第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年11月1日から2024年1月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年8月1日から2024年1月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、永和監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年7月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年1月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,756,004

1,785,668

売掛金及び契約資産

799,396

643,601

貯蔵品

622

その他

444,812

585,818

貸倒引当金

1,686

1,127

流動資産合計

2,999,149

3,013,960

固定資産

 

 

有形固定資産

136,617

139,798

無形固定資産

 

 

のれん

240,731

224,538

その他

39,335

37,069

無形固定資産合計

280,067

261,607

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

524,077

666,723

その他

158,447

178,749

投資その他の資産合計

682,525

845,472

固定資産合計

1,099,210

1,246,878

繰延資産

538

640

資産合計

4,098,898

4,261,479

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払費用

561,625

547,098

1年内返済予定の長期借入金

44,040

44,040

未払法人税等

117,282

116,029

賞与引当金

21,505

受注損失引当金

4,666

5,444

その他

416,863

292,541

流動負債合計

1,144,478

1,026,659

固定負債

 

 

長期借入金

640,660

718,640

その他

15,019

固定負債合計

640,660

733,659

負債合計

1,785,138

1,760,318

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

477,054

477,054

資本剰余金

368,957

368,957

利益剰余金

1,400,779

1,580,705

自己株式

135

135

株主資本合計

2,246,655

2,426,582

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

22

19

為替換算調整勘定

22,660

26,284

その他の包括利益累計額合計

22,638

26,304

新株予約権

420

420

非支配株主持分

44,045

47,853

純資産合計

2,313,759

2,501,160

負債純資産合計

4,098,898

4,261,479

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

 至 2023年1月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

売上高

1,571,270

1,644,405

売上原価

754,608

607,940

売上総利益

816,661

1,036,465

販売費及び一般管理費

588,901

794,698

営業利益

227,759

241,766

営業外収益

 

 

受取利息

78

80

助成金収入

9,799

13,895

その他

1,786

2,603

営業外収益合計

11,664

16,578

営業外費用

 

 

支払利息

1,900

2,184

持分法による投資損失

27,533

18,028

その他

9,273

4,231

営業外費用合計

38,708

24,444

経常利益

200,716

233,900

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

75,675

補助金収入

5,960

特別利益合計

5,960

75,675

特別損失

 

 

固定資産圧縮損

4,276

段階取得に係る差損

29,501

特別損失合計

33,777

税金等調整前四半期純利益

172,898

309,575

法人税等

78,024

125,883

四半期純利益

94,874

183,691

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

820

3,765

親会社株主に帰属する四半期純利益

95,695

179,926

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

 至 2023年1月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

四半期純利益

94,874

183,691

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

84

為替換算調整勘定

2,592

3,623

その他の包括利益合計

2,592

3,708

四半期包括利益

92,282

187,400

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

93,102

183,593

非支配株主に係る四半期包括利益

820

3,807

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

 至 2023年1月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

172,898

309,575

減価償却費

39,296

34,580

投資有価証券売却損益(△は益)

75,675

のれん償却額

16,192

16,192

貸倒引当金の増減額(△は減少)

3,211

558

賞与引当金の増減額(△は減少)

16,124

21,505

受取利息

78

80

支払利息

1,900

2,184

持分法による投資損益(△は益)

27,533

18,028

段階取得に係る差損益(△は益)

29,501

暗号資産評価損益(△は益)

6,244

3,897

補助金収入

5,960

固定資産圧縮損

4,276

売上債権の増減額(△は増加)

193,152

155,795

棚卸資産の増減額(△は増加)

69

622

長期前払費用の増減額(△は増加)

34,938

630

前払費用の増減額(△は増加)

43,511

165,328

未払金の増減額(△は減少)

9,610

109,500

未払費用の増減額(△は減少)

69,605

14,770

未払消費税等の増減額(△は減少)

