第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による監査を受けております。

 なお、PwC京都監査法人は2023年12月1日付でPwCあらた有限責任監査法人と合併し、名称をPwC Japan有限責任監査法人に変更しております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため管理部門は各種セミナーへ参加し、社内において関連各部署への意見発信及び情報交換、普及等を行っております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,115,796

1,844,956

受取手形及び売掛金

1,253,369

1,341,708

仕掛品

118

-

未収入金

15,480

31,887

前払費用

114,212

102,420

その他

47,746

126,485

貸倒引当金

20,426

98,397

流動資産合計

3,526,298

3,349,060

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

53,355

53,355

減価償却累計額

40,506

42,698

建物(純額)

12,848

10,657

工具、器具及び備品

113,637

119,278

減価償却累計額

84,856

98,665

工具、器具及び備品(純額)

28,781

20,612

リース資産

27,653

21,595

有形固定資産合計

69,283

52,865

無形固定資産

 

 

のれん

19,185

14,040

顧客関連資産

49,755

43,293

ソフトウエア

96,730

189,152

その他

20,737

5,302

無形固定資産合計

186,409

251,790

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1 685,417

※1 348,943

差入保証金

69,796

66,317

破産更生債権等

3,047

2,410

繰延税金資産

11,086

-

その他

35,145

39,503

貸倒引当金

3,046

1,295

投資その他の資産合計

801,445

455,879

固定資産合計

1,057,137

760,535

資産合計

4,583,436

4,109,596

 

,

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

365,355

337,989

1年内返済予定の長期借入金

216,514

83,148

未払金

78,653

65,432

リース債務

27,897

11,254

未払費用

54,581

60,572

未払法人税等

152,183

108,887

未払消費税等

59,810

-

前受金

90,646

83,291

その他

30,994

49,725

流動負債合計

1,076,637

800,300

固定負債

 

 

長期借入金

268,762

185,614

リース債務

-

11,210

長期前受収益

5,039

3,968

繰延税金負債

13,091

12,264

固定負債合計

286,893

213,058

負債合計

1,363,530

1,013,358

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

873,844

886,930

資本剰余金

1,184,648

1,197,734

利益剰余金

1,174,124

1,027,162

自己株式

12,024

12,072

株主資本合計

3,220,592

3,099,754

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

72,647

86,653

為替換算調整勘定

141,301

182,734

その他の包括利益累計額合計

68,654

96,081

新株予約権

8,904

8,101

非支配株主持分

59,061

84,463

純資産合計

3,219,905

3,096,237

負債純資産合計

4,583,436

4,109,596

 

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

売上高

4,551,016

4,144,860

売上原価

1,043,709

1,033,026

売上総利益

3,507,306

3,111,833

販売費及び一般管理費

2,490,518

2,852,960

営業利益

1,016,787

258,872

営業外収益

 

 

受取利息

20

61

受取配当金

284

3,861

為替差益

106,029

98,350

補助金収入

736

-

その他

6,270

3,205

営業外収益合計

113,341

105,478

営業外費用

 

 

支払利息

1,471

3,829

株式交付費

92

10

投資事業組合運用損

2,026

11,277

持分法による投資損失

46,703

32,507

その他

95

2,484

営業外費用合計

50,390

50,108

経常利益

1,079,738

314,242

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

77

803

投資有価証券売却益

41,618

73

特別利益合計

41,695

877

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

19,999

47,424

投資有価証券売却損

-

72,620

貸倒引当金繰入額

-

92,023

暗号資産売却損

8,282

-

特別損失合計

28,282

212,068

税金等調整前当期純利益

1,093,151

103,050

法人税、住民税及び事業税

272,757

225,555

過年度法人税等

-

5,778

過年度法人税等戻入額

-

10,800

法人税等調整額

1,436

4,078

法人税等合計

271,320

224,611

当期純利益又は当期純損失(△)

821,830

121,560

非支配株主に帰属する当期純利益

14,859

25,401

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)

806,971

146,962

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

当期純利益又は当期純損失(△)

821,830

121,560

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

21,748

14,005

為替換算調整勘定

122,086

41,433

その他の包括利益合計

100,337

27,427

包括利益

721,492

148,988

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

706,633

174,389

非支配株主に係る包括利益

14,859

25,401

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

856,958

1,167,762

386,271

11,993

2,398,999

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

19,118

 

19,118

会計方針の変更を反映した当期首残高

856,958

1,167,762

367,153

11,993

2,379,881

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

16,885

16,885

 

 

33,771

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

806,971

 

806,971

自己株式の取得

 

 

 

30

30

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

16,885

16,885

806,971

30

840,711

当期末残高

873,844

1,184,648

1,174,124

12,024

3,220,592

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

50,898

19,215

31,683

7,862

40,944

2,479,489

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

19,118

会計方針の変更を反映した当期首残高

50,898

19,215

31,683

7,862

40,944

2,460,371

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

33,771

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

806,971

自己株式の取得

 

 

 

 

 

30

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

21,748

122,086

100,337

1,042

18,117

81,177

当期変動額合計

21,748

122,086

100,337

1,042

18,117

759,534

当期末残高

72,647

141,301

68,654

8,904

59,061

3,219,905

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

873,844

1,184,648

1,174,124

12,024

3,220,592

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

13,086

13,086

 

