第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年11月1日から2024年1月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年8月1日から2024年1月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

なお、PwCあらた有限責任監査法人は2023年12月1日付でPwC京都監査法人と合併し、名称をPwC Japan有限責任監査法人に変更しております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年7月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年1月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,787,967

4,606,651

売掛金

1,081,314

1,009,842

製品

1,616,600

1,743,798

仕掛品

11,464

7,767

原材料及び貯蔵品

268,682

255,236

その他

386,336

1,132,795

貸倒引当金

1,383

1,248

流動資産合計

9,150,982

8,754,844

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

166,047

181,216

土地

393,578

385,132

その他(純額)

491,184

487,887

有形固定資産合計

1,050,810

1,054,236

無形固定資産

 

 

のれん

56,011

51,069

その他

133,911

134,249

無形固定資産合計

189,922

185,318

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

145,670

115,707

その他

163,976

159,069

投資その他の資産合計

309,647

274,776

固定資産合計

1,550,380

1,514,331

資産合計

10,701,362

10,269,176

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年7月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年1月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

219,764

124,423

1年内返済予定の長期借入金

239,080

239,080

未払金

441,579

439,117

未払法人税等

237,875

226,591

賞与引当金

34,945

31,760

株主優待引当金

634

その他

189,366

187,171

流動負債合計

1,363,246

1,248,144

固定負債

 

 

長期借入金

331,010

211,470

繰延税金負債

1,954

2,115

株式報酬引当金

68,967

その他

34,585

30,544

固定負債合計

436,517

244,130

負債合計

1,799,763

1,492,274

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,147,315

2,155,505

資本剰余金

2,049,315

2,057,304

利益剰余金

5,473,634

4,728,830

自己株式

891,265

350,460

株主資本合計

8,778,998

8,591,178

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

122,600

178,195

その他の包括利益累計額合計

122,600

178,195

非支配株主持分

7,527

純資産合計

8,901,599

8,776,901

負債純資産合計

10,701,362

10,269,176

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

至 2023年1月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年1月31日)

売上高

5,118,764

5,431,998

売上原価

1,175,110

1,002,499

売上総利益

3,943,654

4,429,499

販売費及び一般管理費

3,020,614

3,816,315

営業利益

923,039

613,183

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

1,681

35,364

為替差益

70,727

補助金収入

17,598

24,250

その他

1,688

2,420

営業外収益合計

20,968

132,762

営業外費用

 

 

支払利息

3,431

2,669

自己株式取得費用

2,343

為替差損

71,849

その他

970

694

営業外費用合計

76,250

5,707

経常利益

867,757

740,238

特別利益

 

 

固定資産売却益

14,280

特別利益合計

14,280

税金等調整前四半期純利益

867,757

754,518

法人税、住民税及び事業税

291,792

227,733

法人税等調整額

3,849

30,111

法人税等合計

295,641

257,844

四半期純利益

572,116

496,673

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

1,673

親会社株主に帰属する四半期純利益

572,116

498,347

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

至 2023年1月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年1月31日)

四半期純利益

572,116

496,673

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

33,091

55,595

その他の包括利益合計

33,091

55,595

四半期包括利益

539,024

552,268

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

539,024

553,942

非支配株主に係る四半期包括利益

1,673

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

 至 2023年1月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

867,757

754,518

減価償却費

61,447

66,887

のれん償却額

4,942

4,942

貸倒引当金の増減額(△は減少)

134

株式報酬引当金の増減額(△は減少)

39,455

68,967

受取利息及び受取配当金

1,681

35,364

支払利息

3,431

2,669

為替差損益(△は益)

46,173

16,650

売上債権の増減額(△は増加)

48,340

73,975

棚卸資産の増減額(△は増加)

5,809

92,272

仕入債務の増減額(△は減少)

17,170

98,604

未払法人税等(外形標準課税)の増減額

(△は減少)

3,348

27,659

未払又は未収消費税等の増減額

23,383

37,265

その他

31,406

27,396

小計

973,175

573,209

利息及び配当金の受取額

1,681

21,208

利息の支払額

3,562

2,539

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

416,540

211,204

営業活動によるキャッシュ・フロー

554,754

380,674

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

205,200

有形固定資産の取得による支出

26,071

71,461

有形固定資産の売却による収入

41,850

無形固定資産の取得による支出

24,617

19,498

その他

13,192

1,497

投資活動によるキャッシュ・フロー

63,881

255,807

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

79,877

長期借入金の返済による支出

77,772

119,594

株式の発行による収入

39,780

16,380

自己株式の取得による支出

352,804

自己株式の取得のための預け金の増減額(△は増加)

