2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,633,578

2,525,209

売掛金及び契約資産

287,286

276,285

前払費用

20,654

17,038

その他

18,303

22,890

流動資産合計

2,959,823

2,841,424

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

17,357

51,447

工具、器具及び備品

22,158

57,693

有形固定資産合計

39,516

109,140

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

107,635

107,885

ソフトウエア仮勘定

4,460

その他

405

405

無形固定資産合計

108,041

112,751

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,373

2,637

関係会社株式

1,180,204

1,180,204

差入保証金

70,167

104,523

繰延税金資産

20,584

19,644

投資その他の資産合計

1,273,329

1,307,009

固定資産合計

1,420,887

1,528,901

資産合計

4,380,710

4,370,326

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

133,891

149,697

未払金

86,250

102,683

未払費用

6,982

6,944

未払法人税等

93,446

26,743

未払消費税等

27,712

契約負債

87,851

71,299

預り金

24,885

25,799

賞与引当金

13,005

10,723

流動負債合計

474,025

393,891

固定負債

 

 

長期未払金

33,473

固定負債合計

33,473

負債合計

474,025

427,365

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

382,510

382,510

資本剰余金

 

 

資本準備金

438,310

438,310

資本剰余金合計

438,310

438,310

利益剰余金

 

 

利益準備金

250

250

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

3,163,731

3,214,423

利益剰余金合計

3,163,981

3,214,673

自己株式

77,975

92,600

株主資本合計

3,906,825

3,942,892

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

140

68

評価・換算差額等合計

140

68

純資産合計

3,906,685

3,942,960

負債純資産合計

4,380,710

4,370,326

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

※1 3,500,105

※1 3,480,897

売上原価

※1 1,977,077

※1 1,988,101

売上総利益

1,523,028

1,492,795

販売費及び一般管理費

※1,※2 1,020,308

※1,※2 1,164,638

営業利益

502,719

328,157

営業外収益

 

 

受取利息

408

25

為替差益

4,133

業務受託料

※1 4,100

※1 20,400

その他

※1 264

※1 1,955

営業外収益合計

8,906

22,381

営業外費用

 

 

為替差損

263

その他

3

1

営業外費用合計

3

264

経常利益

511,622

350,274

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

446

本社移転費用

20,531

特別損失合計

0

20,978

税引前当期純利益

511,622

329,296

法人税、住民税及び事業税

150,112

99,052

法人税等調整額

1,299

847

法人税等合計

151,412

99,900

当期純利益

360,209

229,396

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 外注費

 

1,816,186

92.5

1,831,270

92.1

Ⅱ 労務費

 

114,311

5.8

118,711

6.0

Ⅲ 経費

 

34,175

1.7

38,119

1.9

      計

 

1,964,673

100.0

1,988,101

100.0

  期首仕掛品棚卸高

 

12,403

 

 

      合計

 

1,977,077

 

1,988,101

 

  期末仕掛品棚卸高

 

 

 

  売上原価

 

1,977,077

 

1,988,101

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

382,510

438,310

438,310

250

2,948,417

2,948,667

77,975

3,691,511

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

144,895

144,895

 

144,895

当期純利益

 

 

 

 

360,209

360,209

 

360,209

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

215,314

215,314

215,314

当期末残高

382,510

438,310

438,310

250

3,163,731

3,163,981

77,975

3,906,825

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

231

231

3,691,279

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

144,895

当期純利益

 

 

360,209

自己株式の取得

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

91

91

91

当期変動額合計

91

91

215,405

当期末残高

140

140

3,906,685

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

382,510

438,310

438,310

250

3,163,731

3,163,981

77,975

3,906,825

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

178,704

178,704

 

178,704

当期純利益

 

 

 

 

229,396

229,396

 

229,396

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

14,625

14,625

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

50,691

50,691

14,625

36,066

当期末残高

382,510

438,310

438,310

250

3,214,423

3,214,673

92,600

3,942,892

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

140

140

3,906,685

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

178,704

当期純利益

 

 

229,396

自己株式の取得

 

 

14,625

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

208

208

208

当期変動額合計

208

208

36,275

当期末残高

68

68

3,942,960

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)

(2) 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

(3) その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

仕掛品

 個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定率法

 ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。なお、耐用年数は4~15年であります。

(2) 無形固定資産

定額法

自社利用のソフトウエア  5年

 

