2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※1 2,926

※1 2,506

売掛金

0

1

販売用不動産

※1 1,568

※1 1,729

仕掛販売用不動産

※1,※4 15,648

※1,※4 16,204

営業出資金

259

470

前渡金

55

214

前払費用

21

67

未収入金

※2 3

※2 7

その他

※2 8

※2 128

貸倒引当金

0

0

流動資産合計

20,492

21,329

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 1,242

※1 2,246

構築物

※1 3

※1 57

工具、器具及び備品

7

6

土地

※1 3,947

※1 6,075

建設仮勘定

208

442

有形固定資産合計

※4 5,409

※4 8,829

無形固定資産

 

 

借地権

40

40

ソフトウエア

9

4

その他

4

4

無形固定資産合計

54

50

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

128

20

関係会社株式

70

120

出資金

70

267

関係会社長期貸付金

100

50

長期前払費用

8

8

繰延税金資産

91

139

敷金及び保証金

109

326

その他

145

162

貸倒引当金

69

投資その他の資産合計

655

1,096

固定資産合計

6,119

9,975

資産合計

26,611

31,305

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※2 138

※2 172

短期借入金

※1 2,631

※1 3,251

1年内返済予定の長期借入金

※1 2,703

※1 4,664

1年内償還予定の社債

46

26

未払金

※2 29

※2 15

未払費用

26

31

未払法人税等

501

351

前受金

101

10

預り金

14

28

前受収益

7

57

賞与引当金

10

10

その他

121

4

流動負債合計

6,333

8,625

固定負債

 

 

社債

43

16

長期借入金

※1 14,005

※1 15,149

預り敷金保証金

※2 290

※2 520

その他

87

100

固定負債合計

14,426

15,786

負債合計

20,759

24,411

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100

100

利益剰余金

 

 

利益準備金

24

25

その他利益剰余金

 

 

任意積立金

32

32

繰越利益剰余金

5,694

6,735

利益剰余金合計

5,752

6,793

株主資本合計

5,852

6,893

純資産合計

5,852

6,893

負債純資産合計

26,611

31,305

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

売上高

10,879

13,721

売上原価

7,775

10,621

売上総利益

3,104

3,099

販売費及び一般管理費

※1 877

※1 868

営業利益

2,226

2,230

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

2

1

補償金収入

1

売電収入

4

4

助成金収入

2

受取遅延損害金

1

貸倒引当金戻入額

69

その他

2

1

営業外収益合計

9

80

営業外費用

 

 

支払利息

220

289

借入関連費用

117

37

貸倒引当金繰入額

69

その他

11

18

営業外費用合計

417

345

経常利益

1,818

1,965

特別利益

 

 

固定資産売却益

※2 32

特別利益合計

32

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

※3 76

※3 108

特別損失合計

76

108

税引前当期純利益

1,775

1,857

法人税、住民税及び事業税

693

691

法人税等調整額

77

48

法人税等合計

615

642

当期純利益

1,160

1,215

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自2022年1月1日

至2022年12月31日)

当事業年度

(自2023年1月1日

至2023年12月31日)

区分

注記

番号

金額(百万円)

構成比

(%)

金額(百万円)

構成比

(%)

Ⅰ 土地、建物取得及び売却費用

 

7,581

97.5

10,324

97.2

Ⅱ 経費

194

2.5

297

2.8

合計

 

7,775

100.0

10,621

100.0

原価計算の方法

原価計算の方法は、個別原価計算による実際原価計算であります。

 

※内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自2022年1月1日

至2022年12月31日)

当事業年度

(自2023年1月1日

至2023年12月31日)

減価償却費

137百万円

199百万円

仲介手数料

13

14

賃借料

43

83

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自2022年1月1日 至2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

利益剰余金

株主資本合計

 

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金合計

 

任意積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

100

15

32

4,568

4,616

4,716

4,716

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

67

67

67

67

会計方針の変更を反映した当期首残高

100

15

32

4,635

4,684

4,784

4,784

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

9

 

101

92

92

92

当期純利益

 

 

 

1,160

1,160

1,160

1,160

当期変動額合計

9

1,059

1,068

1,068

1,068

当期末残高

100

24

32

5,694

5,752

5,852

5,852

 

当事業年度(自2023年1月1日 至2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

利益剰余金

株主資本合計

 

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金合計

 

任意積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

100

24

32

5,694

5,752

5,852

5,852

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

0

 

174

174

174

174

当期純利益

 

 

 

