1 財務諸表の作成方法について
2 監査証明について
3 連結財務諸表について
4 財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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(単位:千円) |
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前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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前渡金 |
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前払費用 |
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未収消費税等 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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機械及び装置 |
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工具、器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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有形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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関係会社株式 |
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|
その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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未払金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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前受金 |
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預り金 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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資産除去債務 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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(単位:千円) |
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前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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資本準備金 |
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資本剰余金合計 |
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|
利益剰余金 |
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|
|
その他利益剰余金 |
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|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
評価・換算差額等合計 |
△ |
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新株予約権 |
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|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
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(単位:千円) |
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前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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商品及び製品期首棚卸高 |
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当期商品仕入高 |
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当期製品製造原価 |
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合計 |
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他勘定振替高 |
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商品及び製品期末棚卸高 |
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売上原価合計 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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研究開発費 |
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|
|
その他 |
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販売費及び一般管理費合計 |
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営業損失(△) |
△ |
△ |
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営業外収益 |
|
|
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受取利息 |
|
|
|
為替差益 |
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|
|
受取手数料 |
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還付加算金 |
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受取支援金収入 |
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|
|
その他 |
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営業外収益合計 |
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|
営業外費用 |
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支払利息 |
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|
為替差損 |
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新株発行費 |
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|
営業外費用合計 |
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経常損失(△) |
△ |
△ |