25,938

61,786

その他

135,231

55,346

小計

70,911

189,399

利息及び配当金の受取額

4

40,007

利息の支払額

1,989

2,322

補助金の受取額

5,960

法人税等の支払額

44,647

105,044

法人税等の還付額

632

0

営業活動によるキャッシュ・フロー

30,872

122,040

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

投資有価証券の取得による支出

72,450

391,995

投資有価証券の売却による収入

274,955

有形固定資産の取得による支出

8,209

18,148

有形固定資産の売却による収入

96

無形固定資産の取得による支出

8,834

9,197

貸付金の回収による収入

660

敷金及び保証金の差入による支出

2,020

27,443

投資活動によるキャッシュ・フロー

90,757

171,829

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

非支配株主からの払込みによる収入

9,800

長期借入れによる収入

500,000

100,000

長期借入金の返済による支出

16,310

22,020

財務活動によるキャッシュ・フロー

493,490

77,980

現金及び現金同等物に係る換算差額

255

1,472

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

433,348

29,663

現金及び現金同等物の期首残高

923,961

1,756,004

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

65,357

現金及び現金同等物の四半期末残高

1,422,668

1,785,668

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(1)連結の範囲の重要な変更

 当第2四半期連結会計期間より、株式会社 Link-U Technologiesの株式を、設立により取得したことにより連結の範囲に含めております。

 

(2)持分法適用の範囲の重要な変更

 第1四半期連結会計期間より、株式会社ビューンの株式を取得したことにより持分法適用の範囲に含めております。

 

(表示方法の変更)

(四半期連結損益計算書)

 前第2四半期連結累計期間において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「為替差損」及び「暗号資産評価損」は、金額的重要性が乏しくなったため、「営業外費用」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第2四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前第2四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書において、「営業外費用」の「為替差損」に表示しておりました2,846千円及び「暗号資産評価損」に表示しておりました6,244千円は、「営業外費用」の「その他」に含めて表示しております。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第2四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

当座貸越契約

 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行5行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく当第2四半期連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年7月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年1月31日)

当座貸越極度額の総額

900,000千円

900,000千円

借入実行残高

差引額

900,000

900,000

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年8月1日

  至  2023年1月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年8月1日

  至  2024年1月31日)

役員報酬

31,014千円

36,202千円

給与

103,215

170,946

減価償却費

5,286

8,499

貸倒引当金繰入額

3,211

558

賞与引当金繰入額

21,339

35,434

広告宣伝費

222,313

195,600

のれん償却額

16,192

16,192

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年8月1日

至  2023年1月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年8月1日

至  2024年1月31日)

現金及び預金勘定

1,422,668千円

1,785,668千円

現金及び現金同等物

1,422,668

1,785,668

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)

 当社グループは、インターネットサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

 当社グループは、インターネットサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第2四半期連結累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)

                          (単位:千円)

 

報告セグメント

 

インターネットサービス事業

リカーリングサービス

1,437,262

初期開発・保守開発サービス

134,008

顧客との契約から生じる収益

1,571,270

外部顧客への売上高

1,571,270

(注)当社グループは、インターネットサービス事業の単一セグメントであります。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

                          (単位:千円)

 

報告セグメント

 

インターネットサービス事業

リカーリングサービス

1,449,586

初期開発・保守開発サービス

194,818

顧客との契約から生じる収益

1,644,405

外部顧客への売上高

1,644,405

(注)当社グループは、インターネットサービス事業の単一セグメントであります。

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

至 2023年1月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年1月31日)

(1)1株当たり四半期純利益金額

6円77銭

12円70銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

(千円)

95,695

179,926

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)

95,695

179,926

普通株式の期中平均株式数(株)

14,132,632

14,171,632

 

 

 

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額

6円72銭

12円64銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

97,115

58,492

(うち新株予約権(株))

(97,115)

(58,492)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

(会社分割による持株会社体制への移行)

 当社は、2023年12月15日開催の取締役会において、会社分割制度を利用した持株会社制へ移行することを決議し、同日に吸収分割準備会社(株式会社Link-U Technologies)を設立し、2023年12月25日付で吸収分割契約を締結しました。

 また、2024年2月26日開催の臨時株主総会において、本会社分割に係る吸収分割契約が承認されました。

 

持株会社体制への移行の背景と目的

当社グループは、「世の中の課題を技術で解決する」という経営理念のもと、自社設計のオリジナルサーバーを基軸としたデータ配信と、そのデータを適切に蓄積・分析・処理するAIソリューションを併せてワンストップで提供するサーバープラットフォームビジネスを展開しております。

特に注力しているマンガ配信サービスにおいては、サーバープラットフォームやアプリケーション等の開発のみに留まらず、サービスの立ち上げからサービスの運用、広告の製作・運用まで、ワンストップで提供しており、出版社などのデジタル化推進におけるパートナーとして、取り組んでまいりました。

