1 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
2 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2022年10月1日から2022年12月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2022年10月1日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、PwC京都監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2022年9月30日) |
当第1四半期連結会計期間 (2022年12月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
1,596,476 |
1,604,623 |
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売掛金 |
936,436 |
877,599 |
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リース投資資産 |
131,743 |
114,543 |
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商品 |
341,597 |
376,888 |
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貯蔵品 |
12,919 |
18,263 |
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営業貸付金 |
5,094,557 |
5,177,231 |
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その他 |
427,722 |
577,574 |
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貸倒引当金 |
△374,728 |
△395,874 |
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流動資産合計 |
8,166,725 |
8,350,849 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
338,136 |
321,349 |
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無形固定資産 |
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のれん |
17,711 |
10,822 |
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ソフトウエア |
168,047 |
234,266 |
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その他 |
68,797 |
50,749 |
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無形固定資産合計 |
254,557 |
295,837 |
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投資その他の資産 |
856,557 |
1,147,311 |
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固定資産合計 |
1,449,250 |
1,764,498 |
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繰延資産 |
8,516 |
6,940 |
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資産合計 |
9,624,492 |
10,122,288 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2022年9月30日) |
当第1四半期連結会計期間 (2022年12月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
42,239 |
63,434 |
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短期借入金 |
597,284 |
1,517,178 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
2,230,963 |
2,153,554 |
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未払金 |
309,205 |
417,704 |
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未払費用 |
293,182 |
265,657 |
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未払法人税等 |
179,725 |
33,111 |
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賞与引当金 |
48,414 |
26,751 |
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その他 |
357,978 |
240,372 |
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流動負債合計 |
4,058,992 |
4,717,765 |
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固定負債 |
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社債 |
70,000 |
70,000 |
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長期借入金 |
3,184,983 |
3,080,213 |
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リース債務 |
87,898 |
78,079 |
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繰延税金負債 |
5,390 |
49,487 |
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その他 |
206 |
206 |
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固定負債合計 |
3,348,478 |
3,277,986 |
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負債合計 |
7,407,471 |
7,995,752 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
1,643,648 |
1,643,648 |
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資本剰余金 |
1,328,440 |
417,522 |
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利益剰余金 |
△630,751 |
270,289 |
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自己株式 |
△92 |
△92 |
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株主資本合計 |
2,341,245 |
2,331,368 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
△9,657 |
△7,737 |
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為替換算調整勘定 |
△125,747 |
△225,247 |
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その他の包括利益累計額合計 |
△135,404 |
△232,984 |
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新株予約権 |
7,759 |
7,759 |
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非支配株主持分 |
3,420 |
20,391 |
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純資産合計 |
2,217,021 |
2,126,535 |
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負債純資産合計 |
9,624,492 |
10,122,288 |
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(単位:千円) |
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前第1四半期連結累計期間 (自 2021年10月1日 至 2021年12月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2022年10月1日 至 2022年12月31日) |
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営業収益 |
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売上高 |
1,779,289 |
1,982,936 |
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金融収益 |
223,082 |
314,682 |
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営業収益合計 |
2,002,371 |
2,297,618 |
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営業原価 |
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売上原価 |
505,841 |
566,688 |
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金融費用 |
61,352 |
100,400 |
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営業原価合計 |
567,193 |
667,088 |
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売上総利益 |
1,273,448 |
1,416,248 |
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営業総利益 |
1,435,178 |
1,630,529 |
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販売費及び一般管理費 |
1,333,285 |
1,600,073 |
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営業利益 |
101,892 |
30,456 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
10,885 |
10,217 |
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助成金収入 |
8,961 |
8,951 |
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為替差益 |
40,514 |
- |
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その他 |
4,082 |
6,591 |
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営業外収益合計 |
64,444 |
25,760 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
7,572 |
7,148 |
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為替差損 |
- |
23,023 |
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支払手数料 |
3,258 |
2,093 |
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その他 |
8,705 |
3,355 |
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営業外費用合計 |
19,536 |
35,621 |
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経常利益 |
146,800 |
20,595 |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
10 |
1,661 |
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特別利益合計 |
10 |
1,661 |
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特別損失 |
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固定資産除却損 |
448 |
0 |
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固定資産売却損 |
126 |
97 |
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海外金融事業に係る臨時損失 |
- |
8,688 |
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特別損失合計 |
575 |
8,785 |