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特別利益 |
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新株予約権戻入益 |
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関係会社株式売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
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|
特別損失 |
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|
減損損失 |
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投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社清算損 |
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|
特別損失合計 |
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税引前当期純損失(△) |
△ |
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
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|
法人税等合計 |
|
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当期純損失(△) |
△ |
△ |
【製造原価明細書】
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前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
||
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区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 材料費 |
|
26,653 |
57.4 |
56,513 |
70.3 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
4,669 |
10.0 |
6,155 |
7.7 |
|
Ⅲ 経費 |
※ |
15,146 |
32.6 |
17,735 |
22.0 |
|
当期総製造費用 |
|
46,469 |
100.0 |
80,404 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
763 |
|
836 |
|
|
合計 |
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47,233 |
|
81,241 |
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|
期末仕掛品棚卸高 |
|
836 |
|
4,289 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
46,396 |
|
76,952 |
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(注) ※主な内訳は、次のとおりであります。
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項目 |
前事業年度(千円) |
当事業年度(千円) |
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業務委託費 |
6,882 |
7,510 |
|
消耗品費 |
3,850 |
3,914 |
|
水道光熱費 |
2,162 |
3,012 |
(原価計算の方法)
原価計算の方法は、個別原価計算によっております。
前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
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(単位:千円) |
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株主資本 |
|||||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
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|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行(新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減資 |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
△ |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行(新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
減資 |
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
|
当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行(新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行(新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税引前当期純損失(△) |
△ |
△ |
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
受取利息 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
株式報酬費用 |
|
|
|
新株発行費 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
△ |
△ |
|
関係会社清算損益(△は益) |
|
|
|
関係会社株式売却損益(△は益) |
|
△ |
|
投資有価証券評価損益(△は益) |
|
|
|
売上債権の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
その他の流動資産の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
未払金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
前受金の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
その他の流動負債の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
小計 |
△ |
△ |
|
利息の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
関係会社の整理による収入 |
|
|
|
関係会社株式の売却による収入 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
|
|
|
新株予約権の発行による収入 |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
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|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
該当事項はありません。
1.有価証券の評価基準及び評価方法
(1)関係会社株式
移動平均法による原価法によっております。
(2)その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法によっております。
2.棚卸資産の評価基準及び評価方法
評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
(1)商品
総平均法
(2)製品
総平均法
(3)貯蔵品
総平均法
(4)原材料
総平均法
(5)仕掛品
個別法