1,215

1,215

1,215

1,215

当期変動額合計

0

1,040

1,041

1,041

1,041

当期末残高

100

25

32

6,735

6,793

6,893

6,893

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券(営業出資金を含む)

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。また、匿名組合出資金については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な直近の決算書を基礎とし、匿名組合の損益のうち持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

販売用不動産、仕掛販売用不動産個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

定率法(ただし、建物(建物附属設備を除く)及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備並びに構築物については定額法を採用しております。)

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

 建物         4年~43年

 構築物       10年~30年

 工具、器具及び備品 3年~15年

 

(2)無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

 

3.繰延資産の処理方法

社債発行費は支出時に全額費用処理しております。

 

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、将来の支給見込み額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

 

 

5.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益は、顧客との契約に定められる対価に基づき測定しております。顧客との契約に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

(1)不動産開発サービス

不動産開発に係る収益は、顧客との不動産売買契約に基づき、物件を顧客へ引き渡すことを履行義務として識別しております。当該履行義務は物件が引き渡される時点で充足されるものであり、当該引渡し時点において収益を認識しております。

また、不動産(不動産信託受益権を含む)の譲渡等の取引については「特別目的会社を活用した不動産の譲渡人の会計処理に関する実務指針」(会計制度委員会報告第15号)等に従い収益を認識しております。

 

(2)不動産賃貸管理サービス

不動産賃貸管理に係る収益は、主に賃貸借契約に基づく不動産の賃貸収入となります。賃貸借取引については「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日)等に従い収益を認識しております。

 

6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

控除対象外消費税等は、棚卸資産に係る部分を除いて発生時に販売費及び一般管理費に計上しております。なお、棚卸資産に係る控除対象外消費税等は取得原価に算入しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.棚卸資産の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

販売用不動産

1,568

1,729

仕掛販売用不動産

15,648

16,204

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)1.棚卸資産の評価」の内容と同一であります。

 

2.固定資産の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

有形固定資産

5,409

8,829

無形固定資産

54

50

 

(2)会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

(1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)2.固定資産の評価」の内容と同一であります。

 

(会計方針の変更)

1.時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取り扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。

なお、この変更による財務諸表に与える影響はありません。

 

2.販売用不動産に係る控除対象外消費税の会計処理の変更

連結財務諸表「注記事項(会計方針の変更)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(表示方法の変更)

貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第1項に定める様式に基づいて作成しております。

また、財務諸表等規則第127条第2項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。

以下の事項について、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第26条に定める減価償却累計額の注記については、同条第2項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第121条第1項第1号に定める有価証券明細表については、同条第3項により、記載を省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

現金及び預金

20百万円

20百万円

販売用不動産

528

1,423

仕掛販売用不動産

15,586

16,198

建物

1,107

2,064

構築物

3

57

土地

3,910

5,995

21,155

25,760

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

短期借入金

2,600百万円

3,018百万円

1年内返済予定の長期借入金

2,520

4,548

長期借入金

13,292

8,440

18,413

16,007

 

※2 関係会社項目

関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

短期金銭債権

0百万円

6百万円

短期金銭債務

3

3

長期金銭債務

5

5

 

※3 保証債務

(1)関係会社の金融機関からの借入債務に対し保証を行っております。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

コロンビア・コミュニティ株式会社

142百万円

135百万円

 

(2)他の会社の金融機関からの借入債務に対し保証を行っております。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

Nstyle株式会社

78百万円

-百万円

 

※4 保有目的の変更

 保有目的の変更により、以下の金額を振替えております。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

仕掛販売用不動産から有形固定資産

830百万円

2,410百万円

 

(損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。なお、前事業年度における販売費及び一般管理費の内訳割合は、販売費が34.0%、一般管理費が66.0%、当事業年度における販売費及び一般管理費の内訳割合は、販売費が28.2%、一般管理費が71.8%となっております。

 

前事業年度

(自2022年1月1日

至2022年12月31日)

当事業年度

(自2023年1月1日

至2023年12月31日)

給料

142百万円

160百万円

賞与引当金繰入額

10

10

減価償却費

14

12

租税公課

253

218

 

※2 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自2022年1月1日

至2022年12月31日)

当事業年度

(自2023年1月1日

至2023年12月31日)

土地

32百万円

-百万円

32

-

 

※3 投資有価証券評価損

前事業年度(自2022年1月1日 至2022年12月31日)