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税金等調整前四半期純利益 |
146,236 |
13,471 |
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法人税、住民税及び事業税 |
43,113 |
15,794 |
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法人税等調整額 |
26,861 |
△10,680 |
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法人税等合計 |
69,974 |
5,113 |
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四半期純利益 |
76,261 |
8,357 |
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非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△) |
△18 |
18,234 |
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親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) |
76,280 |
△9,876 |
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(単位:千円) |
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前第1四半期連結累計期間 (自 2021年10月1日 至 2021年12月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2022年10月1日 至 2022年12月31日) |
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四半期純利益 |
76,261 |
8,357 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
△2,748 |
1,920 |
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為替換算調整勘定 |
△6,154 |
△100,763 |
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その他の包括利益合計 |
△8,902 |
△98,843 |
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四半期包括利益 |
67,359 |
△90,485 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
67,351 |
△107,456 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
8 |
16,971 |
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
(四半期連結損益計算書関係)
当社連結子会社であるCHAMROEUN MICROFINANCE PLC.における不正調査の過程において、架空融資案件を偽造し、営業貸付金が過大に計上されていたことが判明いたしました。そのため、当社は当該不正によって計上された営業貸付金8,319千円を帳簿価額から減額したこと等に伴い、海外金融事業に係る臨時損失8,688千円を特別損失に計上いたしました。
当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
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前第1四半期連結累計期間 (自 2021年10月1日 至 2021年12月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2022年10月1日 至 2022年12月31日) |
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減価償却費 のれんの償却額 |
38,652千円 5,260 |
40,310千円 5,770 |
Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2021年10月1日 至 2021年12月31日)
1.配当金支払額
該当事項はありません。
2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)
1.配当金支払額
該当事項はありません。
2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の著しい変動
2022年12月21日開催の定時株主総会決議により、2022年12月23日を効力発生日として、会社法第448条第1項の規定に基づき、資本準備金から832,389千円減少し、その他資本剰余金へ振り替えるとともに、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金から950,000千円減少し、同額を繰越利益剰余金へ振り替えることにより、欠損填補を行っております。
Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2021年10月1日 至 2021年12月31日)
1.報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額 (注)1 |
四半期連結 損益計算書 計上額 (注)2 |
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国内Re事業 |
海外金融・HR事業 |
計 |
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営業収益 |
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外部顧客への営業 収益 |
1,752,559 |
249,812 |
2,002,371 |
- |
2,002,371 |
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セグメント間の内部営業収益又は振替高 |
- |
- |
- |
- |
- |
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計 |
1,752,559 |
249,812 |
2,002,371 |
- |
2,002,371 |
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セグメント利益又は損失(△) |
293,291 |
△33,239 |
260,051 |
△158,159 |
101,892 |
(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△158,159千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その主なものは、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)
1.報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額 (注)1 |
四半期連結 損益計算書 計上額 (注)2 |
||
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国内Re事業 |
海外金融・HR事業 |
計 |
||
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営業収益 |
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外部顧客への営業 収益 |
1,909,361 |
388,256 |
2,297,618 |
- |
2,297,618 |
|
セグメント間の内部営業収益又は振替高 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
計 |
1,909,361 |
388,256 |
2,297,618 |
- |
2,297,618 |
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セグメント利益又は損失(△) |
253,408 |
△63,531 |
189,877 |
△159,420 |
30,456 |
(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△159,420千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その主なものは、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第1四半期連結累計期間(自 2021年10月1日 至 2021年12月31日)
(単位:千円)
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報告セグメント |
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国内Re事業 |
海外金融・HR事業 |
計 |
|
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リユース |
1,152,352 |
- |
1,152,352 |
|
小型家電リサイクル |
578,309 |
- |
578,309 |
|
障がい福祉 |
21,896 |
- |
21,896 |
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人材送り出し |
- |
3,853 |
3,853 |
|
海外金融 |
- |
543 |
543 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
1,752,559 |
4,397 |
1,756,956 |
|
その他の収益(注) |
- |
245,415 |
245,415 |
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外部顧客への営業収益 |
1,752,559 |
249,812 |
2,002,371 |
(注)その他の収益には、営業貸付収益、リース取引収益、保険引受収益等が含まれております。
当第1四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)
(単位:千円)
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報告セグメント |
||
|
国内Re事業 |
海外金融・HR事業 |
計 |
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リユース |
1,264,291 |
- |
1,264,291 |
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小型家電リサイクル |
601,228 |
- |
601,228 |
|
障がい福祉 |
43,842 |
- |
43,842 |
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人材送り出し |
- |
52,124 |
52,124 |
|
海外金融 |
- |
4,901 |
4,901 |
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顧客との契約から生じる収益 |
1,909,361 |
57,026 |
1,966,387 |
|
その他の収益(注) |
- |
331,230 |
331,230 |
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外部顧客への営業収益 |
1,909,361 |
388,256 |
2,297,618 |
(注)その他の収益には、営業貸付収益、リース取引収益、保険引受収益等が含まれております。
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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項目 |
前第1四半期連結累計期間 (自 2021年10月1日 至 2021年12月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2022年10月1日 至 2022年12月31日) |
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(1)1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△) |
6円22銭 |
△0円80銭 |
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(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) |
76,280 |
△9,876 |
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普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) |
76,280 |
△9,876 |
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普通株式の期中平均株式数(株) |
12,266,445 |
12,293,532 |
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(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益 |
6円08銭 |
- |
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(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 (千円) |
- |
- |
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普通株式増加数(株) |
275,379 |
- |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
- |
- |
(注)当第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
該当事項はありません。