3.固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 8~15年
機械及び装置 9~17年
工具、器具及び備品 3~15年
4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
5.引当金の計上基準
賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しています。
6.収益及び費用の計上基準
当社は、細胞シート再生医療の基盤ツールである「温度応答性細胞培養器材」及びその応用製品の製造・販売、並びに細胞シート再生医療等製品及びその応用製品の製造・販売を行っております。これらの製品については、主に製品の出荷時点又は検収時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、当該製品の出荷時点又は検収時点で収益を認識しております。また、一部の細胞シート再生医療等製品及びその応用製品の販売については、一定期間にわたり履行義務が充足されると判断し、顧客に提供する履行義務の充足に係る進捗度に基づき収益を認識しております。
7.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
(固定資産の減損)
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
有形固定資産 3,490千円
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算定方法
概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産をグルーピングし、グルーピングごとに減損の兆候の判定を行い、減損の兆候がある資産または資産グループについて減損損失の認識の判定を行っております。減損損失を認識すべきであると判定した場合は、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を計上しております。
② 主要な仮定
割引前将来キャッシュ・フローの算出に用いた主要な仮定は、過去の実績データ、統計や将来の市場データ、業界の動向、顧客から入手した将来販売計画等を織り込んだ売上予測等であります。
③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響
当該見積りは、将来の不確実な経済環境の変化によって影響を受ける可能性があり、見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
該当事項はありません。
(従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用)
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」(実務対応報告第36号2018年1月12日。以下「実務対応報告第36号」という。)等を2018年4月1日以後適用し、従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。
1.権利確定条件付き有償新株予約権の概要
「第5 経理の状況 1財務諸表等(1)財務諸表 注記事項(ストック・オプション等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
2.採用している会計処理の概要
新株予約権を発行したときは、その発行に伴う払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上しております。新株予約権が行使され、新株を発行するときは、当該新株予約権の発行に伴う払込金額と新株予約権の行使に伴う払込金額を、資本金及び資本準備金に振り替えます。
なお、新株予約権が失効したときは、当該失効に対応する額を失効が確定した会計期間の利益として処理しております。
2.当座貸越契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。
事業年度末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高は次のとおりであります。
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前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
当座貸越極度額 |
100,000千円 |
100,000千円 |
|
借入実行残高 |
-千円 |
-千円 |
|
差引額 |
100,000千円 |
100,000千円 |
※3.担保資産
前事業年度(2022年12月31日)
投資その他の資産の「その他」に含まれる保証金のうち30,000千円は、仕入債務の担保に供しております。
当事業年度(2023年12月31日)
投資その他の資産の「その他」に含まれる保証金のうち30,000千円は、仕入債務(3,467千円)の担保に供しております。
※1.顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(収益認識関係)(1)顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※2.関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
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前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
売上高 |
583千円 |
416千円 |
※3.他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
消耗品費 |
2,214千円 |
5,318千円 |
|
広告宣伝費 |
624千円 |
682千円 |
|
その他 |
457千円 |
-千円 |
※4.研究開発費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。
なお、当社における研究開発費の総額は、前事業年度は
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
給与手当 |
91,604千円 |
87,901千円 |
|
業務委託費 |
83,015千円 |
235,041千円 |
|
修繕費 |
55,190千円 |
39,295千円 |
|
消耗品費 |
32,658千円 |
30,634千円 |
|
賞与引当金繰入額 |
1,602千円 |
2,058千円 |
|
補助金収入 |
-千円 |
△134,194千円 |
※5.その他の主要な費目及び金額は次のとおりであります。
なお、その他のうち販売費に属する費用のおおよその割合は、前事業年度は15.6%、当事業年度は15.2%であります。また、一般管理費に属する費用のおおよその割合は、前事業年度は84.4%、当事業年度は84.8%であります。
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|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
役員報酬 |
|
|
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給与手当 |
|
|
|
賞与 |
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|
|
支払報酬 |
|
|
|
特許関連費 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
※6.期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損(△は戻入額)が売上原価に含まれております。
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
|
△ |
△ |
※7.減損損失
前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
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場所 |
用途 |
種類 |
金額(千円) |
|
本社(東京都江東区) |
共用資産 |
工具、器具及び備品等 建設仮勘定 |
3,490 |
(注)1 本社の建物等、特定の事業との関連が明確でない資産につきましては共用資産としております。
