2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

① 【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※1 166

801

売掛金

※1,※2 1,048

※2 1,255

前払費用

179

208

未収還付法人税等

16

未収入金

216

※2 0

その他

※2 19

※2 36

流動資産合計

1,646

2,301

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

15

18

工具、器具及び備品

16

17

リース資産

238

333

その他

1

1

有形固定資産合計

271

370

無形固定資産

 

 

のれん

29,477

27,635

ソフトウエア

48

405

ソフトウエア仮勘定

259

197

その他

6

6

無形固定資産合計

29,792

28,245

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

※1 23,087

23,818

長期貸付金

※1,※2 71

※2 79

繰延税金資産

35

75

差入保証金

8

8

その他

56

123

投資その他の資産合計

23,260

24,105

固定資産合計

53,324

52,720

資産合計

54,971

55,022

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※2 980

※2 1,175

短期借入金

800

1年内返済予定の長期借入金

※1 1,300

1,700

リース債務

89

154

未払金

※2 164

※2 189

未払費用

※2 137

※2 208

未払法人税等

13

262

未払消費税等

45

87

預り金

39

48

賞与引当金

87

108

役員賞与引当金

4

24

その他

50

51

流動負債合計

3,713

4,010

固定負債

 

 

長期借入金

※1,※2 37,182

※2 35,252

リース債務

166

191

資産除去債務

4

4

固定負債合計

37,353

35,448

負債合計

41,067

39,459

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10

10

資本剰余金

 

 

資本準備金

0

0

その他資本剰余金

15,753

15,753

資本剰余金合計

15,754

15,754

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,892

233

利益剰余金合計

1,892

233

株主資本合計

13,872

15,530

新株予約権

32

32

純資産合計

13,904

15,562

負債純資産合計

54,971

55,022

 

② 【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2022年 1月 1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年 1月 1日

至 2023年12月31日)

売上高

※1 12,569

※1 17,696

売上原価

※1 7,643

※1 9,056

売上総利益

4,926

8,640

販売費及び一般管理費

※1,※2 5,050

※1,※2 5,761

営業利益又は営業損失(△)

123

2,878

営業外収益

 

 

受取利息

※1 1

※1 1

その他

0

1

営業外収益合計

2

2

営業外費用

 

 

支払利息

※1 916

※1 827

支払手数料

19

22

その他

1

営業外費用合計

936

851

経常利益又は経常損失(△)

1,057

2,029

特別利益

 

 

受取補償金

216

特別利益合計

216

特別損失

 

 

固定資産除却損

13

3

特別損失合計

13

3

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

854

2,025

法人税、住民税及び事業税

287

406

法人税等調整額

45

39

法人税等合計

332

366

当期純利益又は当期純損失(△)

1,187

1,658

 

 

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年 1月 1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年 1月 1日

至 2023年12月31日)

区分

注記番号

金額(百万円)

構成比

(%)

金額(百万円)

構成比

(%)

Ⅰ  経費

7,643

100.0

9,056

100.0

合計

 

7,643

100.0

9,056

100.0

 

  (注)※内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2022年 1月 1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年 1月 1日

至 2023年12月31日)

広告宣伝費(百万円)

7,476

8,708

システム利用料(百万円)

166

348

 

 

③ 【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

新株

予約権

純資産

合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本

合計

 

資本

準備金

その他

資本

剰余金

資本

剰余金

合計

その他

利益

剰余金

利益

剰余金

合計

 

繰越

利益

剰余金

当期首残高

300

0

15,463

15,463

704

704

15,059

15,059

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減資

290

 

290

290

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

1,187

1,187

1,187

 

1,187

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

32

32

当期変動額合計

290

290

290

1,187

1,187

1,187

32

1,155

当期末残高

10

0

15,753

15,754

1,892

1,892

13,872

32

13,904

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

新株

予約権

純資産

合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本

合計

 

資本

準備金

その他

資本

剰余金

資本

剰余金

合計

その他

利益

剰余金

利益

剰余金

合計

 

繰越

利益

剰余金

当期首残高

10

0

15,753

15,754

1,892

1,892

13,872

32

13,904

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

1,658

1,658

1,658

 

1,658

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,658

1,658

1,658

1,658

当期末残高

10

0

15,753

15,754

233

233

15,530

32

15,562

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

関係会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

・建物附属設備             5~15年

・工具、器具及び備品       2~10年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

・ソフトウエア             5年

・のれん         20年

(3)リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

(1)賞与引当金

 従業員の賞与支給に充てるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(2)役員賞与引当金

 役員賞与の支払いに充てるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 事業持株会社である当社の収益は、主に子会社からの経営指導料、マーケティング受託手数料、システム利用手数料、受取配当金であります。経営指導料、マーケティング受託手数料及びシステム利用手数料は、子会社との契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、履行義務が充足された時点で収益及び費用を認識しております。また、受取配当金については、配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。

1.のれんの評価

(1)財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

区分

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

のれん

29,477

27,635

 

