2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

9,399,665

7,108,249

受取手形

※2 170,637

※2 188,316

売掛金

※1 5,654,505

※1 5,368,165

商品及び製品

4,034,129

4,679,315

仕掛品

39,422

35,531

原材料及び貯蔵品

1,645,261

1,763,522

関係会社短期貸付金

206,500

前払費用

182,762

178,912

その他

※1 223,645

※1 242,460

流動資産合計

21,350,030

19,770,973

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

5,958,847

6,183,252

構築物

89,773

81,817

機械及び装置

2,106,899

2,049,772

車両運搬具

10,288

12,126

工具、器具及び備品

642,177

809,774

土地

6,324,093

6,324,093

建設仮勘定

277,940

807,292

有形固定資産合計

15,410,019

16,268,129

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,194,130

1,440,820

その他

315,446

116,750

無形固定資産合計

1,509,577

1,557,571

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,775,734

1,312,251

関係会社株式

2,213,793

2,213,793

関係会社出資金

4,457,200

4,457,200

関係会社長期貸付金

828,000

1,124,000

前払年金費用

212,277

134,839

繰延税金資産

911,607

958,161

その他

1,248,689

1,091,029

貸倒引当金

408,501

487,087

投資その他の資産合計

11,238,801

10,804,188

固定資産合計

28,158,398

28,629,889

資産合計

49,508,428

48,400,863

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※1 1,159,984

※1 1,022,967

未払金

※1 3,797,900

※1 3,468,944

未払費用

454,798

482,833

未払法人税等

1,263,767

319,897

前受金

4,357

6,579

預り金

329,607

332,961

賞与引当金

549,238

535,907

その他

22,327

19,211

流動負債合計

7,581,981

6,189,303

固定負債

 

 

資産除去債務

602,626

691,749

その他

74,032

75,032

固定負債合計

676,659

766,782

負債合計

8,258,641

6,956,086

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,000,000

2,000,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

199,120

199,120

その他資本剰余金

75,417

107,837

資本剰余金合計

274,537

306,957

利益剰余金

 

 

利益準備金

300,880

300,880

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

3,500,000

3,500,000

繰越利益剰余金

36,990,353

37,425,828

利益剰余金合計

40,791,233

41,226,708

自己株式

2,030,911

1,982,161

株主資本合計

41,034,858

41,551,504

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

214,928

106,728

評価・換算差額等合計

214,928

106,728

純資産合計

41,249,787

41,444,776

負債純資産合計

49,508,428

48,400,863

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年 1月 1日

 至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年 1月 1日

 至 2023年12月31日)

売上高

※1 41,780,945

※1 42,520,224

売上原価

※1 16,215,637

※1 17,973,474

売上総利益

25,565,308

24,546,749

販売費及び一般管理費

※1,※2 18,157,310

※1,※2 19,845,110

営業利益

7,407,997

4,701,639

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

※1 226,638

※1 37,621

保険解約返戻金

86,359

為替差益

157,434

雑収入

※1 168,387

※1 98,175

営業外収益合計

552,460

222,156

営業外費用

 

 

為替差損

15,201

雑損失

472

2,140

営業外費用合計

472

17,342

経常利益

7,959,986

4,906,452

特別利益

 

 

固定資産売却益

※1 684

1

投資有価証券売却益

448

特別利益合計

1,132

1

特別損失

 

 

固定資産除却損

6,262

39,493

関係会社株式評価損

49,000

関係会社貸付金貸倒引当金繰入額

362,414

78,585

損害賠償金

115,000

特別損失合計

417,676

233,079

税引前当期純利益

7,543,443

4,673,373

法人税、住民税及び事業税

2,212,832

1,344,834

法人税等調整額

203,274

95,271

法人税等合計

2,009,557

1,440,105

当期純利益

5,533,885

3,233,267

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年 1月 1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年 1月 1日

至 2023年12月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 原材料費

 

9,740,305

69.5

9,919,284

68.8

Ⅱ 外注加工費

 

1,659,198

11.8

1,596,669

11.1

Ⅲ 労務費

 

1,035,166

7.4

1,105,952

7.7

(うち賞与引当金繰入額)

 

(75,208)

 

 

11.2

(78,661)

 

 

12.4

Ⅳ 経費

 

1,572,281

1,793,953

(うち減価償却費)

 

(760,879)

 

(849,768)

 

(うち修繕費)

 

(98,181)

 

(94,493)

 

(うち水道光熱費)

 

(130,522)

 

(131,995)

 

(うち消耗品費)

 

(98,494)

 

(107,344)

 

当期総製造費用

 

14,006,951

100.0

14,415,860

100.0

仕掛品期首棚卸高

 

41,084

 

39,422

 

合計

 

14,048,035

 

14,455,283

 

他勘定への振替高

※1

102,924

 

105,144

 

仕掛品期末棚卸高

 

39,422

 

35,531

 

当期製品製造原価

 

13,905,688

 

14,314,607

 

