第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号以下、「財務諸表等規則」)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、適時適正な開示を実施できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準設定主体等の行う研修への参加等をしております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,629,247

8,875,913

受取手形、売掛金及び契約資産

※1 5,420,235

※1 5,814,030

前払費用

149,276

165,695

商品

726,140

692,511

貯蔵品

1,675

1,512

その他

144,870

119,880

貸倒引当金

37,364

6,482

流動資産合計

14,034,081

15,663,060

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

496,278

614,435

減価償却累計額及び減損損失累計額

301,898

357,627

建物及び構築物(純額)

194,380

256,807

土地

600,550

450,361

その他

800,767

883,791

減価償却累計額及び減損損失累計額

591,319

673,089

その他(純額)

209,447

210,701

有形固定資産合計

1,004,378

917,870

無形固定資産

 

 

のれん

355,954

その他

38,950

36,626

無形固定資産合計

394,904

36,626

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

397,791

483,774

長期前払費用

6,454

5,519

差入保証金

319,054

449,994

繰延税金資産

246,079

369,433

その他

55,937

62,596

貸倒引当金

0

投資その他の資産合計

1,025,317

1,371,318

固定資産合計

2,424,600

2,325,815

資産合計

16,458,681

17,988,876

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

2,067,088

2,116,541

短期借入金

※2 120,000

※2 120,000

未払金

1,239,505

1,456,499

未払費用

85,213

91,937

契約負債

196,055

189,947

未払法人税等

769,582

574,075

未払消費税等

375,858

446,747

賞与引当金

28,836

33,356

役員賞与引当金

22,895

50,018

役員退職慰労引当金

145,000

受注損失引当金

3,088

88,255

資産除去債務

29,200

その他

323,263

334,147

流動負債合計

5,231,386

5,675,726

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

237,548

253,788

役員退職慰労引当金

54,034

59,118

資産除去債務

89,686

163,768

その他

163,211

14,895

固定負債合計

544,481

491,570

負債合計

5,775,867

6,167,296

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,361,512

2,378,921

資本剰余金

2,965,691

2,983,099

利益剰余金

5,218,072

6,235,068

自己株式

92

146

株主資本合計

10,545,183

11,596,942

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

105,138

162,756

為替換算調整勘定

32,491

61,880

その他の包括利益累計額合計

137,630

224,637

純資産合計

10,682,814

11,821,579

負債純資産合計

16,458,681

17,988,876

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

28,952,996

32,388,135

売上原価

※3 21,997,289

※3 24,589,466

売上総利益

6,955,706

7,798,668

販売費及び一般管理費

※1,※2 4,636,447

※1,※2 5,064,474

営業利益

2,319,258

2,734,193

営業外収益

 

 

受取利息

15,496

16,922

受取配当金

13,584

13,005

投資有価証券売却益

17,488

保険配当金

31,354

13,767

受取保険金

9,500

17,500

保険解約返戻金

14,403

貸倒引当金戻入額

8,760

その他

10,124

19,805

営業外収益合計

111,952

89,761

営業外費用

 

 

支払利息

748

737

新株発行費

476

31

手形売却損

1,888

1,746

為替差損

17,518

10,260

リース解約損

7,122

その他

2,296

629

営業外費用合計

30,051

13,406

経常利益

2,401,159

2,810,548

特別利益

 

 

債務免除益

※4 190,038

特別利益合計

190,038

特別損失

 

 

減損損失

※5 188,492

役員退職慰労引当金繰入額

※6 145,000

不正関連損失

※7 196,289

※7 107,858

特別損失合計

196,289

441,350

税金等調整前当期純利益

2,394,908

2,369,198

法人税、住民税及び事業税

※8 1,104,290

1,044,392

法人税等調整額

133,325

147,734

法人税等合計

970,964

896,657

当期純利益

1,423,943

1,472,540

親会社株主に帰属する当期純利益

1,423,943

1,472,540

 

【連結包括利益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当期純利益

1,423,943

1,472,540

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

51,507

57,618

為替換算調整勘定

47,136

29,388

その他の包括利益合計

※1 4,371

※1 87,006

包括利益

1,419,572

1,559,546

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

1,419,572

1,559,546

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

2,346,932

2,951,111

4,117,861

92

9,415,812

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

17,157

 