 

26,172

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

146,962

 

146,962

自己株式の取得

 

 

 

48

48

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

13,086

13,086

146,962

48

120,838

当期末残高

886,930

1,197,734

1,027,162

12,072

3,099,754

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

72,647

141,301

68,654

8,904

59,061

3,219,905

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

26,172

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

 

 

 

146,962

自己株式の取得

 

 

 

 

 

48

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

14,005

41,433

27,427

803

25,401

2,829

当期変動額合計

14,005

41,433

27,427

803

25,401

123,668

当期末残高

86,653

182,734

96,081

8,101

84,463

3,096,237

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

1,093,151

103,050

減価償却費

124,056

103,959

貸倒引当金の増減額(△は減少)

6

77,695

のれん償却額

3,241

5,144

受取利息及び受取配当金

305

3,922

支払利息

1,471

3,829

株式交付費

-

10

為替差損益(△は益)

180,934

95,519

投資事業組合運用損益(△は益)

2,026

11,277

持分法による投資損益(△は益)

46,703

32,507

新株予約権戻入益

77

803

投資有価証券評価損益(△は益)

19,999

47,424

投資有価証券売却損益(△は益)

41,618

72,546

暗号資産売却損

8,282

-

売上債権の増減額(△は増加)

195,357

110,430

棚卸資産の増減額(△は増加)

38

118

前払費用の増減額(△は増加)

53,719

11,792

未収入金の増減額(△は増加)

28,515

16,116

立替金の増減額(△は増加)

931

787

仕入債務の増減額(△は減少)

4,998

30,792

未払金の増減額(△は減少)

29,984

491

未払費用の増減額(△は減少)

6,220

18,677

未払又は未収消費税等の増減額

151,398

116,628

前受金の増減額(△は減少)

14,325

8,091

その他

34,979

45,198

小計

663,656

149,648

利息及び配当金の受取額

305

3,922

利息の支払額

1,539

3,760

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

323,467

268,362

営業活動によるキャッシュ・フロー

338,954

118,552

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

23,162

12,532

無形固定資産の取得による支出

72,754

128,346

投資有価証券の売却による収入

41,618

199,967

投資有価証券の取得による支出

20,000

10,000

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

24,737

-

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

3,095

-

その他

20,166

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

66,632

49,088

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

300,000

-

長期借入金の返済による支出

176,467

216,514

自己株式の取得による支出

30

48

リース債務の返済による支出

22,901

19,877

株式の発行による収入

7,282

1,478

財務活動によるキャッシュ・フロー

107,883

234,961

現金及び現金同等物に係る換算差額

33,253

33,585

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

413,458

270,839

現金及び現金同等物の期首残高

1,702,337

2,115,796

現金及び現金同等物の期末残高

2,115,796

1,844,956

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 6

連結子会社の名称

株式会社ネクストバッターズサークル

株式会社オセロ

株式会社デジタルチェンジ

Creadits株式会社

Creadits Pte. Ltd.

Creadits USA Inc.

 

(2) 主要な非連結子会社の名称等

 主要な非連結子会社

  Allied Verse Pte.Ltd.

  Allied Tech Base Co.,Ltd.

  Allied Tech Camp Co.,Ltd.

  Creadits Philippines Inc.

  アライドアーキテクツ新株予約権信託

 (連結の範囲から除いた理由)

 非連結子会社は、小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等はいずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の関連会社数 1

関連会社の名称

株式会社ファンベースカンパニー

 

(2) 持分法を適用しない非連結子会社(Allied Verse Pte.Ltd.、Allied Tech Base Co.,Ltd.、Allied Tech Camp Co.,Ltd.、Creadits Philippines Inc.、アライドアーキテクツ新株予約権信託)は当期純利益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

 

3.事業年度等に関する事項

すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結会計年度と一致しております。

持分法適用関連会社のうち、株式会社ファンベースカンパニーの決算日は3月31日のため、連結決算日現在で実施した仮決算による財務諸表を使用しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

なお、投資事業有限責任組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

② デリバティブ

時価法を採用しております。

 

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。ただし、建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以後に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物         5~15年

工具、器具及び備品  3~15年

② 無形固定資産

自社利用のソフトウェア

社内における利用可能期間(3~5年)に基づく定額法を採用しております。

のれん

効果の及ぶ期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

顧客関連資産

効果の及ぶ期間(5年~10年)に基づく定額法を採用しております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(4)重要な繰延資産の処理方法

株式交付費

株式交付費は、支出時に全額費用処理しております。

 

(5)重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権・債務は、連結決算日の直物為替相場により円換算し、換算差額は損益として処理しております。また、外貨建その他有価証券は連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部におけるその他有価証券評価差額金に含めております。在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算しております。なお、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

 

(6)重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当履行義務を充足する時点(収益を認識する時点)は以下の通りです。

(i)マーケティングサービス

顧客に対して、デジタル・ソーシャル等を活用したマーケティングSaaSの提供、マーケティング課題に対するソリューションの立案から実行までの支援等を行っております。

マーケティングSaaSの提供に関しては、顧客との契約から生じる収益が契約期間にわたり履行義務が充足されると判断し、サービスの提供期間にわたって収益を認識しております。

