|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物附属設備 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物附属設備(純額) |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
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|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
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営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
上場関連費用 |
|
|
|
新株予約権発行費 |
|
|
|
支払保証料 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 労務費 |
|
|
|
|
|
|
賃金 |
|
8,985 |
6.9 |
9,030 |
11.3 |
|
法定福利費 |
|
1,347 |
1.0 |
1,332 |
1.7 |
|
労務費合計 |
|
10,333 |
7.9 |
10,362 |
12.9 |
|
Ⅱ 経費 |
|
|
|
|
|
|
外注加工費 |
|
31,188 |
23.9 |
39,883 |
49.8 |
|
その他 |
|
88,728 |
68.1 |
29,791 |
37.2 |
|
経費合計 |
|
119,916 |
92.1 |
69,674 |
87.1 |
|
当期総製造費用 |
|
130,249 |
100.0 |
80,037 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
201 |
|
63 |
|
|
合計 |
|
130,450 |
|
80,101 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
63 |
|
70 |
|
|
当期売上原価 |
|
130,386 |
|
80,030 |
|
(注)原価計算の方法は、実際原価による個別原価計算を採用しております。
前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
1.有価証券の評価基準及び評価方法
(1)子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
2.棚卸資産の評価基準及び評価方法
主として個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定)を採用しております。
3.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、建物附属設備については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物附属設備 10~15年
工具、器具及び備品 4~15年
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)によっております。
(3)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数として残存価額を零とする定額法を採用しております。
4.繰延資産の処理方法
新株予約権発行費は、支出時に全額費用処理しております。
5.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
売上債権、貸付金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
6.収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
なお、これらの履行義務に対する対価は、履行義務充足後、支払条件により一年以内に取引対価を受領しているため、重大な金融要素を含んでおりません。
イ. メンタルヘルスソリューション事業
産業医クラウド及びELPISに関しては契約開始日から役務提供の履行義務を負い、契約期間にわたり収益を認識しております。
セミナー、就業判定等の単発の業務に関しては、サービス提供日が属する月に収益を認識しております。
ロ. デジタルマーケティング事業
WEB受託制作については、成果物を引き渡す履行義務を負い、成果物の検収日が属する月に収益を認識しております。また、保守及びマーケティング支援サービスに関しては契約期間にわたり収益を認識しております。
(繰延税金資産の回収可能性)
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
繰延税金資産 |
8,811 |
60,864 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
「第5経理の状況、1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表[注記事項](重要な会計上の見積り)」に記載した内容と同一であります。
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、当該適用指針の適用が財務諸表に与える影響はありません。
※関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分掲記したものを除く)
|
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
流動資産 |
千円 |
千円 |
|
売掛金 |
291,262 |
238,461 |
|
短期貸付金 |
- |
20,000 |
|
未収入金 |
29,702 |
4,812 |
|
流動負債 |
|
|
|
未払金 |
264 |
636 |
※1 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
421,539千円 |
497,810千円 |
|
その他(管理諸費支払) |
2,838 |
850 |
|
営業取引以外の取引高 |
|
|
|
受取利息 |
7,585 |
7,134 |
|
支払利息 |
8 |
- |
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度29.3%、当事業年度16.7%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度70.7%、当事業年度83.3%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
管理諸費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
前事業年度(2022年12月31日)
子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式381,785千円)及び出資金(貸借対照表計上額は出資金31千円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。
当事業年度(2023年12月31日)
子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式381,785千円)及び出資金(貸借対照表計上額は出資金31千円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
|
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
1,387千円 |
|
2,601千円 |
|
貸倒引当金 |
627 |
|
627 |
|
資産除去債務に係る減価償却費 |
616 |
|
924 |
|
未払金 |
124 |
|
- |
|
税務上の繰越欠損金 |
83,995 |
|
58,021 |
|
繰延税金資産小計 |
86,751 |
|
62,176 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△76,937 |
|
- |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△1,003 |
|
△1,311 |
|
評価性引当額合計 |
△77,940 |
|
△1,311 |
|
繰延税金資産合計 |
8,811 |
|
60,864 |
|
繰延税金資産の純額 |
8,811 |
|
60,864 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
|
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
法定実効税率 |
30.6% |
|
30.6% |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
3.0 |
|
0.2 |
|
住民税均等割 |
2.2 |
|
0.6 |
|
評価性引当額の増減 |
△51.8 |
|
△45.9 |
|
税額控除 |
△2.6 |
|
△1.6 |
|
売掛金認容(社外流出) |
23.9 |
|
- |
|
ソフトウエア認容(社外流出) |
9.3 |
|
- |
|
その他 |
△0.1 |
|
△0.2 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
14.2 |
|
△16.2 |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第5経理の状況、1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表[注記事項](収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
(取得による企業結合)
当社は、2024年1月17日開催の当社取締役会において、株式会社タスクフォース(以下「タスクフォース社」という。)の株式を100%取得し、子会社化することを決議し、2024年2月29日付で株式を取得いたしました。
詳細は、「第5経理の状況、1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表[注記事項](重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
(多額な資金の借入)
当社は、2024年1月31日付の取締役会において、資金の借入を行うことを決議し、2024年2月29日に実行いたしました。これは、上記の重要な後発事象(取得による企業結合)に記載したタスクフォース社の株式取得資金の調達のために実行したものであります。
詳細は、「第5経理の状況、1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表[注記事項](重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
|
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末残高(千円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物附属設備 |
475 |
1,014 |
- |
1,489 |
542 |
67 |
946 |
|
工具、器具及び備品 |
7,276 |
8,860 |
2,781 |
13,355 |
5,503 |
4,513 |
7,851 |
|
有形固定資産計 |
7,751 |
9,874 |
2,781 |
14,844 |
6,045 |
4,580 |
8,798 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
204,132 |
11,160 |
- |
215,292 |
174,581 |
15,267 |
40,711 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
12,888 |
21,059 |
5,107 |
28,840 |
- |
- |
28,840 |
|
無形固定資産計 |
217,020 |
32,220 |
5,107 |
244,133 |
174,581 |
15,267 |
69,552 |
|
長期前払費用 |
978 |
- |
454 |
523 |
- |
454 |
523 |
(注)1.ソフトウエア仮勘定の当期増加額は、企業の健康経営を促進するためのIT サービスである「ELPIS」の開発に係るものです。
2.ソフトウエア仮勘定の当期減少額は、メンタルクラウド、メンタルチェック、ELPIS検診クラウド等の完成に伴い、ソフトウエアに振り替えたことによるものであります。
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
|
貸倒引当金 |
788 |
- |
- |
- |
788 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。