2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,046,768

3,487,468

受取手形

4,338

2,999

売掛金

2,710,562

2,808,983

商品及び製品

152,789

165,271

仕掛品

31,182

25,838

原材料及び貯蔵品

381,314

415,416

前払費用

32,659

30,854

短期貸付金

376,011

169,955

未収入金

79,252

17,833

その他

130,096

177,554

貸倒引当金

195

182

流動資産合計

6,944,780

7,301,993

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

3,884,453

3,875,880

減価償却累計額

2,307,404

2,387,641

建物(純額)

1,577,048

1,488,238

構築物

128,250

128,250

減価償却累計額

110,050

111,186

構築物(純額)

18,199

17,063

機械及び装置

5,333,861

5,893,010

減価償却累計額

3,453,351

3,686,055

機械及び装置(純額)

1,880,510

2,206,955

車両運搬具

21,274

20,804

減価償却累計額

16,021

16,366

車両運搬具(純額)

5,252

4,437

工具、器具及び備品

238,206

255,175

減価償却累計額

205,253

213,341

工具、器具及び備品(純額)

32,952

41,834

土地

1,639,318

1,639,318

建設仮勘定

125,143

900

有形固定資産合計

5,278,425

5,398,747

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

43,208

22,986

その他

823

823

無形固定資産合計

44,032

23,810

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

40,000

40,000

出資金

1,060

1,060

長期前払費用

52,113

22,294

関係会社株式

80,082

80,082

関係会社長期貸付金

168,750

繰延税金資産

33,769

42,868

その他

90,683

51,777

貸倒引当金

1,435

1,435

投資その他の資産合計

465,023

236,647

固定資産合計

5,787,480

5,659,205

資産合計

12,732,261

12,961,198

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

3,222,039

4,031,195

短期借入金

725,000

725,000

未払金

311,440

279,672

未払費用

67,022

78,126

未払法人税等

23,948

65,387

未払消費税等

71,245

13,315

預り金

16,163

22,076

賞与引当金

13,451

32,422

その他

3,617

28

流動負債合計

4,453,929

5,247,223

固定負債

 

 

長期借入金

2,556,250

1,831,250

その他

16,716

固定負債合計

2,572,966

1,831,250

負債合計

7,026,895

7,078,473

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,514,211

2,518,243

資本剰余金

 

 

資本準備金

569,665

573,697

その他資本剰余金

3,120,289

3,004,567

資本剰余金合計

3,689,954

3,578,264

利益剰余金

 

 

利益準備金

66,487

66,487

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

73,546

203,121

利益剰余金合計

7,058

269,609

自己株式

491,741

483,392

株主資本合計

5,705,365

5,882,725

純資産合計

5,705,365

5,882,725

負債純資産合計

12,732,261

12,961,198

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

 

 

製品売上高

7,436,425

9,353,395

商品売上高

199,665

851,958

売上高合計

7,636,091

10,205,354

売上原価

 

 

製品売上原価

 

 

製品期首棚卸高

145,450

149,456

当期製品製造原価

6,411,270

8,503,904

合計

6,556,720

8,653,361

製品他勘定振替高

※1 14,696

※1 14,016

製品期末棚卸高

149,456

160,398

製品売上原価

6,392,568

8,478,946

商品売上原価

 

 

商品期首棚卸高

1,511

3,332

当期商品仕入高

149,009

177,463

合計

150,521

180,795

商品他勘定振替高

※1 57

※1 170

商品期末棚卸高

3,332

4,873

商品売上原価

147,130

175,751

売上原価合計

6,539,699

8,654,698

売上総利益

1,096,391

1,550,655

販売費及び一般管理費

 

 

広告宣伝費

11,544

12,799

見本費

9,288

10,438

荷造運搬費

186,029

184,286

役員報酬

91,016

104,809

給料及び賞与

293,944

295,234

賞与引当金繰入額

4,867

11,320

退職給付費用

14,231

14,507

減価償却費

63,952

32,177

支払手数料

174,587

190,173

研究開発費

74,017

78,252

貸倒引当金繰入額

181

13

その他

337,092

358,422

販売費及び一般管理費合計

1,260,393

1,292,410

営業利益又は営業損失(△)

164,001

258,245

営業外収益

 

 