マーケティング課題に対するソリューションの立案から実行までの支援等に関しては、役務の提供により当社及び連結子会社の履行義務が充足されることから、履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

また、ソリューションの立案から実行までの支援においては、主として当社グループが提供するサービスに対する報酬として顧客から受領する対価から関連する原価を控除した純額、あるいは手数料として一定の報酬対価により計上していますが、本人としての性質が強いと判断される一部の取引に関しては、顧客から受領した対価と原価を総額で計上しております。

また、取引対価は履行義務を充足してから主として1年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。

 

(ii)CREADITSサービス

顧客に対して広告クリエイティブの制作・提供を行っております。

当該取引により顧客との契約から生じる収益は、役務の提供により当社及び連結子会社の履行義務が充足されるものと、契約期間にわたり履行義務が充足されるものが含まれることから、前者は履行義務を充足した時点で収益を認識、後者はサービスの提供期間に亘って収益を認識しております。

また、取引対価は履行義務を充足してから主として1年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。

 

(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.市場価格のない投資有価証券の評価

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

関係会社株式

120,683

88,175

投資有価証券

550,013

245,768

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 投資有価証券のうち、市場価格のない投資有価証券については、投資先の実質価額が著しく低下したときには、実質価額の回復可能性が、投資先の事業計画等の十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、評価減を行っております。

 当社では、主要な投資先においては定期的な面談等を通じて直近の事業環境や事業の進捗状況、今後の計画等を把握しており、これらの情報に基づき実質価額の回復可能性や事業計画の妥当性を慎重に判断しております。

 これらの見積りは、将来の不確実な経済状況の変動などによる影響を受けるため、投資先の事業が計画通りに進捗しない場合には、翌連結会計年度以降の財務諸表において、重要な影響を与える可能性があります。

 

2.繰延税金資産の回収可能性

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

11,086

-

繰延税金負債

-

12,264

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 繰延税金負債の金額が繰延税金資産の金額を上回るため、連結貸借対照表には、繰延税金資産と繰延税金負債を相殺した金額を計上しております。

 繰延税金資産は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額により見積もっております。当社は、過去の実績や直近の事業環境等に基づき、将来の顧客平均売上単価、新規顧客獲得数、顧客との契約の継続率及び顧客解約率等に一定の仮定を置いて売上高や営業費用を見積もっております。

 これらの見積りは、将来の不確実な経済状況の変動などによる影響を受けるため、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合には、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において、重要な影響を与える可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」 (企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基

準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」 (企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」 (企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基

準委員会)

 

(1) 概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・税金費用の計上区分 (その他の包括利益に対する課税)

・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等 (子会社株式又は関連会社株式) の売却に係る税効果

 

(2) 適用予定日

2025年12月期の期首から適用します。

 

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)

(連結貸借対照表)

 前連結会計年度において、無形固定資産の「その他」に含めていた「顧客関連資産」は、当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定に伴い、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。

 この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、無形固定資産の「その他」に表示していた27,737千円は、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映され、「顧客関連資産」49,755千円、「その他」20,737千円として組み替えております。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次の通りであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

投資有価証券(株式)

120,683千円

88,175千円

 

 

 

 

※2 当座貸越契約及びコミットメントライン契約

 当社は、資金調達の安定性を確保しつつ、必要に応じた機動的な資金調達を行うため、取引銀行2行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。

 これらの契約に基づく当連結会計年度末における当座貸越契約及びコミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

当座貸越極度額及びコミットメントラインの総額

400,000千円

400,000千円

借入実行残高

-

-

借入未実行残高

400,000

400,000

 

(連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

広告宣伝費

76,954千円

89,164千円

業務委託費

215,642

239,890

給料及び手当

1,035,817

1,108,005

減価償却費

101,966

84,796

支払報酬

268,454

399,487

貸倒引当金繰入額

4,237

1,739

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

31,356千円

25,131千円

組替調整額

△2,026

△4,954

税効果調整前

29,330

20,177

税効果額

△7,581

△6,171

その他有価証券評価差額金

21,748

14,005

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

△122,086

△41,433

その他の包括利益合計

△100,337

△27,427

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式 (注)1

14,147,374

56,479

14,203,853

合計

14,147,374

56,479

14,203,853

自己株式 (注)2

 

 

 

 

普通株式

23,624

8,077

31,701

合計

23,624

8,077

31,701

(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加はストック・オプションの行使および取締役(社外取締役及び監査等委員である取締役を除く。)4名および従業員に対して行った譲渡制限付株式付与によるものであります。

   2.普通株式の自己株式の株式数の増加8,077株は、単元未満株式の買取による増加41株、従業員に対して行った譲渡制限付株式の失効による増加8,036株であります。

 

2.新株予約権等に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

2,083

連結子会社

6,821

合計

8,904

 

 

3.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式 (注)1

14,203,853

44,429

14,248,282

合計

14,203,853

44,429

14,248,282

自己株式 (注)2

 

 

 

 

