2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,905,666

1,735,563

受取手形

222,102

83,734

売掛金

1,099,967

719,127

前渡金

41,142

32,077

前払費用

53,652

59,254

関係会社短期貸付金

32,341

110,000

その他

186,302

82,690

貸倒引当金

1,682

927

流動資産合計

3,539,493

2,821,519

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

65,052

工具、器具及び備品

16,209

有形固定資産合計

81,262

無形固定資産

 

 

のれん

17,750

ソフトウエア

175,941

ソフトウエア仮勘定

32,912

その他

48

無形固定資産合計

226,652

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

191,239

156,138

関係会社株式

110,956

167,657

関係会社出資金

151,623

63,874

関係会社長期貸付金

212,127

274,911

敷金

152,069

114,591

差入保証金

57,895

57,895

繰延税金資産

114,766

その他

52,249

59,536

貸倒引当金

152,057

234,638

投資その他の資産合計

890,868

659,966

固定資産合計

1,198,783

659,966

資産合計

4,738,276

3,481,486

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

936,310

722,048

短期借入金

1,350,000

1,130,000

1年内返済予定の長期借入金

244,772

444,072

未払金

113,439

98,850

未払費用

8,251

5,800

未払法人税等

24,654

9,372

前受金

48,950

87,344

預り金

29,489

25,189

賞与引当金

39,881

35,306

その他

21,290

70,200

流動負債合計

2,817,039

2,628,184

固定負債

 

 

長期借入金

322,690

162,918

繰延税金負債

5,081

関係会社事業損失引当金

26,438

50,830

その他

2,000

2,300

固定負債合計

351,128

221,130

負債合計

3,168,167

2,849,314

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

850,290

851,340

資本剰余金

 

 

資本準備金

812,890

813,940

資本剰余金合計

812,890

813,940

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

32,191

905,432

利益剰余金合計

32,191

905,432

自己株式

142,199

142,199

株主資本合計

1,553,173

617,648

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

13,612

11,513

評価・換算差額等合計

13,612

11,513

新株予約権

3,322

3,008

純資産合計

1,570,108

632,171

負債純資産合計

4,738,276

3,481,486

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

 当事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

※1 11,602,724

※1 8,759,342

売上原価

※1 9,595,657

※1 7,167,425

売上総利益

2,007,067

1,591,917

販売費及び一般管理費

※1,※2 2,030,772

※1,※2 1,848,250

営業損失(△)

23,705

256,333

営業外収益

 

 

受取利息

※1 8,871

※1 4,602

為替差益

36,476

28,639

その他

※1 4,001

※1 7,541

営業外収益合計

49,348

40,783

営業外費用

 

 

支払利息

12,423

13,140

投資事業組合運用損

27,012

27,598

債権売却損

1,928

1,856

その他

※1 1,385

※1 993

営業外費用合計

42,749

43,589

経常損失(△)

17,106

259,139

特別利益

 

 

貸倒引当金戻入額

3,341

332

新株予約権戻入益

978

313

特別利益合計

4,320

645

特別損失

 

 

減損損失

156,378

369,687

投資有価証券評価損

68,484

関係会社株式評価損

15,006

10,956

関係会社事業損失引当金繰入額

8,181

24,392

貸倒引当金繰入額

50,983

82,912

特別損失合計

230,549

556,433

税引前当期純損失(△)

243,335

814,927

法人税、住民税及び事業税

13,610

1,922

法人税等調整額

42,596

120,774

法人税等合計

28,985

122,697

当期純損失(△)

214,350

937,624

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

 外注費

 

9,513,306

99.1

7,110,016

99.2

 減価償却費

 

82,394

0.9

57,408

0.8

 当期総発生原価

 

9,595,700

100.0

7,167,425

100.0

 期首商品棚卸高

 

2,739

 

2,783

 

 当期商品仕入高

 

 

3,855

 

 合 計

 

9,598,440

 

7,174,064

 

 期末商品棚卸高

 

2,783

 

6,639

 

 商品評価損

 

 

 

当期売上原価

 

9,595,657

 