17,157

会計方針の変更を反映した当期首残高

2,346,932

2,951,111

4,135,019

92

9,432,970

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

14,580

14,580

 

 

29,160

剰余金の配当

 

 

340,891

 

340,891

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,423,943

 

1,423,943

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

14,580

14,580

1,083,052

1,112,213

当期末残高

2,361,512

2,965,691

5,218,072

92

10,545,183

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

156,646

14,644

142,002

9,557,814

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

17,157

会計方針の変更を反映した当期首残高

156,646

14,644

142,002

9,574,972

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

29,160

剰余金の配当

 

 

 

340,891

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

1,423,943

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

51,507

47,136

4,371

4,371

当期変動額合計

51,507

47,136

4,371

1,107,841

当期末残高

105,138

32,491

137,630

10,682,814

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

2,361,512

2,965,691

5,218,072

92

10,545,183

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

17,408

17,408

 

 

34,816

剰余金の配当

 

 

455,544

 

455,544

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,472,540

 

1,472,540

自己株式の取得

 

 

 

53

53

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

17,408

17,408

1,016,996

53

1,051,758

当期末残高

2,378,921

2,983,099

6,235,068

146

11,596,942

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

105,138

32,491

137,630

10,682,814

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

34,816

剰余金の配当

 

 

 

455,544

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

1,472,540

自己株式の取得

 

 

 

53

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

57,618

29,388

87,006

87,006

当期変動額合計

57,618

29,388

87,006

1,138,765

当期末残高

162,756

61,880

224,637

11,821,579

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

2,394,908

2,369,198

減価償却費

131,523

136,640

減損損失

188,492

のれん償却額

355,954

355,954

貸倒引当金の増減額(△は減少)

2,398

32,873

賞与引当金の増減額(△は減少)

760

4,519

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

5,499

27,123

受注損失引当金の増減額(△は減少)

3,072

85,167

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

286

15,945

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

604

150,083

受取利息及び受取配当金

29,080

29,928

保険配当金

31,354

13,767

支払利息

748

737

不正関連損失

196,289

107,858

リース解約損

7,122

投資有価証券売却損益(△は益)

17,488

債務免除益

190,038

売上債権の増減額(△は増加)

307,600

395,007

棚卸資産の増減額(△は増加)

379,435

33,792

仕入債務の増減額(△は減少)

430,361

48,240

未払金の増減額(△は減少)

152,084

65,824

未払消費税等の増減額(△は減少)

13,350

75,443

その他の流動資産の増減額(△は増加)

37,694

25,266

その他の流動負債の増減額(△は減少)

27,722

11,880

その他

559

16,914

小計

2,699,055

3,247,506

利息及び配当金の受取額

29,080

29,928

保険配当金の受取額

31,354

13,767

債務免除益の受取額

190,038

利息の支払額

748

737

助成金の受取額

4,151

1,140

保険金の受取額

9,500

17,500

不正による支出額

196,289

107,858

法人税等の支払額

840,016

1,255,384

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,926,126

1,945,861

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

115,025

113,306

無形固定資産の取得による支出

6,257

10,804

投資有価証券の取得による支出

4,553

4,583

投資有価証券の売却による収入

27,837

敷金及び保証金の差入による支出

35,753

136,587

保険積立金の払戻による収入

75,727

5,045

会員権の取得による支出

30,436

8,245

長期前払費用の取得による支出

2,173

3,706

その他

17,457

2,101

投資活動によるキャッシュ・フロー

73,178

270,086

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

リース債務の返済による支出

1,152

1,082

自己株式の取得による支出

53

配当金の支払額

340,050

453,722

財務活動によるキャッシュ・フロー

341,202

454,859

現金及び現金同等物に係る換算差額

42,840

25,751

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,554,586

1,246,666

現金及び現金同等物の期首残高

6,071,680

7,626,267

現金及び現金同等物の期末残高

※1 7,626,267

※1 8,872,933

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社数   10

 連結子会社名は、「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載しているため省略しております。

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社数   0

  持分法適用の関連会社はありません。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

② 棚卸資産

(イ)商品

連結財務諸表提出会社及び一部の連結子会社は先入先出法による原価法を採用しており、一部の連結子会社は、総平均法による原価法を採用しております。(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産