普通株式

31,701

1,539

33,240

合計

31,701

1,539

33,240

(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加はストック・オプションの行使および取締役(社外取締役を除く)2名および従業員に対して行った譲渡制限付株式付与によるものであります。

   2.普通株式の自己株式の株式数の増加1,539株は、単元未満株式の買取による増加67株、従業員に対して行った譲渡制限付株式の失効による増加1,472株であります。

 

2.新株予約権等に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

1,279

連結子会社

6,821

合計

8,101

 

 

3.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

現金及び預金勘定

2,115,796千円

1,844,956千円

現金及び現金同等物

2,115,796

1,844,956

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については、一時的な余資を安全性の高い金融資産で運用しております。また、資金調達については、運転資金及び少額の設備投資資金に関しては、原則として自己資金で賄う方針でありますが、一部を銀行借入により調達しております。

デリバティブ取引は、外貨建取引の為替変動リスクを回避するため利用し、投機目的による取引は行わない方針としております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

(ⅰ)営業債権である受取手形及び売掛金、未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。

(ⅱ)投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、取引先との関係を勘案して継続的に所有銘柄を見直しております。

(ⅲ)差入保証金は、建物賃貸借契約に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。

(ⅳ)営業債務である買掛金、未払金、リース債務、未払費用、未払法人税等、未払消費税等は、その全てが1年以内の支払期日であります。

(ⅴ)借入金は、主に営業取引に係る資金調達を目的としたものであり、流動性リスクに晒されております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

(ⅰ)信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社グループは、営業債権について、取引先ごとに適切な期日管理及び残高管理を行っております。

(ⅱ)資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しており、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なる場合があります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります

 

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

14,720

14,720

-

(2)差入保証金

69,796

69,649

△146

(3)破産更生債権等

3,047

3,047

-

貸倒引当金(※4)

△3,046

△3,046

-

資産計

84,516

84,370

△146

(4)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

485,276

502,007

16,731

負債計

485,276

502,007

16,731

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

15,000

15,000

-

(2)差入保証金

66,317

66,317

-

(3)破産更生債権等

2,410

2,410

-

貸倒引当金(※4)

△1,295

△1,295

-

資産計

82,432

82,432

-

(4)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

268,762

268,445

△316

(5)リース債務(※5)

22,464

25,347

2,882

負債計

291,226

293,792

2,565

(※1) 現金及び預金、受取手形、売掛金、未収入金、買掛金、未払金、リース債務、未払費用、未払法人税等及び未払消費税等については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2) 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は27,989千円であります。

(※3) 市場価格のない株式等は「(1)投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は、以下のとおりです。

(単位:千円)

 

区分

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

関係会社株式

120,683

88,175

非上場株式

550,013

217,778

 

(※4) 破産更生債権等に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※5) 流動負債のリース債務と固定負債のリース債務の合計額を表示しております。

 

 

3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

2,115,796

-

-

-

受取手形及び売掛金

1,253,369

-

-

-

未収入金

15,480

-

-

-

差入保証金

-

69,796

-

-

合計

3,384,645

69,796

-

-

(注) 破産更生債権等(3,047千円)は回収時期を合理的に見積もることが困難であるため、記載しておりません。

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

1,844,956

-

-

-

受取手形及び売掛金

1,341,708

-

-

-

未収入金

31,887

-

-

-

差入保証金

66,317

-

-

 -

合計

3,284,870

-

-

-

(注) 破産更生債権等(2,410千円)は回収時期を合理的に見積もることが困難であるため、記載しておりません。

 

4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

216,514

83,148

71,608

57,868

52,868

3,270

リース債務

27,897

-

-

-

-

-

合計

244,411

83,148

71,608

57,868

52,868

3,270

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

83,148

71,608

62,868

47,868

2,868

402

リース債務

11,254

1,578

1,684

1,797

1,918

4,231

合計

94,402

73,186

64,552

49,665

4,786

4,633

 

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しています。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2022年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

14,720

-

-

14,720

資産計

14,720

-

-

14,720

(注)上場株式は相場価格を用いて評価しています。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しています。

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

15,000

-

-

15,000

資産計

15,000

-

-

15,000

(注)上場株式は相場価格を用いて評価しています。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しています。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

-

69,649

-

69,649

資産計

-

69,649

-

69,649

長期借入金

-

502,007

-

502,007

負債計

-

502,007

-

502,007

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

-

66,317

-

66,317

資産計

-

66,317

-

66,317

長期借入金

-

268,445

-

268,445

リース債務

-

25,347

-

25,347

負債計

-

293,792

-

293,792

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

資産

差入保証金

将来のキャッシュ・フローを無リスクの利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

負債

長期借入金及びリース債務

元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

14,720

11,689

3,030

合計

14,720

11,689

3,030

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

15,000

11,689

3,310

合計

15,000

11,689

3,310

 

2.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、投資有価証券について19,999千円(その他有価証券の株式19,999千円)減損処理を行っております。

当連結会計年度において、投資有価証券について47,424千円(その他有価証券の株式47,424千円)減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価等が取得原価に比べ50%以上下落した場合には減損処理を行い、30%~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

 

 

3.売却したその他有価証券

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

売却額

(千円)

売却益の合計

(千円)