746,961

配当金の支払額

350,942

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入

9,000

その他

17,422

19,699

財務活動によるキャッシュ・フロー

135,291

1,564,622

現金及び現金同等物に係る換算差額

66,183

53,239

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

289,397

1,386,516

現金及び現金同等物の期首残高

6,389,690

5,787,967

現金及び現金同等物の四半期末残高

6,679,088

4,401,451

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記)

連結の範囲の重要な変更

第1四半期連結会計期間より、AXXZIA Cosmetic Singapore Pte. Ltd.を設立したことにより、連結の範囲に含めております。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

前第2四半期連結累計期間において、営業活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めておりました「株式報酬引当金の増減額(△は減少)」」は、金額的重要性が増したため、当第2四半期連結累計期間より営業活動によるキャッシュ・フローの「株式報酬引当金の増減額(△は減少)」として独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前第2四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前第2四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、営業活動によるキャッシュ・フローの「その他」に表示していた8,048千円は、「株式報酬引当金の増減額(△は減少)」39,455千円、「その他」△31,406千円として組み替えております。

 

(追加情報)

(事後交付型業績連動型株式報酬制度)

2022年10月24日開催の定時株主総会の決議に基づいて、2022年8月から2024年7月までを評価期間とし、当社の取締役(社外取締役を除く)及び従業員を対象に、予め定めた業績目標の達成度に応じた数の当社の普通株式を交付するための金銭報酬債権を業績評価分の報酬として交付する事後交付型業績連動型株式報酬制度(パフォーマンス・シェア・ユニット制度)を採用しております。

これは、中長期的な企業価値向上に向けた取組みを強化し、株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的としたものです。

対象取締役及び従業員は、一定期間継続して当社の取締役及び従業員を務めることを条件として、評価期間における業績等の数値目標の達成率等に応じて、当社普通株式を交付するための金銭報酬債権を支給され、当該金銭報酬債権の全部を現物出資の方法で払い込むことにより、当社普通株式の交付を受けることになります。基準交付株式数は115,435株であり、最終交付株式数は当該業績評価期間における業績等の数値目標の達成率等に応じて0~200%の範囲で算定される業績目標達成度等を乗じて算定されます。

当第2四半期連結累計期間においては、評価期間における業績等の達成率等の見直しにより株式報酬費用として△68,967千円を計上しております。

なお、その条件の達成可能性には不確実性が伴うため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定には含まれておりません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

(当座貸越契約)

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行3行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に係る借入未実行残高は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年7月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年1月31日)

当座貸越極度額

600,000千円

600,000千円

借入実行残高

差引額

600,000

600,000

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

至 2023年1月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年1月31日)

役員報酬

106,308千円

125,226千円

従業員給料及び手当

309,294

387,929

広告宣伝費

995,421

1,440,843

支払手数料

785,383

925,117

減価償却費

46,051

50,913

賞与引当金繰入額

1,929

2,166

貸倒引当金繰入額

134

株式報酬引当金繰入額

39,455

68,967

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次の

とおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

至 2023年1月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年1月31日)

現金及び預金勘定

6,679,088千円

4,606,651千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△205,200

現金及び現金同等物

6,679,088

4,401,451

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

1.配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年9月19日

取締役会

普通株式

352

14.00

2023年7月31日

2023年10月11日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、従業員持株会信託口が保有する当社株式に対する配当金187千円が含まれております。

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

(決  議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年3月14日

取締役会

普通株式

247

10.00

2024年1月31日

2024年4月9日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、従業員持株会信託口が保有する当社株式に対する配当金201千円が含まれております。

3.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年12月15日開催の取締役会決議に基づき、2023年12月25日付で自己株式750,000株の消却を実施し、また、2023年12月18日から2024年1月31日までの期間において自己株式389,700株を取得いたしました。この消却及び取得により、利益剰余金が891,265千円、自己株式が540,804千円それぞれ減少しております。

これらの結果等により、当第2四半期連結会計期間末において、利益剰余金が4,728,830千円、自己株式が350,460千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)

当社グループは、「化粧品事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

当社グループは、「化粧品事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

収益の分解情報

当社グループは、化粧品及び健康補助食品の製造・販売を主な事業として営んでおり、単一セグメントであります。なお、主な地域市場に分解した売上高は、下記のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