受取利息

※2 6,480

※2 4,017

受取配当金

728

受取補償金

1,272

助成金収入

485

950

業務受託料

※2 89,544

※2 70,785

その他

11,659

16,969

営業外収益合計

110,169

92,722

営業外費用

 

 

支払利息

26,085

20,787

その他

2,531

2,626

営業外費用合計

28,616

23,414

経常利益又は経常損失(△)

82,447

327,553

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

7,390

特別利益合計

7,390

特別損失

 

 

固定資産除却損

※3 9,405

※3 16,729

特別損失合計

9,405

16,729

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

84,463

310,824

法人税、住民税及び事業税

7,600

43,255

法人税等調整額

72,309

9,098

法人税等合計

79,909

34,156

当期純利益又は当期純損失(△)

164,373

276,668

 

【製造原価明細書】

 

 

 前事業年度

(自  2022年1月1日

  至  2022年12月31日)

 当事業年度

(自  2023年1月1日

  至  2023年12月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ  原材料費

 

4,459,919

69.3

6,386,736

75.0

Ⅱ  労務費

 

833,338

12.9

886,014

10.4

Ⅲ  経費

※2

1,143,044

17.8

1,242,339

14.6

当期総製造費用

 

6,436,302

100.0

8,515,090

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

12,425

 

31,182

 

合計

 

6,448,727

 

8,546,273

 

期末仕掛品棚卸高

 

31,182

 

25,838

 

製造他勘定振替

 

6,275

 

16,530

 

当期製品製造原価

 

6,411,270

 

8,503,904

 

  (注)

 前事業年度

(自  2022年1月1日

  至  2022年12月31日)

 当事業年度

(自  2023年1月1日

  至  2023年12月31日)

1.原価計算の方法

1.原価計算の方法

実際原価による加工費工程別総合原価計算を採用しております。

同左

※2.経費の主な内訳

※2.経費の主な内訳

外注加工費

112,927

千円

外注加工費

105,995

千円

減価償却費

343,113

千円

減価償却費

381,233

千円

燃料費

376,493

千円

燃料費

359,769

千円

支払手数料

148,032

千円

支払手数料

176,849

千円

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,509,743

565,196

3,129,083

3,694,280

66,487

198,368

264,856

500,421

5,968,458

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

685

685

 

685

会計方針の変更を反映した当期首残高

2,509,743

565,196

3,129,083

3,694,280

66,487

197,683

264,171

500,421

5,967,772

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

4,468

4,468

 

4,468

 

 

 

 

8,937

剰余金の配当

 

 

 

 

 

106,856

106,856

 

106,856

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

164,373

164,373

 

164,373

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

114

114

自己株式の消却

 

 

8,794

8,794

 

 

 

8,794

当期変動額合計

4,468

4,468

8,794

4,325

271,229

271,229

8,679

262,407

当期末残高

2,514,211

569,665

3,120,289

3,689,954

66,487

73,546

7,058

491,741

5,705,365

 

 

 

 

純資産合計

当期首残高

5,968,458

会計方針の変更による累積的影響額

685

会計方針の変更を反映した当期首残高

5,967,772

当期変動額

 

新株の発行

8,937

剰余金の配当

106,856

当期純損失(△)

164,373

自己株式の取得

114

自己株式の消却

当期変動額合計

262,407

当期末残高

5,705,365

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,514,211

569,665

3,120,289

3,689,954

66,487

73,546

7,058

491,741

5,705,365

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

4,032

4,032

 

4,032

 

 

 

 

8,064

剰余金の配当

 

 

106,927

106,927

 

 

 

 

106,927

当期純利益

 

 

 

 

 

276,668

276,668

 

276,668

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

445

445

自己株式の消却

 

 

8,794

8,794

 

 

 

8,794

当期変動額合計

4,032

4,032

115,721

111,689

276,668

276,668

8,349

177,359

当期末残高

2,518,243

573,697

3,004,567

3,578,264

66,487

203,121

269,609

483,392

5,882,725

 

 

 

 

純資産合計

当期首残高

5,705,365

当期変動額

 

新株の発行

8,064

剰余金の配当

106,927

当期純利益

276,668

自己株式の取得

445

自己株式の消却

当期変動額合計

177,359

当期末残高

5,882,725

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)その他有価証券

  市場価格のない株式等

  移動平均法による原価法

(2)棚卸資産

    総平均法による原価法

     (貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

定額法

 