売却損の合計

(千円)

(1)株式

41,618

41,618

-

(2)債券

-

-

-

①国債・地方債等

-

-

-

②社債

-

-

-

③その他

-

-

-

(3)その他

-

-

-

合計

41,618

41,618

-

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

売却額

(千円)

売却益の合計

(千円)

売却損の合計

(千円)

(1)株式

199,967

73

72,620

(2)債券

-

-

-

①国債・地方債等

-

-

-

②社債

-

-

-

③その他

-

-

-

(3)その他

-

-

-

合計

199,967

73

72,620

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.権利不行使による失効により利益として計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

新株予約権戻入益

77

803

 

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

イ.提出会社

(1)ストック・オプションの内容

 

 

第8回新株予約権

第11回新株予約権

第16回新株予約権

付与対象者の区分及び

人数(名)

当社従業員  82

当社取締役  3

当社従業員  39

当社取締役  3

当社従業員  37

株式の種類別のストック・オプションの数

(注)1

普通株式  432,000株

普通株式 420,000株

普通株式  240,000株

付与日

2013年3月30日

2017年1月13日

2017年11月30日

権利確定条件

割当された権利の2分の1毎につぎのとおりとなっている。

①付与日(2013年3月30日)から権利確定日(2015年3月31日)まで継続的に勤務していること

②付与日(2013年3月30日)から権利確定日(2016年3月31日)まで継続的に勤務していること

①2017年12月期から2023年12月期までのいずれかの期の有価証券報告書における損益計算書(連結財務諸表を作成している場合は、連結損益計算書)に記載される営業利益が20億円を超過していること

(行使可能割合:100%)

②2017年12月期から2019年12月期までのいずれかの期の有価証券報告書における損益計算書(連結財務諸表を作成している場合は、連結損益計算書)に記載される営業利益が10億円を超過していること

(行使可能割合:50%)

③権利行使時点においても、当社又は当社関係会社の取締役、監査役又は従業員であること

①2018年12月期から2022年12月期までのいずれかの期の有価証券報告書における損益計算書(連結財務諸表を作成している場合は、連結損益計算書)に記載される営業利益が15億円を超過していること

(行使可能割合:100%)

②2018年12月期から2020年12月期までのいずれかの期の有価証券報告書における損益計算書(連結財務諸表を作成している場合は、連結損益計算書)に記載される営業利益が10億円を超過していること

(行使可能割合:40%)

③2018年12月期から2019年12月期までのいずれかの期の有価証券報告書における損益計算書(連結財務諸表を作成している場合は、連結損益計算書)に記載される営業利益が7億円を超過していること

(行使可能割合:20%)

④権利行使時点においても、当社又は当社関係会社の取締役又は従業員であること

対象勤務期間

①付与数の2分の1

2013年3月30日から

2015年3月31日まで

②付与数の2分の1

2013年3月30日から

2016年3月31日まで

2017年1月13日から

2018年3月31日まで

2017年11月30日から

2019年3月31日まで

権利行使期間

2015年3月31日から

2023年3月28日まで

2018年4月1日から

2025年1月12日まで

2019年4月1日から

2026年11月29日まで

 

 

 

 

 

第17回新株予約権

第18回新株予約権

第19回新株予約権

付与対象者の区分及び人数(名)

川野 弘道(注)2

川野 弘道(注)2

川野 弘道(注)2

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1

普通株式  240,000株

普通株式  245,000株

普通株式  245,000株

付与日

2017年11月30日

2017年11月30日

2017年11月30日

権利確定条件

①2018年12月期から2023年12月期までのいずれかの期の有価証券報告書における損益計算書(連結財務諸表を作成している場合は、連結損益計算書)に記載される営業利益が20億円を超過していること

(行使可能割合:100%)

②2018年12月期から2022年12月期までのいずれかの期の有価証券報告書における損益計算書(連結財務諸表を作成している場合は、連結損益計算書)に記載される営業利益が15億円を超過していること

(行使可能割合:40%)

③2018年12月期から2020年12月期までのいずれかの期の有価証券報告書における損益計算書(連結財務諸表を作成している場合は、連結損益計算書)に記載される営業利益が10億円を超過していること

(行使可能割合:20%)

④権利行使時点においても、当社又は当社関係会社の取締役又は従業員であること

①2019年12月期から2025年12月期までのいずれかの期の有価証券報告書における損益計算書(連結財務諸表を作成している場合は、連結損益計算書)に記載される営業利益が25億円を超過していること

(行使可能割合:100%)

②2019年12月期から2023年12月期までのいずれかの期の有価証券報告書における損益計算書(連結財務諸表を作成している場合は、連結損益計算書)に記載される営業利益が20億円を超過していること

(行使可能割合:40%)

③2019年12月期から2022年12月期までのいずれかの期の有価証券報告書における損益計算書(連結財務諸表を作成している場合は、連結損益計算書)に記載される営業利益が15億円を超過していること

(行使可能割合:20%)

④権利行使時点においても、当社又は当社関係会社の取締役又は従業員であること

①2020年12月期から2026年12月期までのいずれかの期の有価証券報告書における損益計算書(連結財務諸表を作成している場合は、連結損益計算書)に記載される営業利益が30億円を超過していること

