2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※2 1,766,965

816,652

売掛金

※1 140,195

※1 199,540

商品

71,519

71,200

原材料及び貯蔵品

71,137

81,081

前払費用

107,403

111,048

関係会社短期貸付金

※1,※2 6,000

その他

※1 196,071

※1 159,307

流動資産合計

2,359,292

1,438,830

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※2 6,699,544

※2 7,273,016

構築物

597,978

706,302

レンタル衣裳

225,406

322,402

車両運搬具

40,087

33,485

工具、器具及び備品

233,957

342,571

土地

※2 1,133,218

※2 1,133,218

建設仮勘定

367,339

118,261

有形固定資産合計

9,297,531

9,929,259

無形固定資産

 

 

のれん

7,202,219

6,401,973

ソフトウエア

53,494

36,748

その他

5,642

21,169

無形固定資産合計

7,261,356

6,459,891

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

※2 350,452

350,452

長期貸付金

106,404

86,370

長期前払費用

66,994

85,405

差入保証金

※2 788,680

866,728

投資その他の資産合計

1,312,531

1,388,958

固定資産合計

17,871,419

17,778,109

資産合計

20,230,711

19,216,939

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※1 543,270

※1 499,419

短期借入金

※2,※3 1,500,000

※2,※3 1,558,335

1年内返済予定の長期借入金

※2 11,555,312

※2 1,873,464

未払金

※1 689,231

※1 771,786

未払法人税等

16,201

285,613

未払消費税等

390,376

191,214

契約負債

1,281,631

1,176,566

賞与引当金

110,003

24,769

株主優待引当金

60,448

その他

137,567

149,593

流動負債合計

16,223,594

6,591,209

固定負債

 

 

長期借入金

※2 983,600

※2 9,667,970

繰延税金負債

193,258

150,471

資産除去債務

1,127,608

1,236,478

固定負債合計

2,304,466

11,054,919

負債合計

18,528,061

17,646,128

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

 

 

その他資本剰余金

6,150,000

6,150,000

資本剰余金合計

6,150,000

6,150,000

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

4,554,694

4,686,533

利益剰余金合計

4,554,694

4,686,533

株主資本合計

1,695,305

1,563,466

新株予約権

7,344

7,344

純資産合計

1,702,650

1,570,811

負債純資産合計

20,230,711

19,216,939

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自2022年1月1日

至2022年12月31日)

当事業年度

(自2023年1月1日

至2023年12月31日)

売上高

※1 15,429,209

※1 15,977,631

売上原価

※1 6,672,442

※1 7,244,711

売上総利益

8,756,766

8,732,920

販売費及び一般管理費

※1,※2 7,655,616

※1,※2 8,437,656

営業利益

1,101,150

295,263

営業外収益

 

 

受取利息

※1 5,045

※1 5,504

受取配当金

※1 100,200

※1 200,400

為替差益

26,544

13,254

助成金収入

※3 241,223

その他

※1 39,960

※1 43,550

営業外収益合計

412,973

262,709

営業外費用

 

 

支払利息

251,131

166,229

支払手数料

148,696

関係会社貸倒引当金繰入額

※4 55,842

※4 14,554

その他

10,627

32,612

営業外費用合計

317,602

362,093

経常利益

1,196,521

195,879

特別利益

 

 

事業譲渡益

25,000

関係会社事業損失引当金戻入額

427

固定資産売却益

10

特別利益合計

25,427

10

特別損失

 

 

固定資産除却損

20,015

17,335

減損損失

※5 26,654

関係会社株式評価損

10,688

特別損失合計

30,704

43,989

税引前当期純利益

1,191,245

151,899

法人税、住民税及び事業税

31,574

326,525

法人税等調整額

712,890

42,787

法人税等合計

744,464

283,738

当期純利益又は当期純損失(△)

446,780

131,838

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自2022年1月1日 至2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

 

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

100,000

6,150,000

6,150,000

5,001,475

5,001,475

1,248,524

7,344

1,255,869

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

446,780

446,780

446,780

446,780

当期変動額合計

446,780

446,780

446,780

446,780

当期末残高

100,000

6,150,000

6,150,000

4,554,694

4,554,694

1,695,305

7,344

1,702,650

 

当事業年度(自2023年1月1日 至2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

 

