2【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

57,545

88,714

受取手形及び売掛金

※2 48,870

※2 50,116

有価証券

21,302

32,400

商品及び製品

4,116

4,140

原材料及び貯蔵品

4,284

5,244

短期貸付金

1,236

1,854

その他

8,311

9,530

流動資産合計

※1 145,663

※1 191,999

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

3,516

5,045

機械装置及び運搬具

4,873

5,330

工具、器具及び備品

984

1,158

土地

2,424

2,424

建設仮勘定

1,251

1,158

その他

134

118

有形固定資産合計

13,183

15,234

無形固定資産

 

 

のれん

20,851

18,075

商標権

3,424

2,897

ソフトウエア

5,245

4,868

その他

3,604

9,324

無形固定資産合計

33,124

35,164

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

53,264

65,461

関係会社株式・出資金

149,623

159,353

長期貸付金

11,446

10,812

前払年金費用

6,437

7,076

繰延税金資産

4,639

3,594

その他

5,132

4,505

貸倒引当金

76

76

関係会社投資評価損引当金

8,321

投資その他の資産合計

※1 222,143

※1 250,724

固定資産合計

268,451

301,121

資産合計

414,114

493,120

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

36,233

40,890

短期借入金

45,740

34,440

未払金

16,178

18,745

未払法人税等

6,379

6,153

賞与引当金

2,254

2,200

その他

2,543

2,394

流動負債合計

※1 109,327

※1 104,822

固定負債

 

 

退職給付引当金

1,834

1,579

その他

1,045

2,043

固定負債合計

2,880

3,622

負債合計

112,207

108,444

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

15,993

15,993

資本剰余金

 

 

資本準備金

18,591

18,591

その他資本剰余金

40,288

40,408

資本剰余金合計

58,879

58,999

利益剰余金

 

 

利益準備金

1,992

1,992

その他利益剰余金

 

 

オープンイノベーション促進積立金

200

200

繰越利益剰余金

308,351

404,655

利益剰余金合計

310,543

406,847

自己株式

83,699

100,572

株主資本合計

301,716

381,266

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

348

3,567

土地再評価差額金

157

157

評価・換算差額等合計

190

3,410

純資産合計

301,907

384,676

負債純資産合計

414,114

493,120

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2022年 1月 1日

 至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年 1月 1日

 至 2023年12月31日)

売上高

※2 344,281

※2 348,740

売上原価

※2 247,094

※2 242,952

売上総利益

97,187

105,788

販売費及び一般管理費

※1,※2 59,286

※1,※2 63,104

営業利益

37,901

42,684

営業外収益

 

 

受取利息

569

617

受取配当金

28,756

100,952

為替差益

2,039

その他

273

372

営業外収益合計

※2 31,637

※2 101,942

営業外費用

 

 

支払利息

545

183

デリバティブ費用

1,034

272

為替差損

748

その他

45

48

営業外費用合計

※2 1,624

※2 1,252

経常利益

67,915

143,374

特別利益

 

 

固定資産売却益

3

0

投資有価証券売却益

15

82

新株予約権戻入益

51

特別利益合計

69

82

特別損失

 

 

固定資産除却損

189

160

関係会社投資評価損引当金繰入額

2,845

関係会社株式・出資金評価損

44,273

1,575

投資有価証券評価損

791

特別損失合計

48,098

1,735

税引前当期純利益

19,886

141,721

法人税、住民税及び事業税

14,568

22,688

法人税等調整額

1,558

372

法人税等合計

13,010

22,316

当期純利益

6,876

119,405

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本

準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益

準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

オープンイノベーション促進積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

15,993

18,591

39,878

58,469

1,992

75

323,660

325,727

68,646

331,543

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

22,059

22,059

 

22,059

オープンイノベーション促進積立金の積立

 

 

 

 

 

125

125

 

当期純利益

 

 

 

 

 

 

6,876

6,876

 