 2007年3月31日以前に取得したものについては旧定率法を、2007年4月1日以降に取得したものについては定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日から2007年3月31日の間に取得した建物(附属設備を除く)については、旧定額法を採用しております。また、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、主要な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物 10~50年

その他     2~10年

② 無形固定資産

 自社利用のソフトウェアは、社内における見込利用可能期間(3~5年)に基づく定額法を採用しております。

 販売目的のソフトウェアは、販売可能な見込有効期間(3~5年)に基づく定額法を採用しております。

③ 長期前払費用

 定額法を採用しております。

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

 一部の連結子会社は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当連結会計年度に負担する額を計上しております。

③ 役員退職慰労引当金

 当社は退任する取締役に対し支給する特別功労金を役員退職慰労引当金として計上しております。

一部の連結子会社は、役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。また、一部の連結子会社については、内規の定めがないため支出時の費用として処理しております。

 

④ 受注損失引当金

 ソフトウェアの請負契約に基づく開発のうち、当連結会計年度末時点で将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積もることが可能なものについては、当連結会計年度末以降に発生が見込まれる損失額を計上しております。

⑤ 役員賞与引当金

 当社及び一部の連結子会社は、役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

 連結財務諸表提出会社及び一部の連結子会社は、確定拠出年金制度を採用しております。また、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

① 請負契約

請負契約については、開発中のシステム等を他の顧客または別の用途に振り向けることができず、完了した作業に対する支払いを受ける強制可能な権利を有します。そのため、システム開発・設計・構築等の進捗によって履行義務が充足されていくものと判断しており、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に測定できる場合のみ、期末日における見積り総工数に対する累積実際発生工数の割合に基づくインプット法を使用して収益を認識しております。

② 派遣・準委任契約

派遣契約については、労働者派遣契約に基づき当社のエンジニアを顧客に派遣し、顧客の指揮命令下でサービスの提供を行います。当該履行義務は、契約期間にわたり労働時間の経過に連れて充足されるものであり、収益は当該履行義務が充足される期間において、労働者派遣契約に定められた金額に基づき、各月の収益を認識しております。

準委任契約については、当社グループの指揮命令下において顧客との契約内容に応じたサービス提供を行います。当該履行義務は、契約期間にわたり労働時間の経過に連れて充足されるものであり、収益は当該履行義務が充足される期間において、準委任契約に定められた金額に基づき、各月の収益を認識しております。

③ 機器販売

機器販売については、サーバやネットワーク機器等のハードウェアまたはソフトウェアの販売及び保守サービスになります。ハードウェアまたはソフトウェアの販売については、顧客にハードウェアまたはソフトウェアの引き渡しを行い利用できる状態になった時点で履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。また、保守サービスは、顧客との契約期間にわたり履行義務が充足されるものと判断し、保守サービスの契約期間にわたり収益を認識しております。

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物等為替相場により円換算し、為替差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産又は負債は決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は、純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

(7)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんは、5年間で均等償却しております。

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価格の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(9)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

 控除対象外消費税等の会計処理

控除対象外消費税及び地方消費税は、当連結会計年度の費用として処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

(一定の期間にわたり収益認識を行う受注作成のソフトウエア開発等)

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

   売上高   27,905,603千円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社グループは、受注作成のソフトウエア開発等に関する収益認識は、ごく短期な契約を除き、履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益認識を行っております。履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法は、履行義務の結果を合理的に測定できる場合は、総工数の見積に対する累積工数の割合(インプット法)で算出しております。開発作業の進行等に応じて当初予定した開発工数の見直しが行われ、総工数の見積が変動する可能性があり、その変動に伴い売上高が変動する可能性があることから、その見積り及び仮定を継続的に見直しております。履行義務の結果を合理的に推定できない場合は、累積実際発生原価の範囲でのみ収益認識を行い、ごく短期な契約については完全に履行義務を充足した時点で収益認識を行っております。

 なお、履行義務が充足される過程にあって、契約条件や仕様の変更等、取引を開始する時点では想定し得なかった事象の発生等により、当初の総工数の見積に変更が生じた場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

