第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、監査法人及び専門的知識を有する団体等が主催するセミナーへの参加等積極的な情報収集に努めております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

946,075

944,230

売掛金

410,403

576,549

前払費用

44,116

55,813

その他

14,038

15,719

流動資産合計

1,414,633

1,592,312

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

42,484

45,275

車両運搬具(純額)

3,767

10,587

工具、器具及び備品(純額)

1,458

2,612

土地

642

642

リース資産(純額)

4,530

17,369

有形固定資産合計

※1 52,882

※1 76,486

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

135,968

120,229

ソフトウエア仮勘定

20,492

顧客関連資産

205,704

283,598

その他

6,552

4,368

無形固定資産合計

368,716

408,195

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

81

81

出資金

40

30

長期前払費用

1,216

1,292

長期貸付金

662

246

敷金及び保証金

29,701

29,524

繰延税金資産

28,672

32,025

その他

8,554

8,575

貸倒引当金

500

500

投資その他の資産合計

68,427

71,275

固定資産合計

490,027

555,957

資産合計

1,904,660

2,148,270

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※2 50,000

1年内返済予定の長期借入金

54,542

82,642

リース債務

6,967

8,642

営業未払金

374,621

410,370

未払費用

34,566

41,752

未払法人税等

39,845

22,617

未払消費税等

48,858

45,282

預り金

19,532

25,450

代理店手数料返金負債

43,158

49,632

その他

800

2,385

流動負債合計

672,893

688,776

固定負債

 

 

長期借入金

131,327

236,158

リース債務

4,804

13,559

固定負債合計

136,131

249,717

負債合計

809,025

938,493

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

334,304

336,364

資本剰余金

243,787

245,848

利益剰余金

500,928

603,125

自己株式

140

株主資本合計

1,079,019

1,185,198

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

16,615

24,578

その他の包括利益累計額合計

16,615

24,578

純資産合計

1,095,635

1,209,776

負債純資産合計

1,904,660

2,148,270

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

営業収益

3,267,913

3,547,472

営業費用

※1 3,070,472

※1 3,392,491

営業利益

197,441

154,980

営業外収益

 

 

受取利息

35

25

受取配当金

508

328

受取保険金

989

協賛金収入

1,681

助成金収入

570

受取和解金

2,000

その他

325

168

営業外収益合計

3,541

3,093

営業外費用

 

 

支払利息

1,449

1,534

上場関連費用

7,048

株式交付費

4,594

投資有価証券評価損

2,099

その他

109

37

営業外費用合計

13,201

3,671

経常利益

187,780

154,402

特別利益

 

 

固定資産売却益

※2 684

※2 1,950

特別利益合計

684

1,950

特別損失

 

 

固定資産除却損

※3 11,433

※3 103

リース解約損

2,050

311

特別損失合計

13,483

414

税金等調整前当期純利益

174,981

155,938

法人税、住民税及び事業税

66,771

54,813

法人税等調整額

4,191

1,073

法人税等合計

62,579

53,740

当期純利益

112,401

102,197

親会社株主に帰属する当期純利益

112,401

102,197

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当期純利益

112,401

102,197

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

13,398

7,962

その他の包括利益合計

13,398

7,962

包括利益

125,799

110,160

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

125,799

110,160

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

231,264

140,747

388,526

760,538

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

103,040

103,040

 

 

206,080

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

112,401

 

112,401

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

103,040

103,040

112,401

318,481

当期末残高

334,304

243,787

500,928

1,079,019

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

為替換算

調整勘定

その他の包括

利益累計額合計

当期首残高

3,217

3,217

763,755

当期変動額

 

 

 

新株の発行

 

 

206,080

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

112,401

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

13,398

13,398

13,398

当期変動額合計

13,398

13,398

331,879

当期末残高

16,615

16,615

1,095,635

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

334,304

243,787

500,928

1,079,019

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

2,060

2,060

 

 

4,121

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

102,197

 

102,197

自己株式の取得

 

 

 

140

140

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,060

2,060

102,197

140

106,179

当期末残高

336,364

245,848

603,125

140

1,185,198

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

為替換算

調整勘定

その他の包括

利益累計額合計

当期首残高

16,615

16,615

1,095,635

当期変動額

 