2 減損損失の主な内訳は、工具、器具及び備品等3,104千円、建設仮勘定386千円であります。
当社は、減損損失を認識するにあたり、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として管理会計上の区分を基礎としてグルーピングを行っております。
減損損失の認識に至った経緯として、共用資産を含むより大きな単位について、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっており、投資額の回収が見込めなくなったため減損損失を計上しております。
なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、零として評価しております。
当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
|
場所 |
用途 |
種類 |
金額(千円) |
|
本社(東京都江東区) |
細胞培養器材事業用資産 |
建物、 工具、器具及び備品 |
91,165 |
|
本社(東京都江東区) |
共用資産 |
工具、器具及び備品 |
20,862 |
(注)1 本社の建物等、特定の事業との関連が明確でない資産につきましては共用資産としております。
2 減損損失の主な内訳は、建物72,781千円、工具、器具及び備品等39,246千円であります。
当社は、減損損失を認識するにあたり、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として管理会計上の区分を基礎としてグルーピングを行っております。
減損損失の認識に至った経緯として、細胞培養器材事業、共用資産を含むより大きな単位について、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっており、投資額の回収が見込めなくなったため減損損失を計上しております。
なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、零として評価しております。
前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
1.発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 (千株) |
増加 (千株) |
減少 (千株) |
当事業年度末 (千株) |
|
普通株式(注) |
17,759 |
6,663 |
- |
24,422 |
(注)増加数の内訳は、次のとおりです。
第22回及び第23回新株予約権(66,632個)の行使による増加 6,663千株
2.自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 (千株) |
増加 (千株) |
減少 (千株) |
当事業年度末 (千株) |
|
普通株式 |
0 |
0 |
- |
0 |
(注)増加数の内訳は、単元未満株式の買い取りによるものであります。
3.新株予約権等に関する事項
|
区分 |
内訳 |
目的となる株式の種類 |
目的となる株式の数(株) |
当事業年度末残高 (千円) |
|||
|
当事業年度期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
||||
|
提出会社 |
第22回新株予約権 (注)1,2 |
普通株式 |
- |
4,400,000 |
4,400,000 |
- |
- |
|
第23回新株予約権 (注)1,2 |
普通株式 |
- |
5,500,000 |
2,263,200 |
3,236,800 |
679 |
|
|
ストック・オプションとしての新株予約権(注)3 |
- |
- |
- |
- |
- |
23,552 |
|
|
合計 |
- |
9,900,000 |
6,663,200 |
3,236,800 |
24,232 |
||
(注)1 第22回及び第23回新株予約権の当事業年度の増加は、新株予約権の発行によるものです。
2 第22回及び第23回新株予約権の当事業年度の減少は、新株予約権の行使によるものです。
3 上記の新株予約権の目的となる株式の種類及び新株予約権の目的となる株式の数については、(ストック・オプション等関係)に記載しております。
4.配当に関する事項
該当事項はありません。
当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
1.発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 (千株) |
増加 (千株) |
減少 (千株) |
当事業年度末 (千株) |
|
普通株式(注) |
24,422 |
7,036 |
- |
31,459 |
(注)増加数の内訳は、次のとおりです。
第14回新株予約権(200個)の行使による増加 20千株
第21回新株予約権(31個)の行使による増加 3千株
第23回及び第24回新株予約権(70,133個)の行使による増加 7,013千株
2.自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 (千株) |
増加 (千株) |
減少 (千株) |
当事業年度末 (千株) |
|
普通株式 |
0 |
0 |
- |
0 |
(注)増加数の内訳は、単元未満株式の買い取りによるものであります。
3.新株予約権等に関する事項
|
区分 |
内訳 |
目的となる株式の種類 |
目的となる株式の数(株) |
当事業年度末残高 (千円) |
|||
|
当事業年度期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
||||
|
提出会社 |
第23回新株予約権 (注)2 |
普通株式 |
3,236,800 |
- |
3,236,800 |
- |
- |
|
第24回新株予約権 (注)1,2 |
普通株式 |
- |
6,900,000 |
3,776,500 |
3,123,500 |
905 |
|
|
ストック・オプションとしての新株予約権(注)3 |
- |
- |
- |
- |
- |
22,054 |
|
|
合計 |
3,236,800 |
6,900,000 |
7,013,300 |
3,123,500 |
22,959 |
||
(注)1 第24回新株予約権の当事業年度の増加は、新株予約権の発行によるものです。
2 第23回及び第24回新株予約権の当事業年度の減少は、新株予約権の行使によるものです。
3 上記の新株予約権の目的となる株式の種類及び新株予約権の目的となる株式の数については、(ストック・オプション等関係)に記載しております。
4.配当に関する事項
該当事項はありません。
※現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
現金及び預金 |
1,072,210千円 |
2,163,292千円 |
|
現金及び現金同等物 |
1,072,210千円 |
2,163,292千円 |
リース契約1件当たりの金額が少額で、内容の重要性が乏しいリース取引のため注記を省略しております。
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、具体的支出が発生するまでの間は、安全性の高い金融商品等で運用していく方針です。デリバティブは、利用しておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、取引先の状況を定期的に確認し、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
関係会社株式及び投資有価証券は、台湾合弁会社(日生細胞生技股份有限公司)への出資に係るものであり、信用リスクに晒されております。当社では定期的に合弁会社の財務状況等を把握しております。
営業債務である買掛金及び未払金は、全てが1年以内の支払期日で、その一部には外貨建のものがあり、為替リスクに晒されております。当社では、支払期日及び残高等を定期的に把握し、当座貸越契約により手許流動性を安定的に維持・確保する体制で流動性リスクを管理しております。また長期借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、固定金利であるため金利の変動リスクに晒されておりません。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年12月31日)
|
|
貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