6,876

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

17,001

17,001

自己株式の処分

 

 

348

348

 

 

 

 

1,832

2,181

株式報酬取引

 

 

62

62

 

 

 

 

115

177

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

410

410

125

15,308

15,183

15,053

29,827

当期末残高

15,993

18,591

40,288

58,879

1,992

200

308,351

310,543

83,699

301,716

 

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

2,141

157

1,983

323

333,849

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

22,059

オープンイノベーション促進積立金の積立

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

6,876

自己株式の取得

 

 

 

 

17,001

自己株式の処分

 

 

 

 

2,181

株式報酬取引

 

 

 

 

177

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

1,793

1,793

323

2,115

当期変動額合計

1,793

1,793

323

31,942

当期末残高

348

157

190

301,907

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本

準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益

準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

オープンイノベーション促進積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

15,993

18,591

40,288

58,879

1,992

200

308,351

310,543

83,699

301,716

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

23,101

23,101

 

23,101

当期純利益

 

 

 

 

 

 

119,405

119,405

 

119,405

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

17,004

17,004

株式報酬取引

 

 

120

120

 

 

 

 

131

250

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

120

120

96,303

96,303

16,873

79,550

当期末残高

15,993

18,591

40,408

58,999

1,992

200

404,655

406,847

100,572

381,266

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

348

157

190

301,907

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

23,101

当期純利益

 

 

 

119,405

自己株式の取得

 

 

 

17,004

株式報酬取引

 

 

 

250

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

3,219

3,219

3,219

当期変動額合計

3,219

3,219

82,770

当期末残高

3,567

157

3,410

384,676

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)

(2)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

(3)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法

(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2.デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

 

3.棚卸資産の評価基準及び評価方法

通常の販売目的で保有する棚卸資産

評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)

(1)商品及び製品

総平均法

(2)貯蔵品

個別法

(3)原材料

移動平均法

 

4.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定額法によっております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物

2~50年

機械装置及び運搬具

2~17年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法によっております。

 なお、主な耐用年数として、のれんは発生日以後20年以内、商標権は10年、ソフトウェア(自社利用分)は社内における見込利用可能期間(5年)によっております。

(3)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

5.外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

6.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率による見積額を、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)関係会社投資評価損引当金

 関係会社に対する投資価値の低落に備えるため、実質価額の低下に応じた金額を計上しております。

(3)賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

(4)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

 過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により按分した額を費用処理しております。

 数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

 

7.収益及び費用の計上基準

当社は、ウェルネスケア関連商品、フェミニンケア関連商品、ベビーケア関連商品、Kireiケア関連商品等のパーソナルケア関連商品等の販売、並びに、ペットケア関連商品等の製造及び販売を主な事業としており、このような商品販売については、商品の引渡時点において顧客が当該商品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該商品の引渡時点で収益を認識しております。

また、収益は顧客への財の移転と交換に企業が権利を得ると見込んでいる対価の金額で認識しており、値引、割戻し及び売上割引を控除後の金額で測定しております。値引、割戻し及び売上割引の変動対価は、当該変動対価に関する不確実性がその後に解消される際に、認識した収益の累計額の重大な戻入れが生じない可能性が非常に高い範囲でのみ取引価格に含めております。なお、履行義務の対価は、履行義務を充足してから1年以内に受領しており、重大な金融要素を含んでおりません。

 

8.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

 

(重要な会計上の見積り)

関係会社株式・出資金の評価

(1)財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式・出資金

149,623

159,353

関係会社投資評価損引当金

8,321

関係会社株式・出資金評価損

44,273

1,575

 

上記のうち前事業年度に計上した主な関係会社株式・出資金評価損は次のとおりです。

(単位:百万円)

 

金額

DSG (Cayman) Ltd.株式(評価損計上後)

7,910

DSG (Cayman) Ltd.株式評価損

43,414

 