(2)見積りの内容に関する理解に資する情報

 株式会社トライト(旧トライト)の株式を取得後、同社を吸収合併した際に発生したものであります。

 当社は、のれんが帰属する事業単位を基準とした管理会計の区分に従って資産のグルーピングを行っております。のれんについて、減損の兆候があり減損損失を認識するかどうかの判定を行う場合には、継続的に収支の把握を行なっている管理会計上の区分別の将来計画に基づいて、のれんを含む資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額を見積っております。

 当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際の業績が見積りと異なる場合、翌事業年度以降において影響を与える可能性があります。

 

 

2.関係会社株式の評価

(1)財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

区分

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

関係会社株式(非上場株式)

23,087

23,818

うち、トライトエンジニアリング株式

20,935

20,935

 

(2)見積りの内容に関する理解に資する情報

 関係会社株式(非上場株式)については、市場価格のない株式であり、取得原価をもって貸借対照表価額としております。このうち、株式会社トライトエンジニアリングの株式は超過収益力を加味した価格で取得しております。

 超過収益力等を加味した価格で取得した関係会社株式については、減損処理の要否を検討するに当たり、取得原価と超過収益力を反映した実質価額を比較し、超過収益力等の低下が認められるものについて減損処理を行うこととしております。

 関係会社株式の評価は、経営者による仮定や判断による不確実性を伴うものであり、実質価額の算定において、前提となる見積りや仮定に変動が生じ、当該実質価額の算定額が変動した場合には、翌事業年度以降において影響を与える可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※1(1)担保に供している資産

   担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

普通預金

5百万円

-百万円

売掛金

1,048

関係会社株式

23,087

長期貸付金

71

24,213

 

 (2)担保に係る債務

  担保に係る債務は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

長期借入金

33,500百万円

-百万円

 

※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

短期金銭債権

1,068百万円

1,289百万円

長期金銭債権

71

79

短期金銭債務

23

37

長期金銭債務

4,982

4,932

 

 3 保証債務

他の会社の金融機関からの借入債務に対し、保証を行っております。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

JSPC1株式会社

5,500百万円

-百万円

 

 4 貸出コミットメント

当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と貸出コミットメント契約を締結しております。

事業年度末における貸出コミットメントにかかる借入未実行残高等は以下のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

貸出コミットメントの総額

3,000百万円

3,000百万円

借入実行残高

800

差引額

2,200

3,000

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年 1月 1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年 1月 1日

至 2023年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

12,569百万円

17,696百万円

売上原価・販売費及び一般管理費

104

378

営業取引以外の取引による取引高

 

 

営業外収益

1

1

営業外費用

145

99

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年 1月 1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年 1月 1日

至 2023年12月31日)

賞与引当金繰入額

87百万円

108百万円

減価償却費

65

186

のれん償却額

1,842

1,842

業務委託費

484

702

租税公課

7

13

給料手当

1,118

1,222

 

おおよその割合

 

 

販売費

-%

-%

一般管理費

100%

100%

 

(有価証券関係)

関係会社株式

 市場価格のない株式等以外の関係会社株式はありません。

(注)市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:百万円)

 

区分

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

子会社株式

23,087

23,818

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

未払事業税

-百万円

23百万円

賞与引当金

31

37

未払費用

13

その他

8

0

繰延税金資産小計

40

75

評価性引当額

繰延税金資産合計

40

75

 

 

 

繰延税金負債

 

 

未収還付事業税

△4

繰延税金負債合計

△4

繰延税金資産の純額

35

75

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

当事業年度

(2023年12月31日)

法定実効税率

34.54%

(調整)

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.37

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△48.60

税額控除

△0.90

のれん償却額

31.42

その他

1.28

税効果会計適用後の法人税等の負担率

18.11

(注)前事業年度では、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

(重要な後発事象)

(借入金の借換え)

 当社は、2024年3月18日開催の取締役会の決議に基づき、2024年3月26日付でシンジケートローンの契約を締結しています。

 詳細につきましては、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 連結財務諸表注記 33.後発事象」をご参照ください。

 

④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期償却額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

減価償却

累計額

(百万円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物附属設備

15

4

1

18

5

工具、器具及び備品

16

5

0

3

17

9

リース資産

238

199

0

104

333

154

その他

1

0

0

1

1

有形固定資産計

271

210

0

110

370

170

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

のれん

29,477

1,842

27,635

ソフトウエア

48

434

3

74

405

ソフトウエア仮勘定

259

360

422

197

その他

6

2

0

1

6

無形固定資産計

29,792

797

426

1,918

28,245

 (注)1.「リース資産」の「当期増加額」は、主として社内業務で利用するパソコン等の新規リースによるものであります。

2.「ソフトウエア」及び「ソフトウエア仮勘定」の「当期増加額」は、主としてグランドサイト及びレコメンド機能の開発によるものであります。

3.「ソフトウエア仮勘定」の「当期減少額」は、主としてソフトウエア勘定への振替に伴う減少によるものであります。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

賞与引当金

87

108

87

108

役員賞与引当金

4

24

4

24

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。