|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
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|
売掛金 |
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商品 |
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|
仕掛品 |
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原材料 |
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|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
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|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
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関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
負債の部 |
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|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
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|
未払金 |
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|
|
未払法人税等 |
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|
預り金 |
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|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
従業員株式給付引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
研究開発費 |
|
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|
人件費 |
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|
|
業務委託費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業損失(△) |
△ |
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
株式交付費 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常損失(△) |
△ |
△ |
|
特別損失 |
|
|
|
事業構造改善費用 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純損失(△) |
△ |
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
当期純損失(△) |
△ |
△ |
売上原価明細書
|
|
注記 |
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
区分 |
|
金額(百万円) |
金額(百万円) |
|
期首商品棚卸高 |
|
0 |
14 |
|
当期商品仕入高 |
|
444 |
270 |
|
合計 |
|
444 |
285 |
|
期末商品棚卸高 |
|
14 |
5 |
|
売上原価 |
|
430 |
280 |
前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
||
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||
|
|
資本準備金 |
その他利益 剰余金 |
|||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
新株予約権の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の消却 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
減資 |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
||
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||
|
|
資本準備金 |
その他利益 剰余金 |
|||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
1.資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
関係会社株式及び関係会社出資金 :移動平均法による原価法
(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法
商品・原材料・仕掛品:主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価
切下げの方法により算出)
2.固定資産の減価償却の方法
有形固定資産(リース資産を除く):定額法
主な耐用年数は以下のとおりです。
建物 :8~22年
工具、器具及び備品:4~8年
リース資産:定額法
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産は、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しています。
3.繰延資産の処理方法
株式交付費:発生時に全額費用として処理しています。
4.引当金の計上基準
従業員株式給付引当金
当社及び当社子会社の従業員に対する当社株式等の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しています。
5.収益及び費用の計上基準
当社は、以下の5ステップアプローチに基づき、顧客との契約から生じる収益を認識しています。
ステップ1:顧客との契約を識別する。
ステップ2:契約における履行義務を識別する。
ステップ3:取引価格を算定する。
ステップ4:取引価格を契約における履行義務に配分する。
ステップ5:履行義務の充足時に(又は充足するにつれて)収益を認識する。
① 物品の販売
物品の販売による収益は、物品の引渡時点において顧客が当該物品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断されており、通常、物品が顧客に引き渡された時点で認識しています。
値引、割引、割戻及び返品の見積額は、基礎となる収益を認識した期間に、収益の減額として認識しており、重大な戻入れが生じない可能性が非常に高い範囲でのみ収益を認識しています。
② ライセンス収入
ライセンス契約から生じる収益は、対象となるライセンス契約の条件が達成された時点で収益を認識しています。
該当事項はありません。
(当社従業員及び当社子会社従業員に対する株式給付信託)
当社は当社従業員に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。
1.取引の概要
当社は、当社従業員及び当社子会社従業員の一部の者(以下「従業員」といいます。)に対して当社の株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託(J-ESOP)」(以下「本制度」といい、本制度に関してみずほ信託銀行株式会社と締結する信託契約に基づいて設定される信託を「本信託」といいます。)を2018年12月より導入しました。
本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした従業員に対し、退職に際して当社株式を給付する仕組みです。当社は、従業員に対し、個人の貢献度、勤続年数、職位等及び当社の事業進捗や業績等に応じてポイントを付与し、退職により受給権を取得したときに当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含めて市場買付の方法により取得し、信託財産として分別管理するものとします。
2.信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は前事業年度70百万円、436,200株、当事業年度69百万円、430,900株です。
※ 関係会社に対する金銭債務には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
|
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
短期金銭債務 |
135百万円 |
153百万円 |
※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれています。
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
業務委託費 |
701百万円 |
177百万円 |
※2 事業構造改善費用
前事業年度において当社の連結子会社であるSolasia Medical Information Consulting(Shanghai)Co.Ltd.が運営してきた自社販売体制を解消したことによる人員削減に伴う経済補償金及び在庫品移管等にかかる費用です。
前事業年度(2022年12月31日)
子会社出資金及び関連会社株式(貸借対照表計上額は子会社出資金30百万円、関連会社株式14百万円)は市場価格がない株式等のため、時価を記載していません。
当事業年度(2023年12月31日)
子会社出資金及び関連会社株式(貸借対照表計上額は子会社出資金30百万円、関連会社株式14百万円)は市場価格がない株式等のため、時価を記載していません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
長期前払費用 |
245 百万円 |
181 百万円 |
|
未払金 |
65 |
36 |
|
従業員株式給付引当金 |
10 |
9 |
|
税務上の繰越欠損金 |
4,884 |
4,921 |
|
その他 |
8 |
9 |
|
繰延税金資産小計 |
5,214 |
5,157 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△4,884 |
△4,921 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△329 |
△236 |
|
評価性引当額小計 |
△5,214 |
△5,157 |
|
繰延税金資産合計 |
- |
- |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△2 |
△2 |
|
繰延税金負債合計 |
△2 |
△2 |
|
繰延税金負債純額 |
△2 |
△2 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。
「連結財務諸表注記 27.後発事象」に記載した内容と同一です。
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
20 |
- |
- |
1 |
18 |
11 |
|
|
工具、器具及び備品 |
5 |
- |
- |
2 |
3 |
16 |
|
|
リース資産 |
0 |
- |
- |
0 |
0 |
0 |
|
|
計 |
26 |
- |
- |
4 |
22 |
28 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
従業員株式給付引当金 |
33 |
- |
2 |
30 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。
該当事項はありません。