第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年11月16日から2024年2月15日まで)および第3四半期連結累計期間(2023年5月16日から2024年2月15日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年5月15日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年2月15日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

79,050

51,321

売掛金

43,933

46,534

商品

140,652

147,448

原材料及び貯蔵品

89

102

その他

21,562

20,778

流動資産合計

285,289

266,184

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

62,614

77,882

機械装置及び運搬具(純額)

0

0

工具、器具及び備品(純額)

14,794

16,576

土地

14,957

15,396

リース資産(純額)

12,271

13,695

建設仮勘定

3,981

3,663

有形固定資産合計

108,620

127,214

無形固定資産

 

 

のれん

30,069

26,953

ソフトウエア

2,919

2,984

その他

2,021

4,269

無形固定資産合計

35,010

34,208

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

30,478

34,447

長期貸付金

8

7

繰延税金資産

6,404

6,256

差入保証金

69,822

70,637

その他

4,257

3,979

貸倒引当金

60

60

投資その他の資産合計

110,910

115,267

固定資産合計

254,541

276,690

資産合計

539,830

542,875

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年5月15日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年2月15日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

108,177

114,109

1年内返済予定の長期借入金

10,350

7,200

未払金

18,685

17,504

リース債務

1,053

1,370

未払法人税等

9,267

7,622

契約負債

13,948

16,631

賞与引当金

6,228

3,412

役員賞与引当金

748

504

ポイント引当金

291

303

その他

5,564

5,719

流動負債合計

174,316

174,378

固定負債

 

 

長期借入金

29,125

26,875

リース債務

14,335

15,984

繰延税金負債

6,254

7,278

退職給付に係る負債

3,033

3,262

資産除去債務

4,149

4,571

その他

4,471

3,965

固定負債合計

61,369

61,937

負債合計

235,686

236,315

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

11,433

11,520

資本剰余金

29,486

21,435

利益剰余金

221,256

231,348

自己株式

5,313

5,313

株主資本合計

256,863

258,991

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

19,613

22,284

退職給付に係る調整累計額

90

72

その他の包括利益累計額合計

19,704

22,356

新株予約権

1,779

1,978

非支配株主持分

25,797

23,233

純資産合計

304,144

306,559

負債純資産合計

539,830

542,875

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年5月16日

 至 2023年2月15日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年5月16日

 至 2024年2月15日)

売上高

731,436

774,113

売上原価

510,724

538,645

売上総利益

220,712

235,467

販売費及び一般管理費

182,992

195,200

営業利益

37,719

40,267

営業外収益

 

 

受取利息

93

87

受取配当金

210

217

補助金収入

4

356

備品受贈益

453

434

受取賃貸料

177

181

受取補償金

27

33

受取保険金

123

181

その他

337

243

営業外収益合計

1,428

1,737

営業外費用

 

 

支払利息

823

1,151

中途解約違約金

219

85

休業店舗関連費用

173

32

その他

81

91

営業外費用合計

1,298

1,360

経常利益

37,849

40,644

特別利益

 

 

固定資産売却益

40

1

新株予約権戻入益

801

特別利益合計

842

1

特別損失

 

 

固定資産除却損

59

130

減損損失

387

337

災害による損失

52

134

特別損失合計

498

602

税金等調整前四半期純利益

38,193

40,043

法人税等

13,478

14,226

四半期純利益

24,715

25,816

非支配株主に帰属する四半期純利益

3,002

2,259

親会社株主に帰属する四半期純利益

21,712

23,557

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年5月16日

 至 2023年2月15日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年5月16日

 至 2024年2月15日)

四半期純利益

24,715

25,816

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

3,078

2,719

退職給付に係る調整額

27

20

その他の包括利益合計

3,105

2,699

四半期包括利益

27,821

28,516

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

24,806

26,208

非支配株主に係る四半期包括利益

3,014

2,307

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

保証債務

 連結子会社の㈱ツルハは一部の店舗の差入保証金(前連結会計年度65百万円、当第3四半期連結会計期間47百万円)について、金融機関および貸主との間で代位預託契約を締結しており、当該契約に基づき、金融機関は、貸主に対して差入保証金相当額(前連結会計年度65百万円、当第3四半期連結会計期間47百万円)を同社に代わって預託しております。

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

  当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)およびのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年5月16日

至  2023年2月15日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年5月16日

至  2024年2月15日)

減価償却費

8,798百万円

9,951百万円

のれんの償却額

3,237

3,220

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年5月16日 至 2023年2月15日)

 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額(百万円)

 

1株当たり配当額

(円)

 

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月21日

取締役会

普通株式

4,054

83.50

2022年5月15日

2022年7月20日

利益剰余金

2022年12月20日

取締役会

普通株式

5,662

116.50

2022年11月15日

2023年1月6日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年5月16日 至 2024年2月15日)

 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額(百万円)

 

1株当たり配当額

(円)

 

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月23日

取締役会

普通株式

6,974

143.50

2023年5月15日

2023年7月20日

利益剰余金

2023年12月19日

取締役会

普通株式

6,490

133.50

2023年11月15日

2024年1月5日

利益剰余金

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社グループは、医薬品・化粧品等を中心とした物販事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

品  目

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年5月16日

  至 2023年2月15日)

金額(百万円)

構成比(%)

前年同期比(%)