(繰延税金資産)

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

                              (単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産(純額)

246,079

369,433

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積もっております。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

  該当事項はありません。

 

(未適用の会計基準等)

 該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

(連結損益計算書)

 前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取保険金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた19,624千円は、「受取保険金」9,500千円、「その他」10,124千円として組み替えております。

(連結キャッシュ・フロー計算書)

 前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「敷金及び保証金の差入による支出」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△18,296千円は、「敷金及び保証金の差入による支出」△35,753千円、「その他」17,457千円として組み替えております。

 

(会計上の見積りの変更)

(資産除去債務の見積りの変更)

 当連結会計年度において、当社の不動産賃貸契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、原状回復費用の新たな情報の入手に伴い、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。

 この見積りの変更による増加額98,686千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。なお、当該見積りの変更により、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益は7,298千円減少しております。

 

(追加情報)

該当事項はありません。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権の及び契約資産の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係) 3.(1) 契約資産及び契約負債の残高等」に記載しております。

 

※2 当社及び連結子会社((株)アート)においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行5行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

当座貸越限度額

3,510,000千円

3,510,000千円

借入実行残高

120,000

120,000

差引額

3,390,000

3,390,000

 

(連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

役員報酬

363,628千円

369,559千円

従業員給料

1,372,720

1,449,679

従業員賞与

391,183

457,545

退職給付費用

68,794

59,440

役員退職慰労引当金繰入額

13,065

8,902

のれん償却額

355,954

355,954

 

※2 一般管理費に含まれる研究開発費の総額

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

165,493千円

135,785千円

 

※3 売上原価に含まれる受注損失引当金繰入額

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

 

3,072千円

 

85,167千円

 

※4 債務免除益

 前連結会計年度における債務免除益190,038千円は、連結子会社で発覚した当社子会社役員による不適切な取引に伴う売上の水増し又は架空受注分に係る返還の免除額等であります。

 

※5 減損損失

 当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループにおいて、減損損失を計上しております。

場所

用途

種類

減損損失

千葉県我孫子市

事業用資産

建物及び構築物

38,303千円

土地

150,189

合計

188,492

(減損損失の認識に至った経緯)

 寮売却の意思決定を行い、代替的な投資も予定されていないことから単独で資産のグルーピングとし、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該差額を減損損失としております。

(資産のグルーピング方法)

 原則として、当社のソリューション事業および継続的に収支の把握をおこなっている管理会計上の区分を基礎として資産のグルーピングを行っております。

 なお、資産の処分が決定しており、代替的な投資も予定されていない資産につきましては、当該資産単独で資産のグルーピングを行っております。

(回収可能価額の算定方法)

 回収可能価額は、正味売却価額により測定しております。これは、売却見込額等合理的な見積りにより算定しております。

 

※6 役員退職慰労引当金繰入額

 当連結会計年度における役員退職慰労金繰入額145,000千円は、退任する取締役に対し支給する特別功労金であります。なお、連結貸借対照表の流動負債に役員退職慰労引当金として計上しております。

 

※7 不正関連損失

 前連結会計年度における不正関連損失196,289千円は、連結子会社で発覚した不適切な取引に伴う架空の外注費その他関連費用であります。

 当連結会計年度における不正関連損失107,858千円は、前連結会計年度に連結子会社で発覚した不適切な取引の調査費用であります。

 

※8 法人税、住民税及び事業税

 前連結会計年度に発覚した不適切な取引による修正申告に伴う過年度法人税額等118,692千円を「法人税、住民税及び事業税」に含めて計上しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

△47,267千円

81,998千円

組替調整額

△17,488

税効果調整前

△64,756

81,998

税効果額

13,248

△24,380

その他有価証券評価差額金

△51,507

57,618

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

47,136

29,388

組替調整額

税効果調整前

47,136

29,388

税効果額

為替換算調整勘定

47,136

29,388

その他の包括利益合計

△4,371

87,006

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2022年1月1日 至2022年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1.

