第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年11月1日から2024年1月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年8月1日から2024年1月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、海南監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年7月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年1月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

16,306

17,001

受取手形及び売掛金

4,058

3,609

電子記録債権

526

372

商品及び製品

4,594

4,443

仕掛品

676

677

原材料及び貯蔵品

783

752

その他

588

827

貸倒引当金

2

1

流動資産合計

27,530

27,683

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

2,449

2,421

機械装置及び運搬具(純額)

541

511

工具、器具及び備品(純額)

154

298

土地

1,190

1,190

リース資産(純額)

21

16

建設仮勘定

47

116

有形固定資産合計

4,404

4,555

無形固定資産

 

 

のれん

197

160

その他

41

54

無形固定資産合計

238

215

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,514

2,726

繰延税金資産

395

632

その他

1,149

1,206

貸倒引当金

0

0

投資その他の資産合計

4,058

4,566

固定資産合計

8,701

9,336

資産合計

36,232

37,020

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年7月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年1月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

937

1,022

短期借入金

17,400

17,400

1年内返済予定の長期借入金

955

961

未払金

3,728

4,520

未払法人税等

264

1,086

賞与引当金

72

80

その他

1,016

743

流動負債合計

24,374

25,814

固定負債

 

 

長期借入金

1,741

1,545

退職給付に係る負債

320

310

その他

165

147

固定負債合計

2,227

2,002

負債合計

26,601

27,817

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,043

2,043

資本剰余金

1,814

1,814

利益剰余金

5,792

6,200

自己株式

343

1,194

株主資本合計

9,306

8,863

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

324

339

その他の包括利益累計額合計

324

339

純資産合計

9,630

9,202

負債純資産合計

36,232

37,020

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

 至 2023年1月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

売上高

35,143

31,652

売上原価

6,756

6,551

売上総利益

28,386

25,101

販売費及び一般管理費

 

 

研究開発費

413

482

広告宣伝費

22,835

16,990

支払手数料

2,011

2,157

のれん償却額

36

63

その他

3,974

3,872

販売費及び一般管理費合計

29,270

23,565

営業利益又は営業損失(△)

883

1,535

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

受取配当金

12

13

為替差益

1

4

補助金収入

23

22

業務受託料

8

8

その他

21

17

営業外収益合計

68

67

営業外費用

 

 

支払利息

23

27

投資事業組合運用損

10

2

持分法による投資損失

38

0

支払手数料

7

23

商品回収等関連費用

14

その他

2

5

営業外費用合計

96

59

経常利益又は経常損失(△)

912

1,542

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

912

1,542

法人税等

3

774

四半期純利益又は四半期純損失(△)

915

768

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

1

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

914

768

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

 至 2023年1月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

915

768

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

98

14

その他の包括利益合計

98

14

四半期包括利益

816

783

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

815

783

非支配株主に係る四半期包括利益

1

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

 至 2023年1月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

912

1,542

減価償却費

221

254

のれん償却額

36

63

貸倒引当金の増減額(△は減少)

9

0

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

48

10

賞与引当金の増減額(△は減少)

3

8

受取利息及び受取配当金

13

14

補助金収入

23

22

支払利息

23

27

為替差損益(△は益)

1

3

持分法による投資損益(△は益)

38

0

投資事業組合運用損益(△は益)

10

2

売上債権の増減額(△は増加)

1,175

602

棚卸資産の増減額(△は増加)

132

194

仕入債務の増減額(△は減少)

9

84

未払金の増減額(△は減少)

805

766

未収消費税等の増減額(△は増加)

401

120

未払消費税等の増減額(△は減少)

69

4

その他

439

320

小計

1,557

3,050

利息及び配当金の受取額

13

14

利息の支払額

23

27

補助金の受取額

22

19

法人税等の支払額

406

283

法人税等の還付額

39

62

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,204

2,835

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

119

376

無形固定資産の取得による支出

3

16

投資有価証券の取得による支出

51

200

投資有価証券の償還による収入

100

その他

14

8

投資活動によるキャッシュ・フロー

61

602

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

2,000

長期借入れによる収入

2,000

300

長期借入金の返済による支出

419

490

新株予約権の行使による株式の発行による収入

0

自己株式の取得による支出

299

999

配当金の支払額

290

346

その他

5

5

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,985

1,542

現金及び現金同等物に係る換算差額

1

3

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

4,130

694

現金及び現金同等物の期首残高

8,845

16,306

現金及び現金同等物の四半期末残高

12,976

17,001

 

【注記事項】

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

至 2023年1月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年1月31日)

現金及び預金

12,976百万円

17,001百万円

現金及び現金同等物

12,976百万円

17,001百万円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)

1.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年10月20日
定時株主総会

普通株式

290

10.00

2022年7月31日

2022年10月21日

利益剰余金

 

(2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年2月20日
取締役会

普通株式

288

10.00

2023年1月31日

2023年4月4日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 当第2四半期連結累計期間における剰余金の配当については、「1.配当に関する事項」に記載しております。なお、この他に該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

1.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月25日
定時株主総会

普通株式

346

12.00

2023年7月31日

2023年10月27日

利益剰余金

 