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

100,000

6,150,000

6,150,000

4,554,694

4,554,694

1,695,305

7,344

1,702,650

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

131,838

131,838

131,838

131,838

当期変動額合計

131,838

131,838

131,838

131,838

当期末残高

100,000

6,150,000

6,150,000

4,686,533

4,686,533

1,563,466

7,344

1,570,811

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準および評価方法

(1)有価証券の評価基準および評価方法

子会社株式および関連会社株式

移動平均法による原価法

 

(2)棚卸資産の評価基準および評価方法

①商品

a.婚礼衣裳

個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算出)

b.その他

先入先出法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算出)

②原材料及び貯蔵品

先入先出法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算出)

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

定額法を採用しております。

主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物

3年~18年

構築物

3年~18年

車両運搬具

2年~6年

レンタル衣裳

2年~8年

工具、器具及び備品

2年~15年

 

(2)無形固定資産

 定額法を採用しております。

 なお、のれんについては15年、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

 従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。

 

(3)株主優待引当金

 株主優待制度に伴う費用の発生に備えるため、翌事業年度に発生すると見込まれる額を計上しております。

 

 

4.収益及び費用の計上基準

 「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 連結財務諸表注記 3.重要性がある会計方針 (13)収益」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

 外貨建の資産および負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.固定資産の減損

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

固定資産の減損会計を適用するに当たっては、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として拠点を基礎として資産のグルーピングを行っております。これらの固定資産の帳簿価額のうち、減損の兆候のある拠点のセグメント別金額は下記のとおりであります。なお、減損損失の金額は「第5 経理の状況 2 財務諸表等(1)財務諸表 注記事項 (損益計算書関係)」をご参照ください。

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

ブライダル事業

324,788

2,240,873

レストラン特化型事業

合計

324,788

2,240,873

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

 固定資産のうち減損の兆候がある資産グループについて、帳簿価額と割引前将来キャッシュ・フローの総額を比較し、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

 のれんについては、のれんを含まない各資産グループにおいて算定された減損損失控除前の帳簿価額にのれんの帳簿価額を加えた金額と、より大きな単位から得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額とを比較し、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額の合計額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

②主要な仮定

 割引前将来キャッシュ・フローの見積りは中期の事業計画を基礎に算出しており、事業計画の主要な仮定は、将来の受注組数および1組あたりのゲスト数であります。

③翌事業年度以降の財務諸表に与える影響

 主要な仮定である将来の受注組数または1 組あたりのゲスト数が計画を大幅に下回った場合には、翌事業年度以降の財務諸表において、減損損失を計上する可能性があります。

 

2.繰延税金資産の回収可能性

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

286,126

301,918

繰延税金負債

△479,384

△452,389

繰延税金負債(純額)

△193,258

△150,471

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

 将来減算一時差異等に対して、将来の収益力に基づく課税所得およびタックス・プランニング等に基づき、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。将来の課税所得の見積りは中期の事業計画を基礎としておりますが、繰延税金資産の算出に当たっては翌事業年度の事業計画に基づく課税所得およびタックス・プランニング等により回収可能性を判断しております。

②主要な仮定

 将来の課税所得の見積りの基礎となる事業計画および翌事業年度の事業計画の主要な仮定は、受注組数および1組あたりのゲスト数であります。当事業年度において、繰延税金資産の回収可能性について検討を行いましたが、繰延税金資産の回収可能性に変更は生じておりません。

③翌事業年度以降の財務諸表に与える影響

 繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期および金額によって見積っております。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期および金額が見積りと異なった場合、翌事業年度以降の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

(追加情報)

(従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引)

 「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」(実務対応報告第36号 2018年1月12日。以下「実務対応報告第36号」という。)の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。

 

1.権利確定条件付き有償新株予約権の概要

(1) 権利確定条件付き有償新株予約権の内容

種類

第1回新株予約権

付与日

2017年7月7日

付与対象者の区分及び人数(名)

当社取締役     4

当社子会社取締役  4

付与数(株)

1,813,400

権利行使期間

2017年7月7日から2027年7月6日

権利確定条件

当社の普通株式の1株当たりの価額が625円を上回る場合等、割当契約に定める諸条件の達成により権利行使可能となります。ただし、割当日から行使期間の最終日までの間において当社普通株式の1株当たりの価額が250円を一度でも下回った場合、本新株予約権は行使できないものとなっております。

(注)2023年5月25日付で普通株式1株につき200株の割合とする株式分割による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(2) 権利確定条件付き有償新株予約権の規模およびその変動状況

①ストック・オプションの数

 

前事業年度

(自2022年1月1日

 至2022年12月31日)