11,363,159

25,557

11,388,716

合計

11,363,159

25,557

11,388,716

自己株式

 

 

 

 

普通株式

112

112

合計

112

112

(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加は、譲渡制限付株式報酬による増加25,557株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

  該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年3月25日
定時株主総会

普通株式

340,891

30

2021年12月31日

2022年3月28日

 

(2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年3月30日
定時株主総会

普通株式

455,544

利益剰余金

40

2022年12月31日

2023年3月31日

 

 

当連結会計年度(自2023年1月1日 至2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1.

11,388,716

29,184

11,417,900

合計

11,388,716

29,184

11,417,900

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2.

112

37

149

合計

112

37

149

(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加は、譲渡制限付株式報酬による増加29,184株であります。

   2.普通株式の自己株式数の増加37株は、単元未満株式の買取りによるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

  該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年3月30日
定時株主総会

普通株式

455,544

40

2022年12月31日

2023年3月31日

 

(2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年3月27日
定時株主総会

普通株式

479,545

利益剰余金

42

2023年12月31日

2024年3月28日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

現金及び預金勘定

7,629,247千円

8,875,913千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△2,980

△2,980

現金及び現金同等物

7,626,267

8,872,933

 

 2 重要な非資金取引の内容

   重要な資産除去債務の計上額は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

重要な資産除去債務の計上額

6,135千円

104,132千円

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループにおける取組方針は、中長期的な資金需要を踏まえた上で運用限度額を設定し、原則として、流動性を確保し、かつ元本の安全性の高い方法を採用しており、主に預貯金または銀行の安定性のある金融商品、株式(未上場株式を含む)、社債等の利回り商品などの方法に限定しております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
 投資有価証券は、その他有価証券の株式及び債券であり、市場価格の変動リスクに晒されております 。

 差入保証金は、オーナーの信用リスクに晒されております。

 営業債務である、支払手形及び買掛金、未払金、未払法人税等、未払消費税等は、1年以内の支払期日であります。

 借入金は、主に営業取引に係る資金調達であります。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
 債権管理規程に従い、営業債権については、担当部署が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先毎に期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
 投資有価証券については、定期的に時価や出資先の財務状況等を把握するとともに、出資先との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実施できなくなるリスク)の管理

 資金管理担当部門が資金繰表を作成するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。

 当該価額の算定においては、変動要因を織込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券(※2)

 

 

 

   その他有価証券

379,336

379,336

(2)差入保証金

319,054

278,336

△40,718

資産計

698,390

657,672

△40,718

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券(※2)

 

 

 

   その他有価証券

465,318

465,318

(2)差入保証金

449,994

383,826

△66,167

資産計

915,313

849,145

△66,167

 

(※1)現金及び預金、受取手形、売掛金及び契約資産、支払手形及び買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等及び未払消費税等は、現金であること及び短期間で決済又は返済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから記載を省略しております。

 

(※2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

区分

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

非上場株式

18,455

18,455

 

 

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

7,629,247

受取手形、売掛金及び契約資産

5,420,235

合計

13,049,483

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

8,875,913

受取手形、売掛金及び契約資産

5,814,030

合計

14,689,943

 

(注)2.短期借入金及び社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

120,000

合計

120,000

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

120,000

合計

120,000

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2022年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他の有価証券

 

 

 

 

 株式

306,856

306,856

 その他

72,480

72,480

資産計

379,336

379,336

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他の有価証券

 

 

 

 

 株式

387,368

387,368

 その他

77,950

77,950

資産計

465,318

465,318

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

278,336

278,336

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

383,826

383,826

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

 

投資有価証券

 株式及びその他は取引所の価格を用いて評価しております。株式及びその他は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

差入保証金

 差入保証金の時価は、合理的に見積した償還予定時期に基づき、その将来キャッシュ・フローをリスクフリーレートで割り引いた現在価値にて算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

302,095

101,636

200,458

(2)債券

 

 

 

 ①国債・地方債等

②社債

③その他

(3)その他

小計

302,095

101,636

200,458

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

4,760

7,855

△3,094

(2)債券

 

 

 

①国債・地方債等

②社債

③その他

72,480

93,941

△21,461

(3)その他

小計

77,240

101,796

△24,555

合計

379,336

203,433

175,903

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額 18,455千円)については市場価格がないことから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

381,789

108,779

273,009

(2)債券

 