東南アジア地域における成長を図るために2018年9月に取得したDSG (Cayman) Ltd.の株式7,910百万円について、株式取得時に見込んでいた超過収益力が減少したと判断しました。超過収益力の減少を反映した実質価額が著しく低下しているため、1株当たり純資産額を基礎とした金額を実質価額として関係会社株式・出資金評価損を43,414百万円計上しております。

なお、DSG (Cayman) Ltd.は、ベビー用紙おむつ及び大人用紙おむつの製造・販売を行うDSG International (Thailand) Public Co., Ltd.の持株会社です。

 

上記のうち当事業年度に計上した主な関係会社株式・出資金評価損は次のとおりです。

(単位:百万円)

 

金額

Unicharm Middle East & North Africa Hygienic Industries Company S.A.E.株式評価損

1,575

 

エジプト国内において主にパーソナルケア製品の製造販売を行う子会社であるUnicharm Middle East & North Africa Hygienic Industries Company S.A.E.の株式10,709百万円については、実質価額が著しく低下しており、将来の事業計画によって回復可能性が認められないことから、関係会社投資評価損引当金8,321百万円を取崩し、1株当たり純資産額を基礎とした金額を実質価額として関係会社株式・出資金評価損を1,575百万円計上しております。

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

市場価格のない関係会社株式・出資金は、取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により純資産を基礎として算定した実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が事業計画等の十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、相当の減額を行い、評価差額を当期の損失として認識しております。超過収益力を反映して財務諸表から得られる1株当たり純資産額に比べて高い価額で取得した株式については、超過収益力が減少したと判断される場合には、実質価額に当該減少を反映しております。

なお、実質価額が著しく低下している状況には至っていないものの実質価額がある程度低下したとき及び実質価額が著しく低下したものの回復可能性が見込めると判断して減損処理を行わなかったときには、低下に相当する額を関係会社投資評価損引当金として処理しております。

関係会社株式・出資金の評価にあたって、事業計画等の見積りについて売上高成長率等一定の仮定を設定しております。

関係会社株式・出資金の評価については、実質価額の回復可能性の判断と超過収益力の評価は事業計画と実績との比較に基づく分析に基づいて行われ、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、予測不能な事態により関係会社の経営環境が悪化した場合、翌事業年度の財務諸表において、関係会社株式・出資金及び関係会社投資評価損引当金の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

短期金銭債権

15,923百万円

17,847百万円

長期金銭債権

8,928百万円

10,292百万円

短期金銭債務

67,760百万円

56,137百万円

 

※2 期末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。なお、当事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、期末残高から除かれております。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

受取手形

30百万円

41百万円

 

 3 保証債務

以下の関係会社の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

Uni.Charm Molnlycke B.V.(Netherlands)

1,791百万円

Uni.Charm Molnlycke B.V.(Netherlands)

1,989百万円

Unicharm India Private Ltd. (India)

12,075百万円

Unicharm India Private Ltd. (India)

12,728百万円

UcM Inco USA, Inc.(U.S.A.)

318百万円

UcM Inco USA, Inc.(U.S.A.)

340百万円

ワンドット㈱

400百万円

ワンドット㈱

400百万円

14,584百万円

15,458百万円

 

(損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年 1月 1日

  至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年 1月 1日

  至 2023年12月31日)

販売促進費

3,884百万円

3,686百万円

広告宣伝費

6,086百万円

7,637百万円

諸手数料

5,631百万円

5,708百万円

従業員給与・賞与

7,020百万円

6,912百万円

賞与引当金繰入額

1,583百万円

1,571百万円

減価償却費

6,353百万円

6,331百万円

研究開発費

7,819百万円

9,189百万円

 

販売費及び一般管理費のうち販売費割合

38%

36%

 

※2 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年 1月 1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年 1月 1日

至 2023年12月31日)

営業取引による取引高

247,061百万円

235,743百万円

営業取引以外の取引による取引高

28,632百万円

100,813百万円

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(2022年12月31日)

(単位:百万円)