(2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年2月19日
取締役会

普通株式

280

10.00

2024年1月31日

2024年4月2日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 当第2四半期連結累計期間における剰余金の配当については、「1.配当に関する事項」に記載しております。

(自己株式の処分)

 当社は、2023年11月24日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として自己株式101,327株を処分しました。この処分により、当第2四半期連結累計期間において自己株式が148百万円減少しました。

(自己株式の取得)

 当社は、2024年1月5日開催の取締役会決議に基づき、自己株式874,100株の取得を行いました。この取得により、当第2四半期連結累計期間において自己株式が999百万円増加しました。

 この結果、当第2四半期連結会計期間末において自己株式が1,194百万円となりました。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)

 

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

調整額(注)2

四半期連結損益計算書計上額 (注)3

 

BtoB

事業

BtoC

事業

バイオ

メディカル

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,071

30,923

138

35,133

10

35,143

35,143

セグメント間の内部売上高又は振替高

4,071

30,923

138

35,133

10

35,143

35,143

セグメント利益又は損失(△)

700

857

145

301

1

303

580

883

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ファンド運営事業を含んでおります。

2. セグメント利益又は損失(△)の調整額△580百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△544百万円及びのれん償却額△36百万円が含まれております。なお、全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

3. セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

 

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

調整額(注)2

四半期連結損益計算書計上額 (注)3

 

BtoB

事業

BtoC

事業

バイオ

メディカル

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,171

27,353

117

31,642

9

31,652

31,652

セグメント間の内部売上高又は振替高

4,171

27,353

117

31,642

9

31,652

31,652

セグメント利益又は損失(△)

743

1,732

224

2,251

8

2,243

708

1,535

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ファンド運営事業を含んでおります。

2. セグメント利益又は損失(△)の調整額△708百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△645百万円及びのれん償却額△63百万円が含まれております。なお、全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

3. セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

BtoB

事業

BtoC

事業

バイオ

メディカル

事業

機能性素材

816

816

816

機能性製品

773

773

773

CMO

1,996

1,996

1,996

CHC

484

484

484

サプリメント

7,521

7,521

7,521

化粧品

6,637

6,637

6,637

医薬品・医薬部外品

16,372

16,372

16,372

その他

391

391

391

バイオメディカル

138

138

138

顧客との契約から生じる収益

4,071

30,923

138

35,133

35,133

その他の収益

10

10

外部顧客への売上高

4,071

30,923

138

35,133

10

35,143

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

BtoB

事業

BtoC

事業

バイオ

メディカル

事業

機能性素材

946

946

946

機能性製品

372

372

372

CMO

2,220

2,220

2,220

CHC

632

632

632

サプリメント

4,178

4,178

4,178

化粧品

3,972

3,972

3,972

医薬品・医薬部外品

18,918

18,918

18,918

その他

284

284

284

バイオメディカル

117

117

117

顧客との契約から生じる収益

4,171

27,353

117

31,642

31,642

その他の収益

9

9

外部顧客への売上高

4,171

27,353

117

31,642

9

31,652

(注)1.前第3四半期連結会計期間より、収益認識の分解情報をより適切に反映させるため、当社グループの商品名・製品名で表記していた収益の名称を「機能性素材」、「機能性製品」、「サプリメント」、「化粧品」、「医療品・医薬部外品」に区分し、組替えております。この表示方法の変更を反映させるため、前第2四半期連結累計期間についても変更後の名称で表示しております。

2.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ファンド運営事業に係る取引によるものであります。

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

至 2023年1月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年1月31日)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

△31円62銭

26円68銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△914

768

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△914

768

普通株式の期中平均株式数(株)

28,908,838

28,805,827

(注)前第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。また、当第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(重要な契約の締結)

 当社は、国立研究開発法人新エネルギー・産業技術総合開発機構(以下、NEDO)が公募する「バイオものづくり革命推進事業」プロジェクトに採択され、2024年2月7日にNEDOと正式に契約締結いたしました。

 

1.契約の目的及び経緯

 卵殻膜のアップサイクルによる、「ハイブリッド繊維」、「新規蓄電素子材料」及び「バイオスティミュラント」の3つの領域における事業化が、委託及び助成事業として採択されました。

 本事業のうち、「改変酵素を用いた卵殻膜の総合的活用プラットフォームの構築」業務について、NEDOとの間で業務委託契約を締結いたしました。

 

2.契約の相手の名称

国立研究開発法人新エネルギー・産業技術総合開発機構

 

3.契約締結の時期

2024年2月7日

 

4.契約の主な内容

 NEDOが認めた実施計画書に従い、「改変酵素を用いた卵殻膜の総合的活用プラットフォームの構築」業務に係る業務を当社が受託いたします。

 

5.契約の締結が営業活動等へ及ぼす重要な影響

 本事業の社会実装を見据え、今後5年間で総額5,000百万円超の研究開発投資及び設備投資を、NEDOによる一定の補助を受けながら行ってまいります。

 「ハイブリッド繊維」、「新規蓄電素子材料」及び「バイオスティミュラント」の3分野の研究開発と並行して、早期の市場進出のため大手の最終製品メーカーと協議を進めてまいります。

 

2【その他】

2024年2月19日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)配当金の総額………………………………………280百万円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………10円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2024年4月2日

(注) 2024年1月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。