 

 

 ①国債・地方債等

②社債

③その他

(3)その他

小計

381,789

108,779

273,009

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

5,579

8,746

△3,167

(2)債券

 

 

 

①国債・地方債等

②社債

③その他

77,950

93,341

△15,391

(3)その他

小計

83,529

102,088

△18,558

合計

465,318

210,867

254,451

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額 18,455千円)については市場価格がないことから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額
(千円)

売却損の合計額
(千円)

(1)株式

27,137

17,488

(2)債券

 

 

 

①国債・地方債等

②社債

③その他

(3)その他

合計

27,137

17,488

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額
(千円)

売却損の合計額
(千円)

(1)株式

(2)債券

 

 

 

①国債・地方債等

②社債

③その他

(3)その他

合計

 

(デリバティブ取引関係)

前連結会計年度(2022年12月31日)

 当社グループは、デリバティブ取引を全く利用していないため、該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 当社グループは、デリバティブ取引を全く利用していないため、該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び一部の連結子会社においては、確定拠出型の退職給付制度を採用しております。

また、一部の連結子会社は、東京都電設工業企業年金基金に加入しておりますが、当企業年金基金制度は、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、確定拠出制度と同様の会計処理を行っております。

 一部の連結子会社が有する確定給付年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 その他、一部の連結子会社は特定退職金共済制度に加入しております。

 

2.確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

236,485千円

237,548千円

 退職給付費用

46,173

42,028

 退職給付の支払額

△33,658

△12,147

 制度への拠出額

△2,097

△2,097

 その他

△9,355

△11,544

退職給付に係る負債の期末残高

237,548

253,788

 

(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

積立型制度の退職給付債務  (注)

322,030千円

345,943千円

年金資産   (注)

△88,729

△97,272

 

233,301

248,671

非積立型制度の退職給付債務

4,247

5,117

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

237,548

253,788

 

 

 

退職給付に係る負債

237,548

253,788

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

237,548

253,788

(注) 特定退職金共済制度給付見込額を控除しております。

 

(3)退職給付費用

 簡便法で計算した退職給付費用   前連結会計年度      46,173千円    当連結会計年度      42,028千円

 臨時に支払った割増退職金     前連結会計年度       -千円    当連結会計年度       -千円

 

3.確定拠出制度

 当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度168,163千円、当連結会計年度175,433

千円であります。

 

4.複数事業主制度

 確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金への要拠出額は、前連結会計年度13,383千円、当連結会計年度14,219千円であります。

(1)複数事業主制度の直近の積立状況

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

年金資産の額

72,505,606千円

69,957,938千円

年金財政計算上の数理債務の額と

最低責任準備金の額との差額

77,641,739

76,959,555

差引額

△5,136,132

△7,001,616

 

(2)複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合

 前連結会計年度  0.37%        (自 2021年4月1日~2022年3月31日)

 当連結会計年度  0.34%        (自 2022年4月1日~2023年3月31日)

 

(3)補足説明

 上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高(前連結会計年度12,486,033千円、当連結会計年度11,043,188千円)であります。

 なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しません。

 また、一部の連結子会社が加入しておりました全国情報サービス産業厚生年金基金は、2017年7月1日付で、確定給付企業年金基金へ移行しましたが、加入しておりました連結子会社については、継続加入しておりません。

 当基金の清算による追加負担額の発生はありません。

 

(ストック・オプション等関係)

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

 

当連結会計年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金繰入限度超過額

87,886千円

 

95,418千円

未払事業税否認

64,623

 

54,804

未払事業所税否認

9,565

 

9,159

未払費用否認

40,282

 

39,872

受注損失引当金

944

 

27,006

役員退職慰労引当金繰入限度超過額

20,253

 

66,219

投資有価証券評価損否認

27,182

 

27,182

関係会社株式評価損否認

57,865

 

57,865

長期未払金

48,390

 

2,195

退職給付引当金

79,393

 

84,631

資産除去債務

28,409

 

61,126

減損損失

13,619

 

62,221

その他

192,168

 

249,944

小計

670,587

 

837,647

評価性引当額

△334,685

 

△323,669

繰延税金資産合計

335,901

 