 

前第2四半期連結累計期間

当第2四半期連結累計期間

 

 

 

(自 2022年8月1日

(自 2023年8月1日

 

 

 

至 2023年1月31日)

至 2024年1月31日)

 

中国

売上

サロン

808,804

589,502

 

Eコマース

(Tmall Global、RED旗艦、TikTok、

Taobaoその他ECプラットフォーム、

Tmall 卸)

3,636,997

4,101,306

 

リテール

(中国小売店・百貨店、深免等

中国空港免税店)

22,076

6,746

 

 

4,467,878

4,697,556

 

日本

売上

サロン

165,914

93,837

 

リテール

(ドラッグストア、小売店、

百貨店、羽田等 日本空港免税店、直営店)

372,899

390,074

 

その他

(Amazon、Yahoo、楽天、自社EC)

44,153

56,636

 

 

582,967

540,548

 

その他

地域

売上

リテール

(ロッテ・新羅免税店、

シンガポール・チャンギ空港免税店等)

12,779

42,178

 

その他

(オーストラリア・米国等)

55,137

151,715

 

 

67,917

193,894

 

 

顧客との契約から生じる収益

5,118,764

5,431,998

 

 

その他の収益

 

 

外部顧客への売上高

5,118,764

5,431,998

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

至 2023年1月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年1月31日)

(1) 1株当たり四半期純利益

22.16円

19.85円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

572,116

498,347

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益(千円)

572,116

498,347

普通株式の期中平均株式数(千株)

25,821

25,099

(2) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

22.05円

19.81円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する

四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(千株)

121

57

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後

1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

 (取得による企業結合)

 当社は、2023年11月29日開催の取締役会において、株式会社エムアンドディの全株式を取得することについて決議し、2023年12月5日付で株式売買契約を締結の上、2024年2月1日付で同社の全株式を取得いたしました。

 

 1. 企業結合の概要

   (1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称

:株式会社エムアンドディ

事業の内容

:化粧品の小売販売、卸売販売等

   (2)企業結合を行った主な理由

     本企業結合により、日本国内EC販売の基盤を獲得することとなるため、当社グループにおける日本国

     内の連結売上高拡大を狙うことに加え、中国割合が約9割を占める事業ポートフォリオを、目指す方

     向(事業リスク低減、売上ポートフォリオの改善)へ近づけることが可能となるためであります。

   (3)企業結合日

     2024年2月1日

   (4)企業結合の法的形式

     株式取得

   (5)結合後企業の名称

     変更ありません。

   (6)取得した議決権比率

     100%

   (7)取得企業を決定するに至った主な根拠

     当社が現金を対価として株式を取得するためであります。

 2. 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価  現金  10,000千円

取得原価       10,000千円

 3. 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

   現時点では確定しておりません。

 4. 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

   現時点では確定しておりません。

 

 (自己株式の取得)

 当社は、2023年12月15日開催の取締役会において決議いたしました、会社法第459条第1項の規定及び当社定款第45条の規定に基づく自己株式の取得につきまして、以下のとおり実施いたしました。

 

 1. 自己株式の取得を行う理由

   成長投資と株主還元の両立を図り、株主への一層の利益還元を遂行可能とするため

 2. 取得に係る事項の内容

   (1)取得対象株式の種類      当社普通株式

   (2)取得する株式の総数      750,000株(上限)

                   (発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合3.0%相当)

   (3)株式の取得価額の総額     1,100,000,000円(上限)

   (4)取得期間           2023年12月18日~2024年3月29日

   (5)取得方法           東京証券取引所における市場買付

 

 3. 取得の結果

  ①2024年1月31日以前に取得した自己株式の内容

   (1)取得対象株式の種類      当社普通株式

   (2)取得した株式の総数      389,700株

   (3)株式の取得価額の総額     350,460,900円

   (4)取得期間           2023年12月18日~2024年1月31日

   (5)取得方法           東京証券取引所における市場買付

  ②2024年2月1日以降に取得した自己株式の内容

   (1)取得対象株式の種類      当社普通株式

   (2)取得した株式の総数      360,300株

   (3)株式の取得価額の総額     305,406,100円

   (4)取得期間           2024年2月1日~2024年3月6日

   (5)取得方法           東京証券取引所における市場買付

 

 

2【その他】

2024年3月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)配当金の総額………………………………………247百万円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………10円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2024年4月9日

(注)  2024年1月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。