商品

 

 

 

 医薬品

166,975

22.8

111.2

 化粧品

100,213

13.7

100.9

 雑貨

194,928

26.7

102.7

 食品

179,689

24.6

108.6

 その他

86,286

11.8

102.8

小計

728,093

99.5

105.7

手数料収入等

2,324

0.3

101.9

顧客との契約から生じる収益

730,417

99.9

105.7

その他の収益

1,019

0.1

118.3

外部顧客への売上高

731,436

100.0

105.7

(注)1.「その他」のおもな内容は、育児用品・健康食品・医療用具等であります。

2.「その他の収益」は、不動産賃貸収入等であります。

 

品  目

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年5月16日

  至 2024年2月15日)

金額(百万円)

構成比(%)

前年同期比(%)

商品

 

 

 

 医薬品

180,387

23.3

108.0

 化粧品

109,824

14.2

109.6

 雑貨

201,340

26.0

103.3

 食品

195,789

25.3

109.0

 その他

83,221

10.8

96.4

小計

770,563

99.5

105.8

手数料収入等

2,501

0.3

107.6

顧客との契約から生じる収益

773,064

99.9

105.8

その他の収益

1,049

0.1

102.9

外部顧客への売上高

774,113

100.0

105.8

(注)1.「その他」のおもな内容は、育児用品・健康食品・医療用具等であります。

2.「その他の収益」は、不動産賃貸収入等であります。

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益金額および算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年5月16日

至 2023年2月15日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年5月16日

至 2024年2月15日)

(1)1株当たり四半期純利益金額

446円96銭

484円60銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

(百万円)

21,712

23,557

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円)

21,712

23,557

普通株式の期中平均株式数(株)

48,578,191

48,611,058

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額

446円10銭

482円13銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(株)

93,474

249,120

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

2020年9月1日取締役会決議第10回新株予約権(新株予約権

の数 4,370個)

2022年9月8日取締役会決議第11回新株予約権(新株予約権

 の数 5,092個)

2020年9月1日取締役会決議第10回新株予約権(新株予約権

の数 4,261個)

 

 

(重要な後発事象)

(イオン株式会社及びウエルシアホールディングス株式会社との資本業務提携契約の締結)

 当社は、2024年2月28日開催の取締役会において、イオン株式会社(以下「イオン」といいます。)及びウエルシアホールディングス株式会社(以下「ウエルシアHD」といいます。)と経営統合の協議を開始することを決議し、同日付で資本業務提携契約(以下「本資本業務提携契約」といいます。)を締結いたしました。

 

1.本資本業務提携等の目的及び理由

当社、イオン及びウエルシアHDは、各社の持つ経営資源を最大限に活用し、連携することにより、様々な分野でシナジーを発揮して、日本最大のドラッグストア連合体を創成し、競争力の獲得、アジアNo.1のグローバル企業への成長を目指すとともに、そこで働く従業員の限りない成長機会を創出し、もって地域生活者のより高次なヘルス&ウエルネスの実現を目的とするものであります。

 

2.本資本業務提携の内容

(1)業務提携の内容

本資本業務提携契約において、当社が、イオン及びウエルシアHDと合意している業務提携の範囲は以下のとおりです。

(ⅰ)店舗開発、調剤併設化等に関する相互協力

(ⅱ)商品や電力の仕入れ・開発等の相互協力

(ⅲ)物流効率化の相互協力

(ⅳ)決済・ポイントシステム・デジタルマーケティング・保険等に関する提携

(v)プライベートブランド商品の共同開発や相互供給の推進

(ⅵ)DX・ECの推進等に関する相互協力

(ⅶ)経営ノウハウの交流

(ⅷ)フード&ドラッグ業態の研究と推進

(ⅸ)人材及び人事情報の交流

 

(2)資本提携の内容

本資本業務提携契約に基づく資本提携に係る合意は、概要、以下の①の取引を実施することの最終的な合意、並びに、以下の②及び③の各取引に関する基本的な合意をその内容としております。

これらの各取引が完了した場合、ウエルシアHDは当社の完全子会社としてツルハグループに入り、また、当社はイオンの連結子会社となるとともに、イオングループのヘルス&ウエルネス事業の中核子会社となります。

①イオンは、当社の普通株式(以下「当社株式」といいます。)を追加取得し、当社を持分法適用関連会社とします。

② 当社及びウエルシアHDは、当社を親会社とし、ウエルシアHDを完全子会社とする株式交換の方法による経営統合を行います。

③ 上記②の完了後、イオンは当社株式に係る議決権割合が過半数以上51%未満となる範囲で追加取得することにより、イオンが当社を連結子会社とします。本資本業務提携契約の締結以降、遅くとも2027年12月31日までに、上記②及び③の取引について最終合意し、当該最終合意に係る契約を締結することを目指します。

 

3.本資本業務提携の日程

取締役会決議日      :2024年2月28日

本資本業務提携契約の締結日:2024年2月28日

 

4.その他

本資本業務提携が当社の当期の業績に与える影響は軽微ですが、中長期的には当社の業績の向上に資するものと考えております。

 

 

2【その他】

 2023年12月19日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決定いたしました。

①配当金総額

6,490百万円

 

②1株当たり配当金

133円50銭

 

③効力発生日

2024年1月5日

 

(注)2023年11月15日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行いました。