(行使可能割合:100%)

②2020年12月期から2025年12月期までのいずれかの期の有価証券報告書における損益計算書(連結財務諸表を作成している場合は、連結損益計算書)に記載される営業利益が25億円を超過していること

(行使可能割合:40%)

③2020年12月期から2023年12月期までのいずれかの期の有価証券報告書における損益計算書(連結財務諸表を作成している場合は、連結損益計算書)に記載される営業利益が20億円を超過していること

(行使可能割合:20%)

④権利行使時点においても、当社又は当社関係会社の取締役又は従業員であること

対象勤務期間

2017年11月30日から

2020年3月31日まで

2017年11月30日から

2021年3月31日まで

2017年11月30日から

2022年3月31日まで

権利行使期間

2020年4月1日から

2028年11月29日まで

2021年4月1日から

2029年11月29日まで

2022年4月1日から

2030年11月29日まで

 

 

 

 

第20回新株予約権

付与対象者の区分及び人数(名)

当社取締役  4

当社従業員  5

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1

普通株式  280,000株

付与日

2018年12月14日

権利確定条件

本新株予約権の行使期間中に金融商品取引所における当社普通株式の取引終値が一度でも行使価額に40%を乗じた価格を下回った場合には、新株予約権者は、残存するすべての本新株予約権を行使期間の末日までに行使しなければならないものとする。

対象勤務期間

2017年11月30日から

2020年3月31日まで

権利行使期間

2018年12月17日から

2026年12月16日まで

(注)1.株式数に換算して記載しております。なお、第8回の新株予約権につきましては、2013年8月14日付株式分割(1株につき100株の割合)及び2017年7月1日付株式分割(1株につき3株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。また、第11回の新株予約権につきましては、2017年7月1日付株式分割(1株につき3株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

2.本新株予約権は、川野弘道氏を受託者とする信託に割り当てられ、信託期間満了日時点の当社又は当社関係会社の取締役又は従業員のうち受益者として指定された者に交付されます。

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2023年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 

① ストック・オプションの数

 

第8回

新株予約権

第11回

新株予約権

第16回

新株予約権

第17回

新株予約権

第18回

新株予約権

権利確定前(株)

 

 

 

 

 

前連結会計年度末

-

249,000

157,500

157,500

245,000

付与

-

-

-

-

-

失効

-

15,000

157,500

11,000

-

権利確定

-

-

-

-

-

未確定残

-

234,000

-

146,500

245,000

権利確定後(株)

 

 

 

 

 

前連結会計年度末

13,800

-

-

-

-

権利確定

-

-

-

-

-

権利行使

9,600

-

-

-

-

失効

4,200

-

-

-

-

未行使残

-

-

-

-

-

 

 

第19回

新株予約権

第20回

新株予約権

権利確定前(株)

 

 

前連結会計年度末

245,000

-

付与

-

-

失効

-

-

権利確定

-

-

未確定残

245,000

-

権利確定後(株)

 

 

前連結会計年度末

-

226,000

権利確定

-

-

権利行使

-

-

失効

-

-

未行使残

-

226,000

 

(注)株式数に換算しております。なお、第8回の新株予約権につきましては、2013年8月14日付株式分割(1株につき100株の割合)及び2017年7月1日付株式分割(1株につき3株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。また、第11回の新株予約権につきましては、2017年7月1日付株式分割(1株につき3株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

② 単価情報

 

第8回

新株予約権

第11回

新株予約権

第16回

新株予約権

第17回

新株予約権

第18回

新株予約権

権利行使価格   (円)

(注)1

154

709

906

906

906

行使時平均株価  (円)

754.41

-

-

-

-

付与日における公正な評価単価(円)   (注)2

-

100

100

100

100

 

 

第19回

新株予約権

第20回

新株予約権

権利行使価格   (円)

(注)1

906

507

行使時平均株価  (円)

-

-

付与日における公正な評価単価(円)   (注)2

100

100

 

(注)1.第8回の新株予約権につきましては、2013年8月14日付株式分割(1株につき100株の割合)及び2017年7月1日付株式分割(1株につき3株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。また、第11回の新株予約権につきましては、2017年7月1日付株式分割(1株につき3株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

2.公正な評価単価は、第11回新株予約権、第16回新株予約権、第17回新株予約権、第18回新株予約権、第19回新株予約権及び第20回新株予約権の単価であります。

 

ロ.連結子会社(Creadits株式会社)

(1)ストック・オプションの内容

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

付与対象者の区分及び人数(名)

コタエル信託株式会社

(注)2

コタエル信託株式会社

(注)2

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1

普通株式  105,720株

普通株式  86,681株

付与日

2022年8月5日

2022年8月5日

権利確定条件

定めていません。

定めていません。

対象勤務期間

定めていません。

定めていません。

権利行使期間

2022年8月5日から

2032年8月4日まで

2022年8月5日から

2032年8月4日まで

(注)1.株式数に換算して記載しております。

2.本新株予約権は、コタエル信託株式会社を受託者とする信託に割り当てられ、信託期間満了日時点のCreadits株式会社又は同社関係会社の取締役又は従業員のうち受益者として指定された者に交付されます。