4.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。

(2) 賞与引当金

 従業員に対する賞与の支払に備えるため、将来の支給見込額のうち当期の負担額を計上しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)については以下のとおりであります。

1)ドキュメント

・印刷・配送サービス

印刷物等に関する財又はサービスを顧客に提供した時点で収益を認識しております。なお、出荷から引き渡しまでごく短期間で行われる取引については、出荷した時点において当該財又はサービスの支配が顧客に移転されると判断し、出荷時点で収益を認識しております。

2)WEBサービス

・閲覧サービス等

契約に基づき、顧客にサービスが提供される時間の経過に応じて履行義務が充足されると考えられるため、サービスの利用期間に応じて収益を認識しております。

3)受託開発

・システム受託開発

サービスに対する支配が顧客に一定期間にわたり移転する場合には、顧客に移転する履行義務が充足するにつれて一定の期間にわたり収益を認識しております。

履行義務の充足に係る進捗度は、その進捗度を合理的に見積ることができる場合、見積総原価に対する発生原価の割合(インプット法)で算出しております。履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができないが、発生する費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識しております。なお、ごく短期な請負開発については完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

関係会社株式の評価

1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

関係会社

前事業年度

当事業年度

株式会社金融データソリューションズ

721,977

721,977

株式会社東京ロジプロ

206,450

206,450

株式会社インフォーテック

144,417

144,417

アイフィス・インベストメント・マネジメント株式会社

80,000

80,000

株式会社アイコス

25,000

25,000

株式会社キャピタル・アイ

0

0

その他関係会社

2,360

2,360

 

1,180,204

1,180,204

 

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、関係会社株式について、株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、評価損の認識を行います。

その結果、「関係会社株式」の評価損が生じた場合には、当社の業績に影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸表に与える影響はありません。

 

(会計上の見積りの変更)

当事業年度において、本社を移転することに伴って利用不能となる固定資産について耐用年数を短縮し、将来にわたり変更しております。また、不動産賃貸借契約に基づく原状回復義務に係る資産除去債務について、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。

これにより、従来の方法に比べて、当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益は33,803千円減少しております。

 

(貸借対照表関係)

※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

短期金銭債権

16,542千円

20,080千円

短期金銭債務

30,028

25,269

 

(損益計算書関係)

※1.関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

 売上高

6,800千円

5,889千円

 売上原価

240,918

300,877

 その他

24,226

18,600

営業取引以外の取引高

4,256

20,504

 

※2.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

役員報酬

51,450千円

52,050千円

給与手当

405,112

418,628

賞与

97,705

94,281

法定福利費

84,024

86,492

賞与引当金繰入額

11,691

10,551

減価償却費

11,799

34,858

 

おおよその割合

 販売費

1%

1%

 一般管理費

99

99

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(2022年12月31日)

(千円)

当事業年度

(2023年12月31日)

(千円)

関連会社株式

1,180,204

1,180,204

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

 

当事業年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

5,806千円

 

2,769千円

賞与引当金

3,979

 

3,281

未払費用

1,815

 

1,806

減価償却費

1,487

 

486

資産除去債務

7,433

 

201

関係会社株式評価損

45,900

 

45,900

未払家賃

 

11,129

その他

3,121

 

繰延税金資産小計

69,544

 

65,574

評価性引当額

△48,960

 

△45,900

繰延税金資産合計

20,584

 

19,674

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

 

△30

繰延税金負債合計

 

△30

繰延税金資産の純額

20,584

 

19,644

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度及び当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表等「注記事項 5.収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物附属設備

17,357

52,622

18,532

51,447

1,175

 

工具、器具及び備品

22,158

51,693

13

16,145

57,693

87,843

 

39,516

104,316

13

34,678

109,140

89,019

無形固定資産

ソフトウエア

107,635

38,982

433

38,299

107,885

 

ソフトウエア仮勘定

43,442

38,982

4,460

 

その他

405

405

 

108,041

82,425

39,416

38,299

112,751

(注)1.建物附属設備の増加は、本社移転に伴う内装工事等によるものであります。

2.工具、器具及び備品の増加は、本社移転に伴う什器の取得等によるものであります。

3.ソフトウエアの増加は、自社利用目的ソフトウエアの取得によるものであります。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

賞与引当金

13,005

10,723

13,005

10,723

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。