一方、マンガ配信サービスを取り巻く環境は、昨今の新型コロナウイルス感染拡大に伴う消費動向の変化や世界的な海賊版マンガサイトの動向などにより大きく変化しており、当社グループにおいても、日々、取り組むべき社会的な課題の変化に対応し、ビジネスモデルをアップデートしてまいりました。

この度、海外での事業展開の強化、新規事業への参入による事業領域の拡大やM&Aによる事業規模の拡大、役職員の意識改革によるグループ連携強化やグループ経営資源配分の最適化、業務執行スピードの向上などを目的とし、持株会社体制へ移行することとしました。

持株会社体制への移行により、持株会社はグループ全体の経営を統括し、新たに設立する子会社はマンガ配信サービスを中心としたサーバープラットフォーム事業の推進に集中することで、当社グループの企業価値の持続的な向上に努めてまいります。

 

持株会社体制への移行の要旨について

移行方法

当社を分割会社とし、当社の100%子会社である株式会社Link-U Technologiesを承継会社とする分社型の吸収分割です。また、当社は持株会社として、引き続き上場を維持いたします。

 

本吸収分割に係る割当の内容

 本吸収分割による株式その他の金銭等の割当ては行いません。

 

本吸収分割に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い

該当事項はありません。

 

本吸収分割により増減する資本金

本吸収分割による当社の資本金の変更はありません。

 

承継会社が承継する権利義務

本吸収分割により、当社が有するサーバープラットフォーム事業に関する権利義務を株式会社Link-U Technologiesへ承継します。

 

債務履行の見込み

本吸収分割において、承継会社が負担すべき債務履行については、履行の確実性に問題がないと判断しています。

 

本吸収分割の当事会社の概要

[分割会社の概要]

(1)名称

株式会社Link-U

(2024年3月1日付でLink-Uグループ株式会社に商号変更)

(2)所在地

東京都千代田区外神田2丁目2番3号

(3)代表者の役職・氏名

代表取締役グループCEO 松原 裕樹

(4)事業内容

サーバープラットフォーム事業

(5)資本金

477,054千円

(6)設立年月

2013年8月20日

(7)発行済株式総数

14,171,700株

(8)決算期

7月31日

(9)主要取引先

株式会社集英社、株式会社小学館、and factory株式会社

(10)大株主及び持株比率

(2023年7月31日時点)

松原 裕樹

山田 剛史

株式会社メディアシーク

auカブコム証券株式会社

日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口)

前田 有幾

株式会社セレス

セントラル短資株式会社

株式会社日本カストディ銀行(信託口)

株式会社SBI証券

31.30%

31.30%

7.85%

2.51%

1.63%

1.27%

0.89%

0.84%

0.83%

0.69%

(11)直前連結会計年度の

財政状態及び経営成績

純資産

2,313,759千円

総資産

4,098,898千円

1株当たり純資産

160.13円

売上高

3,129,985千円

経常利益

397,273千円

親会社株主に帰属する

当期純利益

204,263千円

1株当たり当期純利益

14.44円

1株当たり配当金

-円

 

[承継会社の概要]

(1)名称

株式会社Link-U Technologies

(2)所在地

東京都千代田区外神田2丁目2番3号

(3)代表者の役職・氏名

代表取締役CEO 山田 剛史

(4)事業内容

サーバープラットフォーム事業

(ただし、本件分割前は事業を行っておりません)

(5)資本金

1,000千円

(6)設立年月

2023年12月15日

(7)発行済株式総数

10,000株

(8)決算期

7月31日

(9)大株主及び持株比率

Link-Uグループ株式会社 100%

(10)上場会社との関係

資本関係

上記(9)のとおりです。

人的関係

当社より取締役を派遣しております。

取引関係

当社より資金の貸付を行っております。また当該会社に対して経営指導を行っております。

 

 

 

分割する事業の概要

分割する事業の内容

サーバープラットフォーム事業

 

分割する事業部門の経営成績(2023年7月期)

売上高:1,794,888千円

 

分割する資産、負債の項目及び帳簿価格(2023年7月末時点)

資産

負債

流動資産

1,036,150千円

流動負債

570,271千円

固定資産

34,120千円

固定負債

500,000千円

合計

1,070,271千円

合計

1,070,271千円

(注)上記金額は、2023年7月31日現在の貸借対照表を基準として算出しているため、実際に分割する金額は、上記金額に吸収分割の効力発生日までの増減を加除した数値となります。

 

会社分割の時期

分割期日(効力発生日) 2024年3月1日

 

2【その他】

 該当事項はありません。