 

 

新株の発行

 

 

4,121

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

102,197

自己株式の取得

 

 

140

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

7,962

7,962

7,962

当期変動額合計

7,962

7,962

114,141

当期末残高

24,578

24,578

1,209,776

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

174,981

155,938

減価償却費

73,978

83,301

代理店手数料返金負債の増減額(△は減少)

6,884

6,400

受取利息及び受取配当金

544

354

投資有価証券評価損益(△は益)

2,099

固定資産売却損益(△は益)

684

1,950

固定資産除却損

11,433

103

リース解約損

2,050

311

為替差損益(△は益)

72

2

支払利息

1,449

1,534

助成金収入

570

受取和解金

2,000

株式交付費

4,594

売上債権の増減額(△は増加)

315

160,186

未払消費税等の増減額(△は減少)

1,687

3,575

営業未払金の増減額(△は減少)

36,437

41,060

未払費用の増減額(△は減少)

360

6,950

預り金の増減額(△は減少)

2,301

5,890

その他

3,982

21,947

小計

303,213

113,004

利息及び配当金の受取額

544

354

利息の支払額

1,444

1,529

助成金の受取額

570

和解金の受取額

2,000

法人税等の支払額

59,960

60,620

法人税等の還付額

27

営業活動によるキャッシュ・フロー

242,351

53,806

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

10,546

24,555

有形固定資産の売却による収入

2,388

4,303

無形固定資産の取得による支出

59,855

118,400

投資有価証券の取得による支出

2,100

長期貸付金の回収による収入

984

825

敷金及び保証金の差入による支出

4,144

3,614

敷金及び保証金の回収による収入

155

145

その他

10

投資活動によるキャッシュ・フロー

71,017

143,386

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

50,000

長期借入れによる収入

100,000

300,000

長期借入金の返済による支出

97,688

167,073

株式の発行による収入

201,485

4,121

自己株式の取得による支出

140

リース債務の返済による支出

11,675

9,476

財務活動によるキャッシュ・フロー

192,121

77,431

現金及び現金同等物に係る換算差額

15,635

10,304

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

379,091

1,844

現金及び現金同等物の期首残高

566,983

946,075

現金及び現金同等物の期末残高

946,075

944,230

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

 すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数 2

連結子会社の名称

 株式会社保険ショップエージェント

 Agent America,Inc.

 

2.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

 

3.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産(リース資産を除く)

 当社及び国内連結子会社は定率法を採用しております。ただし、建物(建物附属設備を除く)及び

2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

また、在外連結子会社は定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物        3~39年

車両運搬具     2~5年

工具、器具及び備品 2~10年

②無形固定資産(リース資産を除く)

a.ソフトウエア

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(5年)に基づいております。

b.顧客関連資産

 当社及び国内連結子会社が中小保険代理店の事業承継の際に中小保険代理店が管理する保険契約に係る保険代理店としての地位を一括で承継することにより取得した顧客関連資産については、その対価の算定根拠となった将来の収益獲得見込期間(9年~15年)に基づく定額法を採用しております。

③リース資産

a.所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額については、リース契約上の残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零とする定額法を採用しております。

b.使用権資産

 米国会計基準を適用している在外連結子会社における使用権資産については、米国会計基準ASC第842号「リース」を適用し、リース期間にわたり米国会計基準に基づく償却方法により償却しております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

貸倒引当金

 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

 当社及び国内連結子会社は、確定拠出年金制度を導入しております。退職給付に係る費用は、拠出した時点で費用として認識しております。

 

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 当社及び連結子会社は、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点、すなわち、保険代理店事業に係る保険会社との契約における履行義務を、保険契約の取次を行う義務と、取り次いだ保険契約の保全を行う義務として識別した上で、それぞれが充足されたと認められる時点で収益を認識しております。

 これにより、代理店手数料売上高は顧客との契約における履行義務が充足した契約から獲得される、代理店手数料の金額を営業収益として計上しております。なお、保険契約の解約等に伴い発生すると見込まれる代理店手数料の予想返金額については営業収益から控除し、代理店手数料返金負債を計上しております。

 

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債並びに収益及び費用は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

 

(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(会計方針の変更)