 

区分

貸借対照表計上額

時価

差額

子会社株式

3,088

22,903

19,815

 

(注)上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:百万円)

 

区分

前事業年度

(2022年12月31日)

子会社株式

111,075

子会社出資金

34,827

関連会社株式

633

 

当事業年度(2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

区分

貸借対照表計上額

時価

差額

子会社株式

3,088

22,638

19,550

 

(注)上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:百万円)

 

区分

当事業年度

(2023年12月31日)

子会社株式

120,304

子会社出資金

34,827

関連会社株式

1,133

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

(繰延税金資産)

 

 

賞与引当金

690百万円

674百万円

関係会社株式・出資金評価損

34,082百万円

37,574百万円

販促未払金

2,391百万円

2,731百万円

関係会社投資評価損引当金

2,548百万円

-百万円

退職給付引当金

1,866百万円

1,784百万円

株式報酬費用

778百万円

958百万円

その他

3,557百万円

3,454百万円

繰延税金資産小計

45,913百万円

47,176百万円

評価性引当額

△37,729百万円

△39,546百万円

繰延税金資産合計

8,185百万円

7,629百万円

(繰延税金負債)

 

 

前払年金費用

△1,971百万円

△2,167百万円

その他有価証券評価差額金

△1,382百万円

△1,455百万円

その他

△193百万円

△413百万円

繰延税金負債合計

△3,546百万円

△4,035百万円

繰延税金資産(負債)の純額

4,639百万円

3,594百万円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

法定実効税率

30.6%

30.6%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金算入されない項目

0.1%

0.0%

受取配当金等永久に益金算入されない項目

△41.6%

△20.7%

のれん等償却

4.3%

0.6%

評価性引当額

73.7%

0.3%

税額控除

△4.8%

△1.1%

減資に伴う子会社株式譲渡損

△4.6%

外国子会社配当金源泉税

8.3%

6.0%

その他

△0.7%

△0.1%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

65.4%

15.7%

 

(重要な後発事象)

(自己株式の取得)

連結財務諸表「37.後発事象」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:百万円)

区分

資産の種類

当期首

残高

当期

増加額

当期

減少額

当期

償却額

当期末

残高

減価償却

累計額

建物及び構築物

3,516

1,972

103

340

5,045

5,430

機械装置及び運搬具

4,873

2,352

191

1,704

5,330

10,155

工具、器具及び備品

984

452

13

266

1,158

3,214

土地

2,424

(△157)

2,424

(△157)

139

建設仮勘定

1,251

2,455

2,548

1,158

その他

134

3

20

118

53

有形固定資産計

13,183

7,234

2,854

2,330

15,234

18,991

のれん

20,851

2,776

18,075

商標権

3,424

526

2,897

ソフトウェア

5,245

1,864

354

1,887

4,868

ソフトウェア仮勘定

3,601

7,588

1,869

9,320

その他

3

1

0

0

3

無形固定資産計

33,124

9,453

2,223

5,190

35,164

(注)1.当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

機械装置及び運搬具

ペットケア関連製品製造機

226百万円

機械装置及び運搬具

ベビーケア関連製品開発機

784百万円

機械装置及び運搬具

フェミニンケア関連製品開発機

435百万円

機械装置及び運搬具

ウェルネスケア関連製品開発機

904百万円

ソフトウェア仮勘定

基幹業務システム

4,065百万円

2.( )内は、土地の再評価に関する法律(1998年法律第34号)により行った土地に係る土地再評価差額金であります。

3.減価償却累計額には減損損失累計額を含めております。

 

【引当金明細表】

(単位:百万円)

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

76

76

賞与引当金

2,254

2,200

2,254

2,200

関係会社投資評価損引当金

8,321

8,321

 

(注)引当金の計上の理由及び額の算定方法については、「重要な会計方針 6.引当金の計上基準」に記載しております。

 

(2) 【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3) 【その他】

該当事項はありません。