513,978

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務(資産計上)

11,226

 

44,289

土地評価差額

31,354

 

31,354

その他有価証券評価差額金

47,240

 

68,901

繰延税金負債合計

89,822

 

144,545

繰延税金資産の純額

246,079

 

369,433

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

 

当連結会計年度

(2023年12月31日)

法定実効税率

30.60%

 

30.60%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.18

 

1.38

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.05

 

△0.05

住民税均等割

1.03

 

1.06

評価性引当額の増減

3.41

 

△0.46

のれん償却額

4.55

 

4.60

その他

△0.18

 

0.71

税効果会計適用後の法人税等の負担率

40.54

 

37.84

 

(企業結合等関係)

 該当事項はありません。

 

(資産除去債務関係)

1.資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

 

(1)当該資産除去債務の概要

 事務所等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務に関し資産除去債務を計上しております。

 

(2)当該資産除去債務の金額の算定方法

 使用見込期間を減価償却期間に基づき主に1年から50年と見積り、割引率は0.0%~1.7%を使用して資産除去債務の金額を算定しております。

 

(3)当該資産除去債務の総額の増減                           (単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

期首残高

82,361

89,686

有形固定資産の取得に伴う増加額

6,135

5,446

見積りの変更による増加額

98,686

時の経過による調整額

1,189

1,375

資産除去債務の履行による減少額

△450

その他

△1,776

期末残高

89,686

192,968

 

(4)当該資産除去債務の金額の見積りの変更

 当連結会計年度において、不動産賃貸借契約に基づく原状回復義務として計上していた資産除去債務について、原状回復費用の新たな情報の入手に伴い、会計上の見積りの変更を行っております。この見積りの変更による増加額98,686千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。なお、当該見積りの変更により、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益は7,298千円減少しております。

 

2.資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上していないもの

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

情報サービス事業

セキュリティシステム事業

一時点で移転される財及びサービス

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

 

402,858

 

24,486,674

3,646,582

 

416,881

4,049,440

 

24,903,555

顧客との契約から生じる収益

24,889,532

4,063,463

28,952,996

外部顧客への売上高

24,889,532

4,063,463

28,952,996

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

情報サービス事業

セキュリティシステム事業

一時点で移転される財及びサービス

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

 

146,276

 

27,309,845

4,336,255

 

595,757

4,482,531

 

27,905,603

顧客との契約から生じる収益

27,456,122

4,932,013

32,388,135

外部顧客への売上高

27,456,122

4,932,013

32,388,135

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産及び契約負債の残高

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

(単位:千円)

 

期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

4,659,067

4,863,234

契約資産

421,814

557,001

契約負債

71,552

196,055

 契約資産は、主に約束した財又はサービスの提供が期末日時点で完了しているものの、未請求の当社および連結子会社の権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する当社および連結子会社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

 契約負債は、主に保守サービスに係る顧客からの前受金に関連するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。当連結会計年度に認識した収益のうち期首現在の契約負債に含まれていた額は71,552千円であります。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(単位:千円)

 

期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

4,863,234

5,097,704

契約資産

557,001

716,325

契約負債

196,055

189,947

 契約資産は、主に約束した財又はサービスの提供が期末日時点で完了しているものの、未請求の当社および連結子会社の権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する当社および連結子会社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

 契約負債は、主に保守サービスに係る顧客からの前受金に関連するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。当連結会計年度に認識した収益のうち期首現在の契約負債に含まれていた額は196,055千円であります。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。 当社グループは、主たる事業内容別に、「情報サービス事業」「セキュリティシステム事業」に分類し、当該事業を報告セグメントとしております。

 各報告セグメントの事業内容は以下のとおりであります。

報告セグメント

事業内容

情報サービス事業

車載・医療・産業機器・モバイル・情報家電等の組込み/制御ソフトウェア開発および検証

基幹システムや情報システム、流通・金融・公共ソリューションにおけるソフトウェア開発

データセンターサービス(ハウジング、ホスティング)、クラウド等のインフラ構築・運用設計および運用保守サービス、システムオペレーションサービス

業務用パッケージや医療・通信系ソリューションの開発・販売とソリューションに伴う機器の販売

セキュリティシステム事業

出入管理システム、電気錠、テンキー等の開発、販売および保守

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。報告セグメントの利益は、営業利益と同額であります。セグメント間の内部売上高および振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