当社が保有する投資有価証券の一部(非上場株式1銘柄)について、取得価額に比べて評価が著しく下落したため、減損処理による投資有価証券評価損76百万円を計上しております。

 

当事業年度(自2023年1月1日 至2023年12月31日)

当社が保有する投資有価証券の一部(非上場株式1銘柄)について、取得価額に比べて評価が著しく下落したため、減損処理による投資有価証券評価損108百万円を計上しております。

 

(有価証券関係)

前事業年度(2022年12月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額 70百万円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

当事業年度(2023年12月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額 120百万円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

 

当事業年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金

23百万円

 

-百万円

賞与引当金

3

 

3

減価償却費

23

 

38

未払事業税

46

 

32

有価証券評価損

26

 

63

関係会社株式評価損

34

 

34

控除対象外消費税

11

 

13

その他

28

 

33

繰延税金資産小計

198

 

220

評価性引当額

△ 35

 

△ 35

繰延税金資産合計

163

 

184

繰延税金負債

 

 

 

会計方針の変更による影響額

△ 54

 

△ 28

オープンイノベーション税制による特別控除

△ 17

 

△ 17

繰延税金負債合計

△ 71

 

△ 45

繰延税金資産の純額

91

 

139

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

(一般募集による新株式の発行)

 当社は、2024年3月27日付で東京証券取引所スタンダード市場に株式を上場いたしました。この上場にあたり、2024年2月20日及び2024年3月6日開催の取締役会において、次のとおり新株式の発行を決議し、2024年3月26日に払込が完了いたしました。

① 募集方法

:一般募集(ブックビルディング方式による募集)

② 発行する株式の種類及び数

:普通株式    833,400株

③ 発行価格

:1株につき    3,300円

一般募集はこの価格にて行いました。

④ 引受価額

:1株につき    3,036円

この価額は当社が引受人より1株当たりの新株式払込金として受け取った金額であります。

なお、発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。

⑤ 払込金額

:1株につき  2,643.50円

この金額は会社法上の払込金額であり、2024年3月6日開催の取締役会において決定された金額であります。

⑥ 資本組入額

:1株につき    1,518円

⑦ 発行価格の総額

:     2,750,220,000円

⑧ 引受価額の総額

:     2,530,202,400円

⑨ 資本組入額の総額

:     1,265,101,200円

資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であります。

⑩ 払込期日

:2024年3月26日

⑪ 資金の使途

:賃貸マンション開発やホテル開発における土地購入資金および建設代金に充当する予定であります。

 

(第三者割当増資による新株式の発行)

 当社は、2024年3月27日付で東京証券取引所スタンダード市場に株式を上場いたしました。この上場にあたり、2024年2月20日及び2024年3月6日開催の取締役会において、野村證券株式会社が行うオーバーアロットメントによる売出しに関連して、同社を割当先とする第三者割当増資による新株式の発行を次のとおり決議しております。

① 募集方法

:第三者割当増資(オーバーアロットメントによる売出し)

② 発行する株式の種類及び数

:普通株式    137,000株

③ 割当価格

:1株につき    3,036円

④ 払込金額

:1株につき  2,643.50円

この金額は会社法上の払込金額であり、2024年3月6日開催の取締役会において決定された金額であります。

⑤ 資本組入額

:1株につき    1,518円

⑥ 割当価格の総額

:      415,932,000円

⑦ 資本組入額の総額

:      207,966,000円

資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であります。

⑧ 払込期日

:2024年4月23日

⑨ 割当先

:野村證券株式会社

⑩ 資金の使途

:「一般募集による新株式の発行 ⑪ 資金の使途」と同一であります。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

区 分

資産の種類

当期首

残 高

(百万円)

当 期

増加額

(百万円)

当 期

減少額

(百万円)

当 期

償却額

(百万円)

当期末

残 高

(百万円)

減価償却累計額

(百万円)

有形

固定資産

建物

1,242

1,116

112

2,246

399

構築物

3

58

3

57

59

工具、器具及び備品

7

1

3

6

26

土地

3,947

2,128

6,075

建設仮勘定

208

234

442

5,409

3,539

119

8,829

485

無形

固定資産

借地権

40

40

ソフトウエア

9

0

4

4

18

その他

4

4

54

0

4

50

18

 (注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物      賃貸用不動産の取得及び保有目的の変更         928百万円

土地      賃貸用不動産の取得及び保有目的の変更        1,423百万円

 

【引当金明細表】

科 目

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

貸倒引当金

69

0

69

0

賞与引当金

10

10

10

10

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。