売上高(千円) |
- |
- |
3,908,229 |
5,298,404 |
|
税引前四半期(当期)純利益(千円) |
- |
- |
304,738 |
385,057 |
|
四半期(当期)純利益 (千円) |
- |
- |
219,930 |
275,454 |
|
1株当たり四半期(当期)純利益(円) |
- |
- |
25.87 |
32.41 |
|
(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
|
1株当たり四半期純利益 (円) |
- |
- |
10.40 |
6.53 |
(注)当社は、2024年3月28日付で東京証券取引所グロース市場に上場いたしましたので、当事業年度の四半期報告書は提出しておりませんが、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間及び第3四半期累計期間の四半期財務諸表について、ESネクスト有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。