(2)無形固定資産

定額法

ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、翌事業年度支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は、工業用、業務用、家庭用及びその他の各市場におけるコーヒー、食材などの販売については、製品又は商品を顧客に引き渡した時点で収益を認識しております。対価については、極めて短い期間で受領しているため、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

 

(重要な会計上の見積り)

繰延税金資産の回収可能性

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

                            (単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

33,769

42,868

 

(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

(当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法)

当社は、企業会計基準適用指針第 26 号「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」において、分類4に該当するとして、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来1年間の見積課税所得の範囲内で繰延税金資産を計上しております。

(当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定)

見積課税所得は翌期の予算を基礎とし、一定のリスクを反映した上で見積りを行っておりますが、翌期の予算には以下の主要な仮定が含まれております。

・コーヒー関連事業における製造受託数量は一定割合は成長すると見込んでいること。

・コーヒー生豆相場と為替相場の水準を想定した上で、一定の差益が確保できるものと見込んでいること。

(翌事業年度の財務諸表に与える影響)

 市場環境の変化、経営目標の未達により、翌期の業績に影響を与える可能性があり、そのいずれも繰延税金資産の回収可能性に影響を与える可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

当座貸越契約

 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため銀行2行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

当座貸越極度額の総額

2,399,000

千円

2,399,000

千円

借入実行残高

 

 

差引額

2,399,000

 

2,399,000

 

 

 

 

(損益計算書関係)

※1.製品及び商品の他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

製品

(千円)

商品

(千円)

広告宣伝費・見本費

5,500

57

交際接待費

8,915

試験研究費

280

14,696

57

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

製品

(千円)

商品

(千円)

広告宣伝費・見本費

4,366

170

交際接待費

9,650

試験研究費

14,016

170

 

 

 

※2.関係会社との取引高は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

 当事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

 

 

 売上高

803,801

千円

1,775,088

千円

 仕入高

77,378

 

 

 販管費及び一般管理費

56,705

 

72,887

 

営業取引以外の取引高

103,926

 

74,521

 

 

※3.固定資産除却損の内訳

 

 前事業年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

 当事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

建物

千円

5,814

千円

機械及び装置

9,405

 

10,914

 

9,405

 

16,729

 

 

 

(有価証券関係)

1.子会社株式及び関連会社株式

 子会社株式は、市場価格がない株式等のため時価を記載しておりません。

 

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

                                          (単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

子会社株式

80,082

80,082

 

2.減損処理を行った有価証券

 前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

 当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 前事業年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

 当事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

賞与引当金

4,118

千円

9,927

千円

未払事業税否認

6,287

 

7,660

 

未払金等否認

13,990

 

16,610

 

繰越欠損金

1,156,565

 

1,116,702

 

資産調整勘定

38,787

 

 

その他

20,248

 

21,725

 

小計

1,239,998

 

1,172,627

 

評価性引当額

△1,206,229

 

△1,129,759

 

繰延税金資産合計

33,769

 

42,868

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳

 

 前事業年度

(2022年12月31日)

 当事業年度

(2023年12月31日)

法定実効税率

-%

30.6%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

3.5

住民税均等割

1.5

評価性引当額増減

△24.6

その他

0.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

11.0

(注)前事業年度は税引前当期純損失であるため注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

 (千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

3,884,453

8,936

17,509

3,875,880

2,387,641

91,932

1,488,238

構築物

128,250

128,250

111,186

1,135

17,063

機械及び装置

5,333,861

619,551

60,402

5,893,010

3,686,055

288,541

2,206,955

車両運搬具

21,274

470

20,804

16,366

815

4,437

工具、器具及び備品

238,206

23,212

6,243

255,175

213,341

14,331

41,834

土地

1,639,318

1,639,318

1,639,318

建設仮勘定

125,143

541,042

665,285

900

900

 有形固定資産計

11,370,507

1,192,742

749,910

11,813,339

6,414,592

396,756

5,398,747

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 ソフトウエア

95,359

95,359

72,372

20,221

22,986

電話加入権

823

823

823

 無形固定資産計

96,183

96,183

72,372

20,221

23,810

(注)「機械及び装置」の「当期増加額」のうち主なものはK-CUP充填機434,582千円、耳折装置付き封函機21,000千円

  焙煎機更新20,960千円によるものであります。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

1,630

182

195

1,617

賞与引当金

13,451

32,422

13,451

32,422

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。