当事業年度

(自2023年1月1日

 至2023年12月31日)

権利確定前(株)

 

 

前事業年度末

1,813,400

1,813,400

付与

行使

失効

満期消滅

未確定残

1,813,400

1,813,400

 

②単価情報

 

前事業年度

(自2022年1月1日

 至2022年12月31日)

当事業年度

(自2023年1月1日

 至2023年12月31日)

権利行使価格(円)

250

250

行使時平均株価(円)

 

 

2.採用している会計処理の概要
 権利確定日以前の会計処理

(1)権利確定条件付き有償新株予約権の付与に伴う従業員等からの払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上しております。

(2)新株予約権として計上した払込金額は、権利不確定による失効に対応する部分を利益として計上しております。

 権利確定日後の会計処理

(1)権利確定条件付き有償新株予約権が権利行使され、これに対して新株を発行した場合、新株予約権として計上した額のうち、当該権利行使に対応する部分を払込資本に振替を行います。

(2)権利不行使による失効が生じた場合、新株予約権として計上した額のうち、当該失効に対応する部分を利益として計上します。この会計処理は、当該失効が確定した期に行います。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権および金銭債務

関係会社に対する金銭債権および金銭債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

短期金銭債権

307,090千円

339,448千円

短期金銭債務

300,161

332,516

 

※2 担保資産および担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

現金及び預金

1,651,818千円

-千円

関係会社短期貸付金

6,000

建物

3,099,294

716,952

土地

1,133,218

1,133,218

関係会社株式

340,479

差入保証金

23,279

6,254,089

1,850,170

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

短期借入金

1,500,000千円

1,000,000千円

1年内返済予定の長期借入金

11,538,912

1,500,000

長期借入金

8,492,000

13,038,912

10,992,000

 

※3 当座貸越契約およびコミットメントライン契約

 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約およびコミットメントライン契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末における当座貸越契約およびコミットメントライン契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

当座貸越極度額およびコミットメントラインの総額

1,000,000千円

1,400,000千円

貸出実行残高

1,000,000

500,000

差引額

900,000

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自2022年1月1日

至2022年12月31日)

当事業年度

(自2023年1月1日

至2023年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

 売上高

246,792千円

256,657千円

 売上原価および販売費及び一般管理費

2,873,193

2,919,018

営業取引以外の取引による取引高

124,421

225,332

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度65%、当事業年度63%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度35%、当事業年度37%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自2022年1月1日

至2022年12月31日)

当事業年度

(自2023年1月1日

至2023年12月31日)

従業員給与

1,567,202千円

1,876,788千円

賞与引当金繰入額

66,603

15,869

広告宣伝費

906,970

937,978

減価償却費

1,054,553

1,148,169

地代家賃

892,526

919,089

株主優待引当金繰入額

60,448

のれん償却額

800,246

800,246

 

※3 助成金収入の内容は次のとおりであります。

  前事業年度(自2022年1月1日 至2022年12月31日)

 営業外収益に計上した助成金収入は新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に伴い、政府および各自治体からの要請に伴う店舗の営業時間の短縮等に基づく休業助成金であります。

 

  当事業年度(自2023年1月1日 至2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

※4 関係会社貸倒引当金繰入額の内容は次のとおりであります。

前事業年度(自2022年1月1日 至2022年12月31日)

関係会社貸倒引当金繰入額は関係会社(ISLAND LABEL HAWAII,INC.)への貸付金および未収利息に対するものであります。

 

当事業年度(自2023年1月1日 至2023年12月31日)

関係会社貸倒引当金繰入額は関係会社(ISLAND LABEL HAWAII,INC.)への貸付金および未収利息に対するものであります。

 

 

 

※5 減損損失の内容は次のとおりであります。

前事業年度(自2022年1月1日 至2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自2023年1月1日 至2023年12月31日)

当社は以下の資産について減損損失を計上しております。

 

場所

用途

種類

金額(千円)

アマンダンライズ

(浜松市)

事業用資産

建物

24,721

構築物

1,047

工具、器具及び備品

820

その他固定資産

64

小計

26,654

当社は、主に拠点を基準に資産のグルーピングを実施しております。

上記のとおり、営業活動から生じる損益が継続してマイナスまたは、経営環境が著しく悪化した資産グル

ープの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(2022年12月31日)

 子会社株式および関連会社株式(貸借対照表計上額は子会社株式346,479千円、関連会社株式3,973千円)は、市場価格がない株式のため、子会社株式および関連会社株式の時価を記載しておりません。