  該当事項はありません。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 減価償却累計額

有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

減価償却累計額

50,491千円

50,936千円

 

※2 当座貸越契約

 当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行2行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

当座貸越極度額

200,000千円

200,000千円

借入実行残高

50,000

差引額

150,000

200,000

 

(連結損益計算書関係)

※1 営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

給料及び手当

1,079,662千円

1,188,332千円

外交員報酬

1,085,251

1,187,697

退職給付費用

10,675

11,321

 

※2 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

車両運搬具

684千円

1,950千円

 

※3 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

建物

-千円

103千円

工具、器具及び備品

1,257

ソフトウエア

10,176

11,433

103

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

為替換算調整勘定

 

 

 当期発生額

13,398千円

7,962千円

その他の包括利益合計

13,398

7,962

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)

1,966,000

350,000

2,316,000

合計

1,966,000

350,000

2,316,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式

合計

(注)普通株式の発行済株式総数の増加350,000株は、新規上場に伴う公募増資によるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

該当事項はありません。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1.

2,316,000

7,000

2,323,000

合計

2,316,000

7,000

2,323,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2.

104

104

合計

104

104

(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加7,000株は、第三者割当による新株の発行による増加であります。

2.普通株式の自己株式の株式数の増加104株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

該当事項はありません。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

現金及び預金勘定

946,075千円

944,230千円

現金及び現金同等物

946,075

944,230

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1)リース資産の内容

・無形固定資産

 国内事業におけるソフトウエアであります。

 

(2)リース資産の減価償却の方法

 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「3.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

1年内

24,774

24,008

1年超

27,304

26,536

合計

52,079

50,545

(注)米国の在外連結子会社において、米国会計基準における「リース会計」(ASC第842号)を適用し、オペレーティング・リース取引はリース期間にわたるリース料の現在価値に基づいて使用権資産を計上しているため、上表に当該子会社に係る未経過リース料は含まれておりません。

 

3.使用権資産

米国会計基準を適用している米国の在外連結子会社のリースに関しては、「リース会計」(ASC第842号)を適用しており、オペレーティング・リース取引はリース期間にわたるリース料の現在価値に基づいて使用権資産及びリース債務を計上し、リース費用はリース期間にわたって定額法で認識しております。主な使用権資産の内容は、賃貸オフィスであります。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

  当社グループの資金運用については、事業投資計画等に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。また、余剰資金に関しては安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

  営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

 投資有価証券は、業務提携等に関連する株式であり、実質価額の変動リスクに晒されております。

 長期貸付金は、主に従業員に対するものであり、貸付先の信用リスクに晒されております。

 敷金及び保証金は、主に建物賃貸借契約に係るものであり、差し入れ先の信用リスクに晒されております。

  営業債務である営業未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。

  借入金は、主に運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。このうち、一部は金利の変動リスクに晒されております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社グループは、営業債権・長期貸付金・敷金及び保証金について、経営企画本部が主要な取引先の状況を定期的に確認し、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

②  市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 当社グループは、借入金利の変動リスクについて、定期的に市場金利の状況を把握する事により管理しております。

 投資有価証券については、定期的に発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。

③  資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

  当社は、各部署からの報告に基づき、経営企画本部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。連結子会社においても親会社が同様の管理を行っております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

  時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しており、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なる場合があります。

 

(5)信用リスクの集中

 当期の連結決算日現在における営業債権のうち43.9%が特定の大口顧客に対するものであります。

 

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)長期貸付金(1年内返済予定のものを含む)

1,487

1,488

0

(2)敷金及び保証金

29,701

29,625

△75

資産計

31,189

31,113

△75

(1)長期借入金(1年内返済予定のものを含む)

185,869

185,739

△129

(2)リース債務(1年内返済予定のものを含む)

11,771

11,466

△304

負債計

197,641

197,206

△434

(※1)現金は注記を省略しており、預金、売掛金、短期借入金、営業未払金は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)長期貸付金(1年内返済予定のものを含む)

662

662

0

(2)敷金及び保証金

29,524

29,501

△23

資産計

30,186

30,164

△22

(1)長期借入金(1年内返済予定のものを含む)

318,800

318,799

△0

(2)リース債務(1年内返済予定のものを含む)