(脚注)

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年 1月 1日

至 2023年12月31日)

※1 他勘定への振替高の内訳は次のとおりであります。

※1 他勘定への振替高の内訳は次のとおりであります。

 

販売促進費

研究開発費

その他

92,920千円

8,333千円

1,669千円

合計

102,924千円

 

 

販売促進費

研究開発費

その他

89,004千円

12,474千円

3,665千円

合計

105,144千円

 

2 原価計算の方法

 工程別総合原価計算制度を採用しております。

2 原価計算の方法

同左

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

2,000,000

199,120

47,179

246,299

300,880

3,500,000

33,992,924

37,793,804

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

2,536,456

2,536,456

当期純利益

 

 

 

 

 

 

5,533,885

5,533,885

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

28,237

28,237

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

28,237

28,237

-

-

2,997,429

2,997,429

当期末残高

2,000,000

199,120

75,417

274,537

300,880

3,500,000

36,990,353

40,791,233

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

2,080,393

37,959,710

100,262

68,821

169,083

38,128,794

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

2,536,456

 

 

 

2,536,456

当期純利益

 

5,533,885

 

 

 

5,533,885

自己株式の取得

1,350

1,350

 

 

 

1,350

自己株式の処分

50,832

79,069

 

 

 

79,069

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

114,665

68,821

45,844

45,844

当期変動額合計

49,482

3,075,148

114,665

68,821

45,844

3,120,993

当期末残高

2,030,911

41,034,858

214,928

-

214,928

41,249,787

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

2,000,000

199,120

75,417

274,537

300,880

3,500,000

36,990,353

40,791,233

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

2,797,792

2,797,792

当期純利益

 

 

 

 

 

 

3,233,267

3,233,267

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

32,420

32,420

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

32,420

32,420

435,475

435,475

当期末残高

2,000,000

199,120

107,837

306,957

300,880

3,500,000

37,425,828

41,226,708

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

2,030,911

41,034,858

214,928

214,928

41,249,787

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

2,797,792

 

 

2,797,792

当期純利益

 

3,233,267

 

 

3,233,267

自己株式の取得

2,148

2,148

 

 

2,148

自己株式の処分

50,898

83,319

 

 

83,319

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

321,656

321,656

321,656

当期変動額合計

48,749

516,645

321,656

321,656

194,989

当期末残高

1,982,161

41,551,504

106,728

106,728

41,444,776

 

【注記事項】

(重要な会計方針)

1 資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

① 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法に基づく原価法

② その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

 移動平均法に基づく原価法

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

① 商品

総平均法に基づく原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

② 製品・仕掛品

総平均法に基づく原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

③ 原材料

総平均法に基づく原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

④ 貯蔵品

最終仕入原価法に基づく原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

 

2 固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

定額法を採用しております。

 主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物       2~50年

機械及び装置   2~17年

(2)無形固定資産

定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(2~5年)に基づいております。

 

3 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

4 引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員賞与(使用人兼務役員の使用人分を含む)の支給に充てるため、支給見込額に基づく金額を計上しております。

(3)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末における期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

 数理計算上の差異については、発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により、翌事業年度から費用処理しております。

 過去勤務費用についてはその発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により、費用処理しております。

 

5 重要な収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 当社は、化粧品の製造及び販売を行っております。これらの商品又は製品の販売は、国内販売においては顧客に商品又は製品を引き渡した時点で収益を認識し、輸出販売においてはインコタームズ等で定められた貿易条件に基づきリスク負担が顧客に移転した時点で、顧客が当該商品又は製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、当該時点で収益を認識しております。ただし、国内販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しています。

 これらの収益は顧客との契約において約束された対価から、リベート及び返品等を控除した金額で測定しております。

 なお、取引の対価は履行義務を充足してから概ね1ヶ月以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

 

6 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

退職給付に係る会計処理

 退職給付に係る未認識数理計算上の差異、未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

 

(重要な会計上の見積り)

商品及び製品の評価

 (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

                               (単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

商品及び製品

4,034,129

4,679,315

棚卸資産評価損

254,786

1,094,327

    (注)棚卸資産評価損の金額は、収益性の低下による簿価切下げ額であります。

 

 (2)会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

     収益性の低下による簿価切下げの方法での算定において、商品及び製品については、商品及び製品ごとに出荷計画数量と期末在庫数量を比較し、一定期間の出荷計画数量を超過する滞留在庫に係る金額について簿価を切下げる方法等を採用しております。

     当該見積りは将来の不確実な市場環境の変動などに影響を受ける可能性があり、前提とした状況が変化した場合、実際の収益性と異なる可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

  区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

短期金銭債権

911,799千円

600,900千円

短期金銭債務

218,889千円

283,699千円

 

※2 期末日満期手形の処理について

 期末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。

なお、事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

受取手形

80,781千円

68,336千円

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年 1月 1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年 1月 1日