7,167,425

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

850,095

812,695

812,695

281,324

281,324

121,765

1,822,349

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

195

195

195

 

 

 

390

剰余金の配当

 

 

 

34,781

34,781

 

34,781

当期純損失(△)

 

 

 

214,350

214,350

 

214,350

自己株式の取得

 

 

 

 

 

20,433

20,433

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

195

195

195

249,132

249,132

20,433

269,175

当期末残高

850,290

812,890

812,890

32,191

32,191

142,199

1,553,173

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

53,408

53,408

978

1,876,736

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

390

剰余金の配当

 

 

 

34,781

当期純損失(△)

 

 

 

214,350

自己株式の取得

 

 

 

20,433

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

39,795

39,795

2,343

37,452

当期変動額合計

39,795

39,795

2,343

306,627

当期末残高

13,612

13,612

3,322

1,570,108

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

850,290

812,890

812,890

32,191

32,191

142,199

1,553,173

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

1,050

1,050

1,050

 

 

 

2,100

剰余金の配当

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

937,624

937,624

 

937,624

自己株式の取得

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,050

1,050

1,050

937,624

937,624

935,524

当期末残高

851,340

813,940

813,940

905,432

905,432

142,199

617,648

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

13,612

13,612

3,322

1,570,108

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

2,100

剰余金の配当

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

937,624

自己株式の取得

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

2,099

2,099

313

2,412

当期変動額合計

2,099

2,099

313

937,936

当期末残高

11,513

11,513

3,008

632,171

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

  移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2)関係会社出資金

  投資事業有限責任組合への出資については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 

(3)その他有価証券

市場価格のない株式等

  移動平均法による原価法を採用しております。

 なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 

2.繰延資産の処理方法

株式交付費

 支出時に全額費用処理しております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

  売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

 

(3)関係会社事業損失引当金

 関係会社の事業に係る損失に備えるため、当該会社の財政状態を勘案して、損失負担見込額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報については、連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (4) 重要な収益及び費用の計上基準」と同一の内容になるため、記載を省略しております。

 

(重要な会計上の見積り)

(関係会社株式の評価)

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

 当事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

関係会社株式

110,956

167,657

関係会社株式評価損

15,006

10,956

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当事業年度の財務諸表に計上されている関係会社株式については、取得価額をもって貸借対照表価額としています。関係会社株式の評価は、発行会社の財政状態または超過収益力を反映した実質価額を帳簿価額と比較し、実質価額の著しい低下の有無を判定しております。実質価額が著しく低下した場合には相当の減損処理を行っておりますが、回復する見込みがあると認められる場合には減損処理を行わないことがあります。また、当事業年度においてはPG-Trading(Vietnam)Co., Ltd.の株式について、発行会社の直近の財政状態に基づいた実質価額まで減額し、10,956千円の関係会社株式評価損を計上しております。関係会社株式のうち78,100千円は、連結子会社であるone move株式会社(以下、「one move社」という。)の株式であります。

 当社は、2023年7月28日付で、one move社の株式を取得し連結子会社としております。

 one move社の株式取得に当たり、取得価額については、当社は評価対象企業から期待されるキャッシュ・フローに基づいて価値を評価するインカム・アプローチによるDCF法を用いた現在価値法により取得価額を評価しており、評価対象企業独自の事業計画などの将来情報が当該評価技法のインプットになります。

 また、発行会社の財政状態または超過収益力を反映した実質価額は、one move社の将来の事業計画に基づき判断しており、これらの事業計画には将来の売上高成長率の予測、その基礎となる人員計画及び人件費の増加予測など、利用可能な情報に基づいて設定した仮定に基づく将来の見積りが含まれます。当該事業計画は将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際のone move社の業績が見積りと異なる場合、翌事業年度において減損処理を行う可能性があります。

 

(非上場株式の評価)

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

 当事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

投資有価証券(非上場株式)

191,239

156,138

投資有価証券評価損

68,484

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 ⑴連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載した事項と同一であるため、記載を省略しております。

 

(固定資産の減損)

