2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,419,869

1,571,480

売掛金

419,804

380,714

契約資産

8,384

1,770

電子記録債権

495

495

貯蔵品

2,718

669

前払費用

13,848

20,328

その他

6,195

3,681

流動資産合計

1,871,316

1,979,139

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

30,225

30,225

減価償却累計額

21,522

22,541

建物(純額)

8,703

7,684

工具、器具及び備品

7,098

7,579

減価償却累計額

4,854

6,018

工具、器具及び備品(純額)

2,244

1,560

有形固定資産合計

10,947

9,245

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

790

210

無形固定資産合計

790

210

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

30,585

30,585

長期前払費用

9,246

8,322

繰延税金資産

15,497

16,798

その他

40,272

40,272

投資その他の資産合計

95,601

95,978

固定資産合計

107,338

105,434

資産合計

1,978,654

2,084,573

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

329,643

313,414

未払金

53,978

52,114

未払法人税等

25,605

28,656

未払消費税等

19,402

24,827

契約負債

1,408

1,584

預り金

4,675

6,632

賞与引当金

28,103

25,597

その他

3,430

流動負債合計

462,816

456,258

固定負債

 

 

長期借入金

100,000

100,000

資産除去債務

6,300

6,300

固定負債合計

106,300

106,300

負債合計

569,116

562,558

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

469,753

473,824

資本剰余金

 

 

資本準備金

449,753

453,824

資本剰余金合計

449,753

453,824

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

490,243

590,966

利益剰余金合計

490,243

590,966

自己株式

212

212

株主資本合計

1,409,538

1,518,402

新株予約権

3,613

純資産合計

1,409,538

1,522,015

負債純資産合計

1,978,654

2,084,573

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

 当事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

売上高

2,805,992

2,987,806

売上原価

2,095,390

2,209,619

売上総利益

710,602

778,187

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

60,895

59,955

給料及び手当

239,657

277,723

賞与

22,576

34,709

法定福利費

50,653

53,877

地代家賃

34,803

34,803

減価償却費

2,850

2,763

業務委託費

58,818

34,934

賞与引当金繰入額

28,103

25,597

その他

108,963

115,740

販売費及び一般管理費合計

607,320

640,104

営業利益

103,281

138,082

営業外収益

 

 

受取利息

13

15

助成金収入

600

222

その他

449

409

営業外収益合計

1,063

646

営業外費用

 

 

為替差損

2,601

157

その他

0

0

営業外費用合計

2,601

157

経常利益

101,743

138,571

税引前当期純利益

101,743

138,571

法人税、住民税及び事業税

31,931

39,149

法人税等調整額

5,599

1,301

法人税等合計

26,332

37,848

当期純利益

75,411

100,723

 

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ媒体費

 

1,863,345

88.9

1,962,014

88.8

Ⅱ経費

232,044

11.1

247,605

11.2

 当期仕入高

 

2,095,390

100.0

2,209,619

100.0

 期首仕掛品棚卸高

 

 

 

  合計

 

2,095,390

 

2,209,619

 

 期末仕掛品棚卸高

 

 

 

 当期売上原価

 

2,095,390

 

2,209,619

 

原価計算の方法

原価計算の方法は、個別原価計算による実際原価計算であります。

 

  (注)※主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

サーバー利用料(千円)

232,044

247,605

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越

利益剰余金

当期首残高

453,493

433,493

433,493

409,783

409,783

89

1,296,680

1,296,680

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

5,049

5,049

 

5,049

5,049

会計方針の変更を反映した当期首残高

453,493

433,493

433,493

414,832

414,832

89

1,301,729

1,301,729

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

16,260

16,260

16,260

 

 

 

32,520

32,520

当期純利益

 

 

 

75,411

75,411

 

75,411

75,411

自己株式の取得

 

 

 

 

 

123

123

123

当期変動額合計

16,260

16,260

16,260

75,411

75,411

123

107,808

107,808

当期末残高

469,753

449,753

449,753

490,243

490,243

212

1,409,538

1,409,538

 

当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株

予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己

株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越

利益剰余金

当期首残高

469,753

449,753

449,753

490,243

490,243

212

1,409,538

1,409,538

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

4,070

4,070

4,070

 