至 2023年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

 売上高

5,333,992千円

4,797,828千円

 仕入高

2,542,278千円

2,530,614千円

 その他

311,952千円

402,325千円

 営業取引以外の取引による取引高

275,531千円

78,586千円

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度9.8%、当事業年度11.9%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度90.2%、当事業年度88.1%であります。

  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年 1月 1日

  至 2022年12月31日)

 当事業年度

(自 2023年 1月 1日

  至 2023年12月31日)

報酬及び給料手当

4,798,376千円

4,915,783千円

物流費

2,743,662千円

2,851,725千円

研究開発費

2,108,860千円

2,361,191千円

販売促進費

932,097千円

1,203,818千円

減価償却費

823,036千円

857,928千円

賞与引当金繰入額

390,067千円

375,976千円

退職給付費用

273,695千円

370,433千円

 

(有価証券関係)

前事業年度(2022年12月31日)

 子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式2,213,793千円、関係会社出資金4,457,200千円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

当事業年度(2023年12月31日)

 子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式2,213,793千円、関係会社出資金4,457,200千円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

賞与引当金

168,066千円

163,987千円

棚卸資産評価損

77,964千円

334,864千円

未払事業税及び事業所税

86,245千円

45,781千円

未払社会保険料

26,071千円

26,033千円

減価償却費

227,369千円

224,396千円

貸倒引当金

125,001千円

149,048千円

関係会社株式評価損

194,732千円

194,732千円

役員退職慰労金

3,709千円

3,709千円

資産除去債務

184,403千円

211,675千円

譲渡制限付株式報酬

40,422千円

65,474千円

業績連動報酬

24,051千円

その他有価証券評価差額金

47,058千円

その他

26,872千円

783千円

繰延税金資産小計

1,184,911千円

1,467,545千円

 評価性引当額(注)

△343,780千円

繰延税金資産合計

1,184,911千円

1,123,765千円

繰延税金負債

 

 

その他有価証券評価差額金

△94,766千円

資産除去債務に対応する除去費用

△113,579千円

△124,342千円

前払年金費用

△64,956千円

△41,260千円

繰延税金負債合計

△273,303千円

△165,603千円

繰延税金資産(負債)の純額

911,607千円

958,161千円

(注)評価性引当額は、関係会社株式評価損及び貸倒引当金に係る繰延税金資産の回収可能性を検討した結果計上したものであります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主 要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

法定実効税率

30.6%

30.6%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.1%

2.7%

受取配当金の益金不算入

△0.8%

0.0%

住民税均等割

0.3%

0.6%

試験研究費税額控除

△4.2%

△7.7%

雇用者給与等税額控除

△0.6%

△2.6%

評価性引当額の増減

7.4%

その他

0.2%

△0.2%

税効果会計適用後の法人税等の税率の負担率

26.6%

30.8%

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)5.重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当する事項はありません。

 

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

当期末残高

(千円)

減価償却

累計額

(千円)

 有形

固定資産

建物

5,958,847

681,619

113,559

431,286

6,183,252

5,989,640

構築物

89,773

7,200

2,511

15,064

81,817

285,169

機械及び装置

2,106,899

525,189

192,966

571,039

2,049,772

5,928,501

車両運搬具

10,288

7,097

2,280

5,259

12,126

41,528

工具、器具及び備品

642,177

542,340

66,803

372,573

809,774

2,652,026

土地

6,324,093

6,324,093

建設仮勘定

277,940

1,468,416

939,064

807,292

15,410,019

3,231,863

1,317,185

1,395,223

16,268,129

14,896,866

 無形

固定資産

ソフトウェア

1,194,130

713,931

467,241

1,440,820

3,441,045

その他

315,446

324,891

523,342

245

116,750

9,417

1,509,577

1,038,822

523,342

467,486

1,557,571

3,450,462

(注) 固定資産の重要な増減の内容は次のとおりであります。

1 建物の増加681,619千円のうち主なものは、羽田イノベーションセンター建設工事165,153千円、福岡営業所移転工事146,922千円、ゆめが丘工場の充填包装エリア実装・拡張工事31,845千円であります。

2 機械及び装置の増加525,189千円のうち主なものは、ゆめが丘工場の包装充填設備272,841千円であります。

3 工具、器具及び備品の増加542,340千円のうち主なものは、羽田イノベーションセンター建設工事に伴う備品81,936千円、福岡営業所移転に伴う備品44,862千円であります。

4 建設仮勘定の増加1,468,416千円のうち主なものは、小田原研修センター建設工事に伴う支出490,092千円であります。

5 建設仮勘定の減少939,064千円のうち主なものは、羽田イノベーションセンター建設工事に伴う振替242,013千円であります。

6 ソフトウェアの増加713,931千円のうち主なものは、販売管理システム改修169,585千円、milbon:iDスタイルストック機能追加104,175千円であります。

 

【引当金明細表】

科目

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

408,501

78,585

487,087

賞与引当金

549,238

535,907

549,238

535,907

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当する事項はありません。