22,201

22,125

△76

負債計

341,001

340,924

△76

 

(※1)現金は注記を省略しており、預金、売掛金、短期借入金、営業未払金は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

(※2)市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額は次のとおりであります。

 

区分

前連結会計年度(千円)

当連結会計年度(千円)

非上場株式

81

81

出資金

40

30

 

 

 

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

946,075

売掛金

410,403

長期貸付金

825

662

合計

1,357,303

662

(※)敷金及び保証金については、返還期日が現時点で明確ではないため、償還予定額を記載しておりません。

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

944,230

売掛金

576,549

長期貸付金

416

246

合計

1,521,196

246

(※)敷金及び保証金については、返還期日が現時点で明確ではないため、償還予定額を記載しておりません。

 

(注)2.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

50,000

長期借入金

54,542

52,630

44,280

32,711

1,706

リース債務

6,967

2,402

2,402

合計

111,509

55,032

46,682

32,711

1,706

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

82,642

74,292

71,866

60,000

30,000

リース債務

8,642

8,810

4,748

合計

91,284

83,102

76,614

60,000

30,000

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期貸付金(1年内返済予定のものを含む)

1,488

1,488

敷金及び保証金

29,625

29,625

資産計

31,113

31,113

長期借入金(1年内返済予定のものを含む)

185,739

185,739

リース債務(1年内返済予定のものを含む)

11,466

11,466

負債計

197,206

197,206

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期貸付金(1年内返済予定のものを含む)

662

662

敷金及び保証金

29,501

29,501

資産計

30,164

30,164

長期借入金(1年内返済予定のものを含む)

318,799

318,799

リース債務(1年内返済予定のものを含む)

22,125

22,125

負債計

340,924

340,924

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

長期貸付金(1年内返済予定のものを含む)

 長期貸付金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2に分類しております。

 

敷金及び保証金

 敷金及び保証金の時価については、償還予定時期を見積り、安全性の高い長期の債券の利回りで割り引いた現在価値によって算定しており、レベル2に分類しております。

 

長期借入金(1年内返済予定のものを含む)

 長期借入金の時価については、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており、固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2に分類しております。

 

リース債務(1年内返済予定のものを含む)

 リース債務の時価については、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2に分類しております。

 

(有価証券関係)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出制度を採用しております。

 

2.確定拠出制度

 当社及び一部の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度10,675千円、当連結会計年度11,321千円であります。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

 

当連結会計年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

代理店手数料返金負債

12,935千円

 

14,507千円

未払事業税

4,614

 

3,671

一括償却資産

423

 

823

資産除去債務

8,425

 

9,631

その他

2,630

 

4,391

繰延税金資産小計

29,030

 

33,026

評価性引当額

△357

 

△1,000

繰延税金資産合計

28,672

 

32,025

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

 

 

当連結会計年度

(2023年12月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.5

 

2.1

住民税均等割

2.7

 

3.2

評価性引当額の増減

 

0.4

賃上げ促進税制による税額控除

 

△1.9

その他

1.0

 

△0.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

35.8

 

34.5

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(資産除去債務関係)

 当社グループは、本社事務所等の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認識しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 なお、当連結会計年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

 

(収益認識関係)

当社及び連結子会社は、保険代理店事業に係る保険会社との契約における保険契約の取次を行うこと及び取り次いだ保険契約の保全を行うことを履行義務として識別しており、それぞれが充足されたと認められる時点で収益を認識しております。それぞれの履行義務は、保険会社がその便益を享受した時点で充足されます。具体的には、当社及び国内連結子会社は、毎月、原則として、保険会社からの入金を確認した上で、保険会社から受領する代理店手数料の明細を基に代理店手数料売上高を計上しております。ただし、入金を確認出来ない場合には、保険会社から受領する代理店手数料の金額の通知を基に代理店手数料売上高を計上しております。

なお、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。

当社グループは地域別のセグメントである「国内事業」「海外事業」の2つを報告セグメントとすることとしております。

 

2.報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一です。

報告セグメントの利益は、経常利益ベースの数値です。

 

3.報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

(単位:千円)

 

国内事業

海外事業

合計(注)

営業収益

 

 

 