(セグメント資産の配分方法の変更)

 当連結会計年度において、会計システムの変更に伴い報告セグメントに配分すべき資産の見直しを行い、前連結会計年度において、セグメント資産の調整額に含めていた全社資産の主なものを情報サービス事業へ計上する方法に変更しております。

 また、調整額については、セグメント間取引消去額とする方法に変更しております。

 なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の区分により作成しております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目に関する情報

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額(注)1、2

連結財務諸表計上額

 

情報サービス

セキュリティ

システム

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

24,889,532

4,063,463

28,952,996

28,952,996

セグメント間の内部売上高又は振替高

118,839

13,929

132,768

132,768

25,008,371

4,077,392

29,085,764

132,768

28,952,996

セグメント利益

1,835,570

475,278

2,310,848

8,409

2,319,258

セグメント資産

14,712,814

2,786,185

17,498,999

1,040,317

16,458,681

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

67,089

76,028

143,118

11,594

131,523

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

31,981

115,605

147,587

16,042

131,544

(注)1.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整をおこなっております。

   2.セグメント資産の調整額については、セグメント間取引消去額であります。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額(注)1、2

連結財務諸表計上額

 

情報サービス

セキュリティ

システム

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

27,456,122

4,932,013

32,388,135

32,388,135

セグメント間の内部売上高又は振替高

97,489

25,839

123,329

123,329

27,553,611

4,957,852

32,511,464

123,329

32,388,135

セグメント利益

2,003,005

662,534

2,665,540

68,653

2,734,193

セグメント資産

15,491,644

3,444,159

18,935,803

946,927

17,988,876

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

60,027

82,740

142,768

6,127

136,640

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

235,902

89,107

325,010

1,420

323,590

(注)1.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整をおこなっております。

   2.セグメント資産の調整額については、セグメント間取引消去額であります。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自2022年1月1日  至2022年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 報告セグメントと同一区分のため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

  外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

 

当連結会計年度(自2023年1月1日  至2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 報告セグメントと同一区分のため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

  外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自2022年1月1日  至2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自2023年1月1日  至2023年12月31日)

 「情報サービス」セグメントにおいて、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は188,492千円であります。

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自2022年1月1日  至2022年12月31日)

 

 

 

(単位:千円)

 

情報サービス

セキュリティシステム

合計

当期償却額

355,954

355,954

当期末残高

355,954

355,954

 

当連結会計年度(自2023年1月1日  至2023年12月31日)

 

 

 

(単位:千円)

 

情報サービス

セキュリティシステム

合計

当期償却額

355,954

355,954

当期末残高

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自2022年1月1日  至2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自2023年1月1日  至2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額(千円)

科目

期末金額(千円)

連結子会社役員

平山 善也

連結子会社取締役

連結子会社役員

資金の回収

12,000

1.資金の貸付の利率については、市場金利を勘案し、両者の協議により合理的に決定しております。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり純資産額

938円03銭

1,035円37銭

1株当たり当期純利益金額

125円12銭

129円07銭

 (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

親会社株主に帰属する当期純利益

(千円)

1,423,943

1,472,540

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

1,423,943

1,472,540

期中平均株式数(千株)

11,380

11,408

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

120,000

120,000

0.62

1年以内に返済予定の長期借入金

1年以内に返済予定のリース債務

876

880

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

73

2,721

2028年

その他有利子負債

合計

120,950

123,601

 (注)1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

    2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

    3.リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は、以下のとおりであります。

 

1年超2年以内
(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

リース債務

859

859

859

143

 

【資産除去債務明細表】

 

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務

89,686

105,508

2,226

192,968

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

8,366,601

15,919,731

24,073,775

32,388,135

税金等調整前四半期(当期)純利益金額(千円)

935,024

1,232,609

2,035,905

2,369,198

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益金額(千円)

579,995

762,995

1,241,997

1,472,540

1株当たり四半期(当期)純利益金額(円)

50.93

66.94

108.90

129.07

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益金額(円)

50.93

16.04

41.95

20.19