1【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】

当社連結子会社であるCHAMROEUN MICROFINANCE PLC.(本社:カンボジア王国プノンペン都 CEO:YANNICK NICOLAS MILEV、以下「チャムロン社」)において、不適切な融資取引が行われていた可能性のある事案が発覚したことから、調査チームを設置し、外部専門家を交えて調査を行いました。

その結果、チャムロン社において、不正な架空融資案件を偽造し、営業貸付金の過大計上が行われていたことが判明いたしました。

これを受けて、会計上の影響額を検証した結果、過去に提出済みの四半期報告書に記載されている四半期連結財務諸表に含まれる不適切な会計処理を訂正することといたしました。

当該決算訂正により、当社が2023年2月13日に提出いたしました第24期第1四半期(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)に係る四半期報告書の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、PwC Japan有限責任監査法人により四半期レビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。

なお、従来当社が監査証明を受けておりますPwC京都監査法人は、2023年12月1日付でPwCあらた有限責任監査法人と合併し、PwC Japan有限責任監査法人に名称を変更しております。

 

2【訂正事項】

第一部 企業情報

第1 企業の概況

  1 主要な経営指標等の推移

第2 事業の状況

  2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

(1)経営成績

(2)財政状態

第4 経理の状況

  2 監査証明について

  1 四半期連結財務諸表

(1)四半期連結貸借対照表

(2)四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書

  注記事項

(四半期連結損益計算書関係)

(1株当たり情報)

 

独立監査人の四半期レビュー報告書

 

3【訂正箇所】

訂正箇所は  を付して表示しております。

なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、訂正後のみを記載しております。