保険代理店事業

3,095,000

172,912

3,267,913

顧客との契約から生じる収益

3,095,000

172,912

3,267,913

外部顧客への営業収益

3,095,000

172,912

3,267,913

セグメント間の内部営業収益又は振替高

3,095,000

172,912

3,267,913

セグメント利益

166,708

21,071

187,780

セグメント資産

1,687,457

217,202

1,904,660

その他の項目

 

 

 

減価償却費

61,685

12,293

73,978

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

79,664

79,664

(注)セグメント利益の合計額は、連結財務諸表の経常利益と一致しております。

 

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

(単位:千円)

 

国内事業

海外事業

合計(注)

営業収益

 

 

 

保険代理店事業

3,315,446

232,026

3,547,472

顧客との契約から生じる収益

3,315,446

232,026

3,547,472

外部顧客への営業収益

3,315,446

232,026

3,547,472

セグメント間の内部営業収益又は振替高

3,315,446

232,026

3,547,472

セグメント利益

112,282

42,119

154,402

セグメント資産

1,841,332

306,937

2,148,270

その他の項目

 

 

 

減価償却費

71,540

11,760

83,301

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

109,498

37,287

146,785

(注)セグメント利益の合計額は、連結財務諸表の経常利益と一致しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 製品及びサービスの区分が単一であるため、製品及びサービスごとの情報の記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)営業収益

 本邦の外部顧客への営業収益が連結損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

営業収益

関連するセグメント名

東京海上日動火災保険株式会社

1,696,542

国内事業

東京海上日動あんしん生命保険株式会社

356,460

国内事業

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 製品及びサービスの区分が単一であるため、製品及びサービスごとの情報の記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)営業収益

 本邦の外部顧客への営業収益が連結損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

(単位:千円)

 

日本

米国

合計

57,482

19,004

76,486

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

営業収益

関連するセグメント名

東京海上日動火災保険株式会社

1,774,778

国内事業

東京海上日動あんしん生命保険株式会社

357,347

国内事業

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

その他の

関係会社の

子会社

メディケア生命保険株式会社

東京都

江東区

70,000,000

生命保険業

保険募集の媒介

生命保険募集代理店委託契約

75,384

売掛金

16,336

(注)生命保険募集代理店委託契約については、一般の取引条件と同様に決定しております。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

その他の

関係会社の

子会社

メディケア生命保険株式会社

東京都

江東区

80,000,000

生命保険業

保険募集の媒介

生命保険募集代理店委託契約

109,181

売掛金

22,163

(注)生命保険募集代理店委託契約については、一般の取引条件と同様に決定しております。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり純資産額

473.07円

520.81円

1株当たり当期純利益

56.87円

44.00円

 (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

112,401

102,197

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

112,401

102,197

普通株式の期中平均株式数(株)

1,976,548

2,322,649

 

(重要な後発事象)

(株式取得による企業結合)

 当社は、2024年2月14日開催の取締役会において、ファイナンシャル・ジャパン株式会社の発行済株式の100%を取得して同社を子会社化することについて、基本合意書を締結することを決議し、同日付にて基本合意書を締結いたしました。なお、2024年4月1日付にて同社株式の取得を予定しております。

 

(1)企業結合の概要

①被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称 ファイナンシャル・ジャパン株式会社

事業内容     保険募集業務、銀行代理業務、金融仲介業務、各種コンサルティング業

②企業結合を行う主な理由

 ファイナンシャル・ジャパン株式会社は、2013年の創立以来、独自の戦略と企業文化により生命保険を主軸とする総合保険代理店として着実な成長を遂げております。今回の株式取得により、損害保険及び海外保険事業の基盤がある当社と一つのグループとして事業を展開することで、生命保険・損害保険・海外保険ブローカーの3つの主軸を有する企業グループとなり、保険業界において確固たる地位を築くことが可能になると考えています。グループ全体での事業シナジー、ノウハウの共有等を促進することで、マーケットの更なる拡大や収益力の向上を図り、シナジー効果を最大限に発揮することが可能になると判断し、この度同社の全株式を取得し子会社化することといたしました。

③企業結合日(予定)

2024年4月30日(みなし取得日)