 

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2023年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 

① ストック・オプションの数

 

第1回

新株予約権

第2回

新株予約権

権利確定前(株)

 

 

前連結会計年度末

105,720

86,681

付与

-

-

失効

-

-

権利確定

-

-

未確定残

105,720

86,681

権利確定後(株)

 

 

前連結会計年度末

-

-

権利確定

-

-

権利行使

-

-

失効

-

-

未行使残

-

-

 

② 単価情報

 

第1回

新株予約権

第2回

新株予約権

権利行使価格   (円)

252

252

行使時平均株価  (円)

-

-

付与日における公正な評価単価(円)   (注)2

-

-

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

イ.提出会社

 当連結会計年度において付与されたストック・オプションはありません。

 

ロ.連結子会社(Creadits株式会社)

 Creadits株式会社は未公開企業であるため、当該ストック・オプションの公正な評価単価を見積る方

法に代え、ストック・オプションの単位当たりの本源的価値を見積る方法によっております。また、単

位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、ディスカウント・キャッシュ・フロ

ー法等により算定した価格を用いております。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 基本的には、将来の失効数の合理的な見積もりは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

⑴ 当連結会計年度末における本源的価値の合計額         -千円

⑵ 当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額   5,763千円

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

 

当連結会計年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 未払事業税

9,208千円

 

7,219千円

 減価償却超過額

24,078

 

16,284

 資産除去債務

4,063

 

5,128

 貸倒引当金

3,601

 

1,697

 投資有価証券評価損

46,074

 

60,595

 投資事業有限責任組合運用損

4,026

 

5,543

 未払事業所税

866

 

1,036

 株式報酬

6,326

 

11,863

 株式交換差益

49,833

 

49,833

 繰越欠損金(注2)

166,080

 

266,858

繰延税金資産小計

314,159

 

426,059

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)

△166,080

 

△266,858

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△104,929

 

△121,496

評価性引当額小計(注1)

△271,010

 

△388,355

繰延税金資産合計

43,148

 

37,703

繰延税金負債

 

 

 

顧客関連資産

-

 

11,725

その他有価証券評価差額金

32,062

 

38,243

繰延税金負債合計

32,062

 

49,968

繰延税金資産の純額(△は負債)

11,086

 

△12,264

 

(注1)評価性引当額が117,344千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評

価性引当額が100,777千円増加、投資有価証券評価損に係る評価性引当額が14,521千円増加したことによるものであります。

 

(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の

繰越欠損金(※)

-

-

-

-

-

166,080

166,080千円

評価性引当額

-

-

-

-

-

△166,080

△166,080

繰延税金資産

-

-

-

-

-

-

-

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の

繰越欠損金(※)

-

-

-

-

-

266,858

266,858千円

評価性引当額

-

-

-

-

-

△266,858

△266,858

繰延税金資産

-

-

-

-

-

-

-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

 

当連結会計年度

(2023年12月31日)

法定実効税率

30.62%

 

30.62%

(調整)

 

 

 

住民税均等割

0.21

 

2.22

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.22

 

4.89

評価性引当額の増減

△1.89

 

375.31

過年度法人税等

-

 

△4.87

持分法による投資損失

1.31

 

9.66

海外子会社の適用税率の差異

△4.80

 

68.48

貸倒引当金の消去に伴う調整

1.04

 

△261.44

その他

△1.89

 

△6.91

税効果会計適用後の法人税等の負担率

24.82

 

217.96

 

(企業結合等関係)

(比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し)

 2022年8月1日に行われた株式会社デジタルチェンジとの企業結合について前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度において確定しております。

 この暫定的な会計処理の確定に伴い、当連結会計年度の連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、企業結合日における識別可能な資産および負債の特定並びに時価の算定が完了したため、のれんとして計上していた金額の一部を組み替えております。

 この結果、暫定的に算出されたのれんの金額47,261千円は、取得原価の配分額の確定により、30,953千円減少し、16,307千円となっております。

 また、前連結会計年度末の「のれん」は28,361千円減少し、「顧客関連資産」は42,755千円、固定負債の「繰延税金負債」は13,091千円、「利益剰余金」は1,302千円それぞれ増加しております。

 なお、前連結会計年度の連結損益計算書へ与える影響は軽微であります。

 

(資産除去債務関係)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループは、マーケティングDX支援事業の単一セグメントであり、主要なサービスの種類から生じる収益を分解した情報は以下のとおりです。

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

(単位:千円)

種類

金額

マーケティングサービス

CREADITSサービス

2,826,601

1,724,414

顧客との契約から生じる収益

4,551,016

その他の収益

-

外部顧客への売上高

4,551,016

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(単位:千円)

種類

金額

マーケティングサービス

CREADITSサービス

3,166,909

977,950

顧客との契約から生じる収益

4,144,860

その他の収益

-

外部顧客への売上高

4,144,860

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

「第5 経理の状況 注記事項 重要な収益及び費用の計上基準」に記載の通りです。

 

3.当連結会計年度末及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

(単位:千円)

 

金額

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

1,008,720

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

1,253,369

契約資産(期首残高)

契約資産(期末残高)

契約負債(期首残高)