長期借入金(※2) |
158,750 |
152,054 |
△6,695 |
|
負債計 |
158,750 |
152,054 |
△6,695 |
当事業年度(2023年12月31日)
|
|
貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
長期借入金(※2) |
151,250 |
146,787 |
△4,462 |
|
負債計 |
151,250 |
146,787 |
△4,462 |
(※1)現金は注記を省略しており、預金、売掛金、未収消費税等、買掛金、未払金は短期で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(※2)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※3)関係会社株式及び投資有価証券は市場価格のない株式等に該当するため、注記を省略しております。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
(単位:千円) |
|
区分 |
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
関係会社株式 |
119,478 |
- |
|
投資有価証券 |
- |
19,788 |
(注)1 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年12月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
1,072,210 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
25,775 |
- |
- |
- |
|
未収消費税等 |
45,210 |
- |
- |
- |
|
合計 |
1,143,196 |
- |
- |
- |
当事業年度(2023年12月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
2,163,292 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
51,871 |
- |
- |
- |
|
未収消費税等 |
62,302 |
- |
- |
- |
|
合計 |
2,277,466 |
- |
- |
- |
,
,2 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年12月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
長期借入金 |
7,500 |
7,500 |
10,834 |
27,504 |
27,503 |
77,908 |
当事業年度(2023年12月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
長期借入金 |
7,500 |
10,834 |
27,504 |
27,504 |
27,504 |
50,404 |
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価 の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2022年12月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2023年12月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年12月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
長期借入金 |
- |
152,054 |
- |
152,054 |
|
負債計 |
- |
152,054 |
- |
152,054 |
当事業年度(2023年12月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
長期借入金 |
- |
146,787 |
- |
146,787 |
|
負債計 |
- |
146,787 |
- |
146,787 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1.関連会社株式及びその他有価証券
前事業年度(2022年12月31日)
関係会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は119,478千円)は、市場価格のない株式等であることから記載しておりません。
当事業年度(2023年12月31日)
投資有価証券(当事業年度の貸借対照表計上額は19,788千円)は、市場価格のない株式等であることから記載しておりません。
2.保有目的を変更した有価証券
前事業年度(2022年12月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2023年12月31日)
当事業年度において従来関連会社株式として保有しておりました日生細胞生技股份有限公司(英語名:Up Cell Biomedical Co.)の株式をその他有価証券へ変更しております。これは、当該株式を一部譲渡したことに伴い、議決権の所有割合が12.69%に低下したため変更したものであります。この結果、投資有価証券が19,788千円増加しております。
3.減損処理を行った有価証券
前事業年度(2022年12月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2023年12月31日)
当事業年度において、投資有価証券について39,950千円の減損処理を行っております。減損処理にあたって、市場価格のない株式等は、発行会社の財政状態の悪化により実質価額が取得原価に比べ50%以上下落した場合に減損処理を行っております。
1 ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
研究開発費(株式報酬費用) |
△1,021千円 |
-千円 |
|
販売費及び一般管理費(株式報酬費用) |
2,318千円 |
-千円 |
2 権利不行使による失効により利益として計上した金額
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
新株予約権戻入益 |
2,502千円 |
912千円 |
3 ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)ストック・オプションの内容
|
|
第14回新株予約権 |
第15回新株予約権 |
第17回新株予約権 |
|
取締役会決議日 |
2015年8月13日 |
2015年8月13日 |
2017年8月10日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 5名 |
当社従業員 25名 |
当社従業員 36名 |
|
株式の種類別の ストック・オプション数(注) |
普通株式 135,000株 |
普通株式 63,000株 |
普通株式 146,000株 |
|
付与日 |
2015年8月31日 |
2015年8月31日 |
2017年8月30日 |
|
権利確定条件 |
「第4提出会社の状況 1株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載の通りであります。 |
「第4提出会社の状況 1株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載の通りであります。 |
「第4提出会社の状況 1株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載の通りであります。 |
|
対象勤務期間 |
定めておりません。 |
定めておりません。 |
定めておりません。 |
|
権利行使期間 |
自 2015年8月31日 至 2025年8月30日 |
自 2017年9月1日 至 2025年8月31日 |
自 2019年9月1日 至 2027年7月31日 |
|
|
第20回新株予約権 |
第21回新株予約権 |
|
取締役会決議日 |
2020年7月21日 |
2020年7月21日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 4名 |
当社従業員 34名 |
|
株式の種類別の ストック・オプション数(注) |
普通株式 120,000株 |
普通株式 115,900株 |