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

 当事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

有形固定資産

81,262

無形固定資産

226,652

減損損失

156,378

369,687

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 ⑴連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載した事項と同一であるため、記載を省略しております。

 

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

 

(追加情報)

(従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用)

 「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」(実務対応報告第36号2018年1月12日。以下「実務対応報告第36号」という。)の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。

 

1.権利確定条件付き有償新株予約権の概要

 「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (ストック・オプション等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

2.採用している会計処理の概要

 「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (ストック・オプション等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

(貸借対照表関係)

※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

短期金銭債権

2,616千円

1,358千円

長期金銭債権

42,557

59,526

短期金銭債務

24,597

35,177

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

 前事業年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

 当事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

営業取引(収入)

829千円

11,204千円

営業取引(支出)

301,492

252,431

営業取引以外の取引(収入)

2,792

4,753

営業取引以外の取引(支出)

6,952

5,708

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度2.8%、当事業年度2.2%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度97.2%、当事業年度97.8%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

 当事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

給料及び手当

679,322千円

610,057千円

減価償却費

64,779

29,898

地代家賃

176,460

185,246

業務委託費

157,734

147,550

賞与引当金繰入額

38,061

32,147

貸倒引当金繰入額

363

754

 

(有価証券関係)

子会社株式、関連会社株式及び関係会社出資金

前事業年度(2022年12月31日)

  子会社株式(貸借対照表計上額 80,956千円)、関連会社株式(貸借対照表計上額 30,000千円)及び関係会社出資金(貸借対照表計上額 151,623千円)は、市場価格のない株式等であるため、記載しておりません。

 

当事業年度(2023年12月31日)

  子会社株式(貸借対照表計上額 137,657千円)、関連会社株式(貸借対照表計上額 30,000千円)及び関係会社出資金(貸借対照表計上額 63,874千円)は、市場価格のない株式等であるため、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前事業年度

(2022年12月31日)

 

当事業年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金

47,075千円

 

72,130千円

賞与引当金

12,211

 

10,810

関係会社事業損失引当金

8,095

 

15,564

未払事業税

3,373

 

2,066

投資有価証券評価損

25,943

 

46,913

関係会社株式評価損

18,991

 

22,346

減価償却超過額

31,459

 

14,534

減損損失

48,596

 

146,322

商品評価損

14,414

 

税務上の繰越欠損金

-

 

108,094

その他

29,445

 

32,536

繰延税金資産小計

239,607

 

471,320

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

 

△108,094

将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額

△118,832

 

△363,225

繰延税金資産合計

120,774

 

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△6,007

 

△5,081

繰延税金負債合計

△6,007

 

△5,081

繰延税金負債の純額

114,766

 

△5,081

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

 

(重要な後発事象)

(2023年11月14日開催の取締役会に基づく新株予約権の発行)

「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(株式取得による会社の買収/株式会社ジョシュアツリーの株式取得(子会社化)について)

「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

期首帳簿価額

当期増加額

当期減少額

当期償却額

期末帳簿価額

減価償却累計額

期末取得原価

建物

65,052

970

60,700

(60,700)

5,323

-

-

-

工具、器具及び備品

16,209

-

11,788

(11,788)

4,420

-

-

-

81,262

970

72,488

(72,488)

9,744

-

-

-

のれん

17,750

-

14,316

(14,316)

3,433

-

-

-

ソフトウエア

175,941

7,199

108,300

(108,300)

74,841

-

-

-

ソフトウエア仮勘定

32,912

104,221

137,133

(129,933)

-

-

-

-

その他

48

-

48

(48)

-

-

-

-

226,652

111,421

259,798

(252,598)

78,274

-

-

-

 (注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア

ソフトウエア仮勘定からの振替額                         7,199千円

ソフトウエア仮勘定

自社利用ソフトウエアの機能追加                       104,221千円

 

2.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア仮勘定

ソフトウエアへの振替額                         7,199千円

 

「当期減少額」欄の()内は内書きで、減損損失の計上額であります。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

153,740

83,840

2,014

235,566

賞与引当金

39,881

35,306

39,881

35,306

関係会社事業損失引当金

26,438

24,392

-

50,830

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。