④企業結合の法的形式

株式取得

⑤結合後企業の名称

変更ありません。

⑥取得する議決権比率

100%

⑦取得企業を決定するに至る主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得することによるものです。

 

(2)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

現時点では確定しておりません。

 

(3)主要な取得関連費用の内訳及び金額

現時点では確定しておりません。

 

(4)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

(5)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

 

(ストック・オプション(新株予約権)の付与)

 当社は、当社取締役、当社従業員(委任型の執行役員も含む。)及び子会社の取締役に対し、当社の中長期的な業績及び企業価値向上に対する意欲や士気を高め、より一層株主の皆様の利益を重視した業務展開を図ることを目的として、ストック・オプションとしての新株予約権を割り当てることを2024年3月27日開催の取締役会において決議いたしました。

 

1.新株予約権の発行要領

(1)新株予約権の目的である株式の種類及び数

当社普通株式 124,900株

新株予約権1個当たりの目的である株式数(以下「付与株式数」という。)は当社普通株式100株とする。

なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割(当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。)又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。

 

調整後付与株式数=調整前付与株式数×分割(又は併合)の比率

 

また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割、株式交換又は株式交付を行う場合、その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に付与株式数の調整を行うことができるものとする。

 

(2)新株予約権の割当対象者及び割当予定

当社取締役                               2名 42,000株

当社執行役員・従業員、当社子会社取締役   39名 82,900株

 

(3)新株予約権の割当予定日

2024年4月11日

 

(4)新株予約権の払込金額

金銭の払込みを要しない。

 

(5)新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

新株予約権1個当たりの行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式1株当たりの払込金額(以下「行使価額」という。)に付与株式数を乗じた金額とする。

行使価額は、新株予約権を割り当てる日の属する月の前月の各日(取引が成立していない日を除く。)における名古屋証券取引所における当社普通株式の終値の平均値に1.05を乗じた金額(1円未満の端数は切り上げ)とする。ただし、その価額が本新株予約権の割当日の終値(取引が成立していない場合はそれに先立つ直近取引日の終値)を下回る場合は、当該終値を行使価額とする。

なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満の端数は切り上げる。

なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満の端数は切り上げる。

 

 

調整後

行使価額

調整前

行使価額

×

 

分割(又は併合)の比率

 

また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合(新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分又は合併、会社分割、株式交換及び株式交付による新株の発行及び自己株式の交付の場合を除く。)、次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満の端数は切り上げる。

 

 

 

 

 

 

既発行

株式数

新規発行

株式数

×

1株当たり

払込金額

 

調整後

行使価額

調整前

行使価額

×

新規発行前の1株当たりの時価

 

既発行株式数 + 新規発行株式数

 

なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」、「1株あたり払込金額」を「1株あたり処分金額」、「新規発行前の1株あたりの時価」を「処分前の1株あたりの時価」にそれぞれ読み替えるものとする。

さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割、株式交換もしくは株式交付を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。

 

(6)新株予約権の行使期間

本新株予約権を行使することができる期間(以下、「行使期間」という。)は、2026年4月12日から2034年3月27日までとする。

 

(7)増加する資本金及び資本準備金に関する事項

① 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1項に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とする。計算の結果1円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。

② 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。

 

(8)譲渡による新株予約権の取得の制限

譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。

 

(9)新株予約権の行使の条件

① 新株予約権者は、新株予約権の権利行使時において、当社又は当社関係会社の取締役、監査等委員又は従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。

② 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。

③ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。

④ 各本新株予約権1個未満の行使を行うことはできない。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

50,000

1年以内に返済予定の長期借入金

54,542

82,642

0.45

1年以内に返済予定のリース債務

6,967

8,642

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

131,327

236,158

0.42

2025年~2028年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

4,804

13,559

2025年~2026年

合計

247,641

341,001

 (注)1.平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

74,292

71,866

60,000

30,000

リース債務

8,810

4,748

 

【資産除去債務明細表】

 本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

営業収益(千円)

794,359

1,684,714

2,588,882

3,547,472

税金等調整前四半期(当期)純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)(千円)

△2,561

33,466

81,410

155,938

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△3,288

20,624

51,603

102,197

1株当たり四半期(当期)純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

△1.42

8.88

22.22

44.00

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

△1.42

10.29

13.34

21.78