|
付与日 |
2020年8月6日 |
2020年8月6日 |
|
権利確定条件 |
「第4提出会社の状況 1株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載の通りであります。 |
「第4提出会社の状況 1株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載の通りであります。 |
|
対象勤務期間 |
定めておりません。 |
定めておりません。 |
|
権利行使期間 |
自 2023年1月1日 至 2024年8月6日 |
自 2022年8月7日 至 2024年8月6日 |
(注) 株式数に換算して記載しております。
(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度(2023年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
第14回新株予約権 |
第15回新株予約権 |
第17回新株予約権 |
|
取締役会決議日 |
2015年8月13日 |
2015年8月13日 |
2017年8月10日 |
|
権利確定前(株) |
|
|
|
|
期首 |
- |
- |
- |
|
付与 |
- |
- |
- |
|
失効 |
- |
- |
- |
|
権利確定 |
- |
- |
- |
|
未確定残 |
- |
- |
- |
|
権利確定後(株) |
|
|
|
|
期首 |
85,000 |
8,000 |
34,000 |
|
権利確定 |
- |
- |
- |
|
権利行使 |
20,000 |
- |
- |
|
失効 |
- |
- |
- |
|
未行使残 |
65,000 |
8,000 |
34,000 |
|
|
第20回新株予約権 |
第21回新株予約権 |
|
取締役会決議日 |
2020年7月21日 |
2020年7月21日 |
|
権利確定前(株) |
|
|
|
期首 |
120,000 |
- |
|
付与 |
- |
- |
|
失効 |
120,000 |
- |
|
権利確定 |
- |
- |
|
未確定残 |
- |
- |
|
権利確定後(株) |
|
|
|
期首 |
- |
74,900 |
|
権利確定 |
- |
- |
|
権利行使 |
- |
3,100 |
|
失効 |
- |
3,100 |
|
未行使残 |
- |
68,700 |
② 単価情報
|
|
第14回新株予約権 |
第15回新株予約権 |
第17回新株予約権 |
|
取締役会決議日 |
2015年8月13日 |
2015年8月13日 |
2017年8月10日 |
|
権利行使価格(円) |
705 |
705 |
524 |
|
行使時平均株価(円) |
273 |
- |
- |
|
公正な評価単価 (付与日)(円) |
7 |
340 |
264.3 |
|
|
第20回新株予約権 |
第21回新株予約権 |
|
取締役会決議日 |
2020年7月21日 |
2020年7月21日 |
|
権利行使価格(円) |
372 |
372 |
|
行使時平均株価(円) |
- |
380 |
|
公正な評価単価 (付与日)(円) |
144 |
144 |
4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用
しております。
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
(繰延税金資産) |
|
|
|
減価償却 |
101,415千円 |
108,197千円 |
|
税務上の繰越欠損金(注) |
2,022,562千円 |
2,062,508千円 |
|
その他 |
4,386千円 |
30,607千円 |
|
小計 |
2,128,365千円 |
2,201,314千円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) |
△2,022,562千円 |
△2,062,508千円 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△105,802千円 |
△138,805千円 |
|
評価性引当額小計 |
△2,128,365千円 |
△2,201,314千円 |
|
繰延税金資産合計 |
-千円 |
-千円 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年12月31日)
(単位:千円)
|
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金(a) |
184,060 |
168,220 |
300,266 |
314,620 |
- |
1,055,395 |
2,022,562 |
|
評価性引当額 |
△184,060 |
△168,220 |
△300,266 |
△314,620 |
- |
△1,055,395 |
△2,022,562 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)前事業年度は連結財務諸表を作成しておりましたが、当事業年度は個別財務諸表のみを作成しております。そのた め、前事業年度については記載しておりません。
当事業年度(2023年12月31日)
(単位:千円)
|
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金(a) |
168,220 |
300,266 |
314,620 |
- |
263,251 |
1,016,150 |
2,062,508 |
|
評価性引当額 |
△168,220 |
△300,266 |
△314,620 |
- |
△263,251 |
△1,016,150 |
△2,062,508 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2022年12月31日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(2023年12月31日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
前事業年度(2022年12月31日)
当社が有しているすべての関連会社は、利益基準等からみて重要性の乏しい関連会社であるため、記載を省略しております。
当事業年度(2023年12月31日)
当社が有しているすべての関連会社は、利益基準等からみて重要性の乏しい関連会社であるため、記載を省略しております。なお、当社は当該関連会社株式の一部を譲渡したことにより、当事業年度末時点において当社が保有する関連会社株式はありません。
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
1.当該資産除去債務の概要
細胞培養器材製品の開発・製造施設の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
2.当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から15年と見積り、割引率は0.27%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
3.当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
期首残高 |
33,546千円 |
33,637千円 |
|
時の経過による調整額 |
90千円 |
90千円 |
|
期末残高 |
33,637千円 |
33,728千円 |
また、本社の不動産賃貸借契約については、賃貸借契約に関連する敷金が資産に計上されているため、資産除去債務の負債計上に代えて、賃貸借契約に係る敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積もり、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法を用いております。
(1) 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
(単位:千円)
|
セグメント |
一時点で移転される財 |
一定の期間にわたり 移転される財 |
合計 |
|
再生医療支援事業 |
116,013 |
- |
116,013 |
|
細胞シート再生医療事業 |
9,831 |
583 |
10,414 |
|
合計 |
125,844 |
583 |
126,427 |
当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