 

 

8,140

 

8,140

当期純利益

 

 

 

100,723

100,723

 

100,723

 

100,723

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

3,613

3,613

当期変動額合計

4,070

4,070

4,070

100,723

100,723

108,864

3,613

112,477

当期末残高

473,824

453,824

453,824

590,966

590,966

212

1,518,402

3,613

1,522,015

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

関係会社株式

 移動平均法による原価法によっております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

建物は定額法、その他は定率法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

 建物         2~15年

 工具、器具及び備品  4~8年

 

(2)無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 なお、過去の貸倒実績及び回収不能と見込まれる債権残高がないため計上しておりません。

 

(2)賞与引当金

 従業員に支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

(1)マーケティング支援サービス

 IM-DMPを活用したユーザーフィルタリングを通して費用対効果の高いマーケティング活動を支援するサービスを行っており、顧客との契約に基づきIM-DMPを利用した広告配信の提供により履行義務が充足されるため、配信期間にわたって収益を認識しております。

 

(2)Perfomance DMP

 IM-DMPを活用し、高パフォーマンスのユーザーを分析することで費用対効果の高い広告配信を行うサービスを行っており、広告主の成果(購買や契約成立等)として認められた広告配信の提供により履行義務が充足されるため、配信期間にわたって収益を認識しております。

 

(3)データマネジメント・アナリティクスサービス

 IM-DMPのデータを企業に提供しており、顧客へのデータ提供により履行義務が充足されるため、当該時点で収益を認識しております。また、企業の保有ツールとIM-DMPを連携することで、企業が持つ1st PartyData精度の向上及び分析を行うサービスを行っており、契約期間に応じて履行義務が充足されるため、当該期間にわたって収益を認識しております。

 

(4)Select DMP

 BtoB企業向けにWEB閲覧履歴から、自社商材に関心を持っている可能性が高い見込み顧客企業を抽出し、リスト化するサービスを行っており、契約期間に応じて履行義務が充足されるため、当該期間にわたって収益を認識しております。

 

(貸借対照表関係)

※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

短期金銭債権

528千円

528千円

短期金銭債務

94

843

 

(損益計算書関係)

※ 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

営業取引による取引高

7,034千円

13,157千円

営業取引以外の取引高

360

360

 

(有価証券関係)

前事業年度(2022年9月30日)

 子会社株式は市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

 なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

区分

当事業年度

(千円)

子会社株式

30,585

 

当事業年度(2023年9月30日)

 子会社株式は市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

 なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

区分

当事業年度

(千円)

子会社株式

30,585

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年9月30日)

 

当事業年度

(2023年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

減価償却超過額

2,167千円

 

1,816千円

未払事業税

2,494

 

2,696

賞与引当金

8,605

 

7,837

資産除去債務

1,929

 

1,929

投資有価証券評価損

4,562

 

4,562

株式報酬費用

360

 

2,433

その他

2,251

 

2,349

繰延税金資産小計

22,371

 

23,624

評価性引当額

△6,491

 

△6,491

繰延税金資産合計

15,880

 

17,132

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

383

 

334

繰延税金負債合計

383

 

334

繰延税金資産の純額

15,497

 

16,798

 

(注)前事業年度において、「繰延税金資産」の「その他」に含めていた「株式報酬費用」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の内訳の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の「繰延税金資産」の内訳において、「その他」に表示していた2,612千円は、「株式報酬費用」360千円、「その他」2,251千円として組替えております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2022年9月30日)

 

当事業年度

(2023年9月30日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.4

 

1.6

税額控除

△5.5

 

△5.3

住民税均等割

0.5

 

0.3

その他

△0.1

 

0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

25.9

 

 

27.3

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「連結財務諸表等 注記事項(収益認識関係)」に同一内容を記載しているので、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

当期末残高

(千円)

減価償却

累計額

(千円)

有形固定資産

建物

8,703

1,018

7,684

22,541

工具、器具及び備品

2,244

481

1,164

1,560

6,018

10,947

481

2,182

9,245

28,560

無形固定資産

ソフトウエア

790

580

210

790

580

210

 

【引当金明細表】

科目

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

賞与引当金

28,103

25,597

28,103

25,597

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。