67,060

契約負債(期末残高)

95,686

契約負債は顧客からの前受金及び前受収益に関連するものであり、収益の認識に伴って取り崩されます。また、当連結会計年度に認識した収益のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていたものは64,022千円であります。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(単位:千円)

 

金額

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

1,253,369

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

1,341,708

契約資産(期首残高)

契約資産(期末残高)

契約負債(期首残高)

95,686

契約負債(期末残高)

87,259

契約負債は顧客からの前受金及び前受収益に関連するものであり、収益の認識に伴って取り崩されます。また、当連結会計年度に認識した収益のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていたものは90,646千円であります。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社および連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の簡便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社は、マーケティングDX支援を主な事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:千円)

 

マーケティング

サービス

CREADITS

サービス

合計

外部顧客への売上高

2,826,601

1,724,414

4,551,016

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

日本

米国

その他の地域

合計

2,811,376

1,327,745

411,894

4,551,016

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

(単位:千円)

日本

シンガポール

その他の地域

合計

25,256

42,425

1,601

69,283

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:千円)

 

マーケティング

サービス

CREADITS

サービス

合計

外部顧客への売上高

3,166,909

977,950

4,144,860

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

日本

米国

その他の地域

合計

3,148,867

597,290

398,702

4,144,860

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

(単位:千円)

日本

シンガポール

その他の地域

合計

31,151

20,147

1,565

52,865

 

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

当社は、マーケティングDX支援を主な事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり純資産額

222.40円

211.30円

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)

57.04円

△10.35円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

56.60円

―円

(注)1.当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

2.前連結会計年度の1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益

は、「注記事項(企業結合等関係)」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要

な見直しが反映された後の金額により算定しております。

3. 1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎

は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

806,971

△146,962

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

806,971

△146,962

期中平均株式数(株)

14,147,603

14,201,404

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

108,891

(うち、新株予約権(株))

(108,891)

(―)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

第11回新株予約権

(普通株式)249,000株

第16回新株予約権

(普通株式)157,500株

第17回新株予約権

(普通株式)157,500株

第18回新株予約権

(普通株式)245,000株

第19回新株予約権

(普通株式)245,000株

 

 

 

 

(重要な後発事象)

(子会社の増資)

 当社は、2023年12月13日開催の取締役会において、当社の非連結子会社であるAllied Verse Pte. Ltd.に対する増資を行うことを決議し、実施いたしました。

 

1.増資の目的

 当該非連結子会社が事業を円滑に遂行できるよう、財務基盤の強化を図るためであります。

 

2.増資の概要

増資額     30百万円

払込日     2024年1月15日

増資後資本金  30百万円

増資後出資比率 100%

 

 

(取得による企業結合)

 当社は、2024年1月29日開催の取締役会において、Book & Entries Capital Pte. Ltd.の株式を取得して子会社化することを決議いたしました。

 

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称 Book & Entries Capital Pte. Ltd.

事業の内容    会計サービス事業

 

(2)企業結合を行った主な理由

 Book & Entries Capital Pte. Ltd.は、シンガポールにおいて会計業務支援サービスを提供しております。会計ソフトウェア会社と協業し、顧客の会計・経理業務のデジタル化促進を特徴としております。

 当社とBook & Entries Capital Pte. Ltd.の協業により、日系企業が海外進出する際の課題をワンストップで解決できるソリューションを提供できること、及び当社の中国進出支援事業とのシナジーを創出できることが見込まれることから、Book & Entries Capital Pte. Ltd.株式を取得し子会社化することを決定致しました。

 

(3)企業結合日

2024年3月18日

 

(4)企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

 

(5)結合後企業の名称

変更ありません。

 

(6)取得する議決権比率

70%

 

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

現金を対価とした株式取得により、当社が議決権の70%を獲得したためであります。

 

2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

735千 SGD

取得原価

 

735千 SGD

 

3.主要な取引関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等 1,500千円

 

4.発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現在精査中のため、未定であります。

 

5.企業結合日に受け入れる資産及び引き受ける負債の額並びにその主な内訳

現在精査中のため、未定であります。

 

 

【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

-

-

-

-

1年以内に返済予定の長期借入金

216,514

83,148

0.64%

-

1年以内に返済予定のリース債務

27,897

11,254

-

-

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

268,762

185,614

0.52%

2025年~2029年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

-

11,210

-

2025年~2030年

その他有利子負債

-

-

-

-

合計

513,173

291,226

-

-

(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連

結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

71,608

62,868

47,868

2,868

リース債務

1,578

1,684

1,797

1,918

 

【資産除去債務明細表】

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

1,010,409

2,028,995

3,080,543

4,144,860

税金等調整前四半期

(当期)純利益(千円)

47,661

151,607

278,504

103,050

親会社株主に帰属する

四半期純利益又は親会社

株主に帰属する四半期

(当期)純損失 (△)

(千円)

△1,873

24,546

91,736

△146,962

1株当たり四半期(当期)純利益又は1株当たり

四半期(当期)純損失(△)(円)

△0.13

1.73

6.46

△10.35

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益

又は1株当たり四半期

純損失(△)(円)

△0.13

1.86

4.73

△16.79