(単位:千円)
|
セグメント |
一時点で移転される財 |
一定の期間にわたり 移転される財 |
合計 |
|
再生医療支援事業 |
182,334 |
- |
182,334 |
|
細胞シート再生医療事業 |
7,382 |
416 |
7,799 |
|
合計 |
189,717 |
416 |
190,134 |
(2) 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「(重要な会計方針)6.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
(3) 当事業年度及び翌事業年度以降の収益の金額を理解するための情報
① 契約負債の残高等
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
契約負債(期首残高) |
- |
456 |
|
契約負債(期末残高) |
456 |
- |
契約負債は顧客から受け取った前受金に関するものであり、収益の認識に伴い取り崩されます。
② 残存履行義務に配分した取引価格
該当事項はありません。
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、事業領域の核を「再生医療」として、国内・海外で再生医療支援事業、細胞シート再生医療事業の活動を展開していることから、「再生医療支援事業」及び「細胞シート再生医療事業」の2つを報告セグメントとしております。
「再生医療支援事業」では、温度応答性細胞培養器材等の研究開発・製造・販売を中心に行っており、「細胞シート再生医療事業」では、現在、細胞シート再生医療等製品の研究開発を中心に行っております。
2.報告セグメントごとの売上高、損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。報告セグメントの損失は、営業損失ベースの数値であります。
3.報告セグメントごとの売上高、損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
調整額(注)1,2,3,4 |
財務諸表計上額(注)5 |
||
|
|
再生医療支援事業 |
細胞シート再生医療事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント損失(△) |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
セグメント負債 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
(注)1 セグメント損失(△)の調整額△189,927千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に本社の経営企画部門などに係る費用であります。
2 セグメント資産の調整額1,266,569千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に余資運用資金及び経営企画部門などに係る資産であります。
3 セグメント負債の調整額189,709千円は、各報告セグメントに配分していない全社負債であります。全社負債は、主に未払金、未払法人税、長期借入金などであります。
4 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額3,490千円は、報告セグメントに帰属しない本社などの設備投資額であります。
5 セグメント損失(△)は、損益計算書の営業損失と調整を行っております。
当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
調整額(注)1,2,3,4 |
財務諸表計上額(注)5 |
||
|
|
再生医療支援事業 |
細胞シート再生医療事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント損失(△) |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
セグメント負債 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
(注)1 セグメント損失(△)の調整額△196,647千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に本社の経営企画部門などに係る費用であります。
2 セグメント資産の調整額2,267,543千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に余資運用資金及び経営企画部門などに係る資産であります。
3 セグメント負債の調整額200,720千円は、各報告セグメントに配分していない全社負債であります。全社負債は、主に未払金、未払法人税、長期借入金などであります。
4 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額20,862千円は、報告セグメントに帰属しない本社などの設備投資額であります。
5 セグメント損失(△)は、損益計算書の営業損失と調整を行っております。
【関連情報】
前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
|
(単位:千円) |
|
日本 |
欧州 |
アジア |
米国 |
合計 |
|
76,467 |
43,146 |
6,813 |
- |
126,427 |
(注)1 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
2 各区分に属する国又は地域の内訳は次のとおりであります。
欧州・・・・・デンマーク
アジア・・・・台湾
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
|
(単位:千円) |
|
顧客の氏名又は名称 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
フナコシ(株) |
49,823 |
再生医療支援事業 |
|
Thermo Fisher Scientific Inc. |
43,146 |
再生医療支援事業 |
|
学校法人東海大学 |
10,954 |
再生医療支援事業 |
当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
|
(単位:千円) |
|
日本 |
欧州 |
アジア |
米国 |
合計 |
|
70,900 |
112,350 |
6,882 |
- |
190,134 |
(注)1 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
2 各区分に属する国又は地域の内訳は次のとおりであります。
欧州・・・・・デンマーク
アジア・・・・台湾
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
|
(単位:千円) |
|
顧客の氏名又は名称 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
Thermo Fisher Scientific Inc. |
112,350 |
再生医療支援事業 |
|
フナコシ(株) |
37,618 |
再生医療支援事業 |
|
学校法人東海大学 |
25,777 |
再生医療支援事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
再生医療支援事業 |
細胞シート再生医療 事業 |
全社・消去 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
再生医療支援事業 |
細胞シート再生医療 事業 |
全社・消去 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
該当事項はありません。
関連当事者との取引
財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
|
種類 |
会社等の名称 又は氏名 |
議決権等の所有 (被所有)割合 |
関連当事者との関係 |
取引内容 |
取引 金額 (千円) |
科目 |
期末 残高 (千円) |
|
役員 |
橋本せつ子 |
(被所有) 直接 0.1% |
当社代表取締役 |
ストック・オプションの行使 (注) |
14,100 |
- |
- |
取引条件及び取引条件の決定方針等
(注)ストック・オプションの行使