 

当事業年度(2023年12月31日)

 子会社株式および関連会社株式(貸借対照表計上額は子会社株式346,479千円、関連会社株式3,973千円)は、市場価格がない株式のため、子会社株式および関連会社株式の時価を記載しておりません。

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

賞与引当金

38,062千円

8,570千円

株主優待引当金

20,915

未払事業税

2,313

40,206

減価償却超過額

1,033,182

1,136,309

資産除去債務

390,153

427,821

関係会社株式評価損

132,012

132,011

固定資産評価差額

162,367

146,345

その他

130,458

136,637

繰延税金資産小計

1,888,547

2,048,814

評価性引当額

△1,602,421

△1,746,896

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,602,421

△1,746,896

繰延税金資産合計

286,126

301,918

繰延税金負債

 

 

資産除去債務

△157,119

△170,570

固定資産評価差額

△322,265

△281,819

繰延税金負債合計

△479,384

△452,389

繰延税金資産の純額

△193,258

△150,471

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

法定実効税率

34.6%

34.6%

(調整)

 

 

住民税均等割

0.5

4.5

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.1

2.9

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△2.9

△45.6

のれん償却額

23.2

182.3

評価性引当額の増減

7.1

95.1

税額控除

△87.4

その他

△0.1

0.4

税効果会計適用後の法人税等の負担率

62.5

186.8

 

 

(収益認識関係)

 「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 連結財務諸表注記 23.売上収益」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有価証券明細表】

該当事項はありません。

 

 

【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額及び減損損失累計額

有形固定資産

建物

6,699,544

1,508,003

25,252

(24,721)

909,278

7,273,016

5,866,850

(416,584)

 

構築物

597,978

186,870

2,613

(1,047)

75,932

706,302

417,277

(16,029)

 

レンタル衣裳

225,406

327,103

14,087

216,018

322,402

592,243

(6,772)

 

車両運搬具

40,087

10,535

25

(25)

17,112

33,485

78,982

(6,077)

 

工具、器具及び備品

233,957

230,604

2,070

(820)

119,919

342,571

701,989

(26,026)

 

土地

1,133,218

1,133,218

 

建設仮勘定

367,339

118,261

367,339

118,261

 

9,297,531

2,381,379

411,389

(26,615)

1,338,261

9,929,259

7,657,342

(471,491)

無形固定資産

のれん

7,202,219

800,246

6,401,973

 

ソフトウエア

53,494

11,321

2,756

25,310

36,748

 

その他

5,642

17,436

1,291

(39)

616

21,169

 

7,261,356

28,757

4,048

(39)

826,173

6,459,891

   (注) 1.建物の当期増加額の主なものは以下のとおりであります。

サザンチャペル キラナリゾート沖縄           824,710千円

アマンダンブルー青島                    644,782千円

2.構築物の当期増加額の主なものは以下のとおりであります。

アマンダンブルー青島                    104,753千円

サザンチャペル キラナリゾート沖縄            77,976千円

3.レンタル衣裳の当期増加額は、衣裳の取得によるもの327,103千円であります。

4.工具、器具及び備品の当期増加額の主なものは以下のとおりであります。

サザンチャペル キラナリゾート沖縄             64,332千円

アマンダンブルー青島                     55,552千円

北山モノリス                         13,183千円

宇都宮モノリス                        10,770千円

高崎モノリス                         10,033千円

5.建物の当期減少額の主なものは以下のとおりであります。

アマンダンライズ減損損失計上                24,721千円

6.建設仮勘定の当期増加額の主なものは、翌期出店予定の青龍荘およびアマンダンアイルの建築によるもの117,870千円であります。

7.建設仮勘定の当期減少額の主なものは、アマンダンブルー青島およびサザンチャペル キラナリゾート沖縄完成に伴う建物他への振替による減少363,042千円であります。

8.「当期減少額」欄の( )は内数で、当期の減損損失計上額であります。

9.「減価償却累計額及び減損損失累計額」欄の( )は内数で、期末減損損失累計額であります。

 

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

240,287

14,554

254,841

賞与引当金

110,003

24,769

110,003

24,769

株主優待引当金

60,448

60,448

(注)1.貸倒引当金の「当期増加額」は、主に関係会社貸付金に対するものであります。

2.株主優待引当金の「当期増加額」は、株主優待制度に伴う費用の発生に備えるため、翌事業年度に発生すると見込まれる額を計上しております。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。