第14回ストック・オプションの当事業年度における権利行使を記載しております。
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
||||||||||||
|
|
|
||||||||||||
|
なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在するものの1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。 |
なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在するものの1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。 |
(注) 算定上の基礎
1 1株当たり純資産額
|
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
純資産の部の合計額(千円) |
1,178,338 |
2,164,721 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) |
24,232 |
22,959 |
|
(うち新株予約権)(千円) |
(24,232) |
(22,959) |
|
普通株式に係る期末の純資産額(千円) |
1,154,105 |
2,141,761 |
|
1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(千株) |
24,422 |
31,458 |
2 1株当たり当期純損失及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
1株当たり当期純損失 |
|
|
|
当期純損失(△)(千円) |
△759,680 |
△846,534 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
|
普通株式に係る当期純損失(△)(千円) |
△759,680 |
△846,534 |
|
普通株式の期中平均株式数(千株) |
20,923 |
28,760 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 |
第14回 850個 第15回 80個 第17回 340個 第20回 1,200個 第21回 749個 |
第14回 650個 第15回 80個 第17回 340個 第21回 687個 |
(新株予約権の行使による増資)
当社が2023年6月5日に発行した第24回新株予約権につき、2024年1月4日から2024年3月25日までの間に、以下のとおり行使されました。
⑴ 新株予約権行使の概要
① 新株予約権の名称
株式会社セルシード第24回新株予約権
② 行使価格
1株当たり203円~216円
③ 行使新株予約権個数
7,137個
④ 行使者
バークレイズ・バンク・ピーエルシー(Barclays Bank PLC)
⑤ 交付株式数
713,700株
⑥ 行使価額総額
149,658千円
⑵ 当該新株予約権行使による発行済株式数及び資本金
① 増加する発行済株式数
713,700株
② 増加する資本金の額
74,932千円
|
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価償却累計額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末残高 (千円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
98,745 |
- |
72,781 (72,781) |
25,964 |
25,964 |
5,766 |
- |
|
機械及び装置 |
2,286 |
- |
- |
2,286 |
2,286 |
- |
- |
|
工具、器具及び備品 |
62,940 |
21,632 |
42,866 (39,246) |
41,706 |
41,706 |
2,172 |
- |
|
有形固定資産計 |
163,972 |
21,632 |
115,647 (112,028) |
69,957 |
69,957 |
7,939 |
- |
(注)1.当期減少額の()内は内書きで、減損損失の計上額であります。
2.当期増加額の主なものは次のとおりであります。
工具、器具及び備品 再生医療支援事業 設備等の取得 770千円
全社 設備等の取得 20,862千円
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
|
1年以内に返済予定の長期借入金 |
7,500 |
7,500 |
1.4 |
- |
|
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
151,250 |
143,750 |
1.4 |
2025年~2030年 |
|
合計 |
158,750 |
151,250 |
- |
- |
(注)1 平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
2 長期借入金は利子補給後の利率を記載しております。
3 長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)の貸借対照表日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
|
長期借入金 |
10,834 |
27,504 |
27,504 |
27,504 |
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
|
賞与引当金 |
3,384 |
4,064 |
3,384 |
- |
4,064 |
本明細表に記載すべき事項が「注記事項(資産除去債務関係)」として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
① 資産の部
イ.現金及び預金
|
区分 |
金額(千円) |
|
預金 |
|
|
普通預金 |
2,163,292 |
|
合計 |
2,163,292 |
ロ.売掛金
(イ)相手先別内訳
|
相手先 |
金額(千円) |
|
Thermo Fisher Scientific Inc. |
36,926 |
|
学校法人東海大学 |
8,000 |
|
フナコシ㈱ |
6,505 |
|
その他 |
440 |
|
合計 |
51,871 |
(ロ)売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
|
当期首残高 (千円) |
当期発生高 (千円) |
当期回収高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
回収率(%) |
滞留期間(日) |
|||||||||||||||
|
(A) |
(B) |
(C) |
(D) |
|
|
|||||||||||||||
|
25,775 |
195,115 |
169,020 |
51,871 |
76.52 |
73 |
ハ.棚卸資産
|
科目 |
金額(千円) |
内容 |
|
商品及び製品 |
15,398 |
細胞培養器材等 |
|
仕掛品 |
4,289 |
細胞培養器材等及び細胞シート受託製造品 |
|
原材料及及び貯蔵品 |
26,504 |
研究用試薬等 |
|
合計 |
46,192 |
|
② 負債の部
イ.買掛金
|
相手先 |
金額(千円) |
|
大日本印刷㈱ |
3,467 |
|
その他 |
311 |
|
合計 |
3,778 |
当事業年度における四半期情報等
|
(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当事業年度 |
|
売上高(千円) |
30,696 |
66,966 |
119,202 |
190,134 |
|
税引前四半期(当期)純損失(△)(千円) |
△183,755 |
△363,483 |
△583,798 |
△845,584 |
|
四半期(当期)純損失(△) (千円) |
△183,993 |
△363,958 |
△584,510 |
△846,534 |
|
1株当たり四半期(当期)純損失(△)(円) |
△6.81 |
△13.29 |
△20.95 |
△29.43 |
|
(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
|
1株当たり四半期純損失(△)(円) |
△6.81 |
△6.49 |
△7.62 |
△8.37 |