第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に準拠して作成し、「建設業法施行規則」(昭和24年建設省令第14号)に準拠して記載しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年11月1日から2024年1月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年8月1日から2024年1月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年7月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年1月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,398,166

2,224,143

受取手形・完成工事未収入金等

2,648,210

2,580,412

未成工事支出金

127,145

257,199

不動産事業等支出金

21,610

15,833

販売用不動産

5,115,026

4,976,645

貯蔵品

30

29

その他

85,777

82,309

貸倒引当金

649

1,054

流動資産合計

10,395,316

10,135,518

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物・構築物(純額)

146,534

141,777

機械・運搬具(純額)

95,403

110,296

土地

472,244

472,244

有形固定資産合計

714,182

724,319

無形固定資産

 

 

のれん

37,502

26,011

その他

1,444

1,243

無形固定資産合計

38,947

27,255

投資その他の資産

 

 

長期貸付金

3,163

2,034

保険積立金

8,000

8,000

退職給付に係る資産

65,851

86,412

繰延税金資産

43,152

14,245

その他

179,047

140,992

貸倒引当金

41,164

8,369

投資その他の資産合計

258,050

243,316

固定資産合計

1,011,180

994,892

資産合計

11,406,497

11,130,410

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年7月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年1月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

工事未払金

380,591

317,334

短期借入金

346,593

834,209

未払金

28,882

20,048

未払法人税等

73,524

114,961

未成工事受入金

1,070,344

539,796

賞与引当金

108,166

50,929

役員賞与引当金

19,411

工事損失引当金

14,500

完成工事補償引当金

17,528

18,257

その他

149,383

116,939

流動負債合計

2,194,426

2,026,977

固定負債

 

 

長期借入金

4,008,946

3,593,724

役員退職慰労引当金

13,770

16,080

資産除去債務

13,766

13,766

繰延税金負債

782

その他

30,850

32,076

固定負債合計

4,067,333

3,656,429

負債合計

6,261,759

5,683,407

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,001,265

3,079,547

資本剰余金

939,423

1,017,705

利益剰余金

1,178,883

1,325,490

自己株式

54,216

54,258

株主資本合計

5,065,355

5,368,485

新株予約権

79,381

78,517

純資産合計

5,144,737

5,447,003

負債純資産合計

11,406,497

11,130,410

 

(2)【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

 至 2023年1月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

売上高

 

 

完成工事高

1,866,652

1,959,716

不動産事業売上高

363,415

324,802

OLY事業売上高

351,901

316,972

通信関連売上高

169,028

201,328

売上高合計

2,750,998

2,802,819

売上原価

 

 

完成工事原価

1,549,924

1,550,783

不動産事業売上原価

281,348

229,755

OLY事業売上原価

244,863

228,179

通信関連原価

130,922

147,283

売上原価合計

2,207,058

2,156,001

売上総利益

 

 

完成工事総利益

316,728

408,932

不動産事業総利益

82,067

95,046

OLY事業総利益

107,038

88,793

通信関連総利益

38,106

54,044

売上総利益合計

543,940

646,817

販売費及び一般管理費

※1 267,529

※1 249,091

営業利益

276,410

397,725

営業外収益

 

 

受取利息

357

96

固定資産売却益

42,410

未払配当金除斥益

1,123

1,344

その他

3,102

2,221

営業外収益合計

46,993

3,663

営業外費用

 

 

支払利息

13,564

16,259

その他

30

33

営業外費用合計

13,594

16,292

経常利益

309,809

385,096

特別利益

 

 

固定資産売却益

31,499

その他

19

特別利益合計

31,519

特別損失

 

 

減損損失

※2 14,502

特別損失合計

14,502

税金等調整前四半期純利益

295,307

416,615

法人税、住民税及び事業税

51,109

100,813

法人税等調整額

319

30,031

法人税等合計

51,428

130,845

四半期純利益

243,878

285,770

(内訳)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

243,878

285,770

四半期包括利益

243,878

285,770

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

243,878

285,770

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

 至 2023年1月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

295,307

416,615

減価償却費

26,556

20,208

減損損失

14,502

のれん償却額

14,718

11,490

貸倒引当金の増減額(△は減少)

2,864

32

賞与引当金の増減額(△は減少)

24,421

57,236

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

1,350

2,310

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

3,501

20,560

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

12,404

19,411

工事損失引当金の増減額(△は減少)

14,500

完成工事補償引当金の増減額(△は減少)

3,004

729

損害補償損失引当金の増減額(△は減少)

2,500

受取利息及び受取配当金

357

96

支払利息

13,564

16,259

固定資産売却損益(△は益)

42,410

31,499

売上債権の増減額(△は増加)

274,504

67,382

棚卸資産の増減額(△は増加)

1,409,299

15,680

仕入債務の増減額(△は減少)

216,940

63,256

前払費用の増減額(△は増加)

14,219

2,023

未払金の増減額(△は減少)

11,492

8,630

未成工事受入金の増減額(△は減少)

223,137

530,548

未払費用の増減額(△は減少)

16,844

10,071

長期前払費用の増減額(△は増加)

31,774

6,289

未払消費税等の増減額(△は減少)

21,938

9,249

その他

49,716

27,847

小計

1,966,340

190,437

利息及び配当金の受取額

363

96

利息の支払額

16,692

18,782

法人税等の支払額

46,121

55,434

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,028,791

264,557

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

21,547

30,144

有形固定資産の売却による収入

318,908

31,500

貸付金の回収による収入

13,588

1,295

定期預金の預入による支出

9,609

28,802

定期預金の払戻による収入

24,001

その他

187

1,621

投資活動によるキャッシュ・フロー

301,528

528

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

1,250,000

1,550,000

短期借入金の返済による支出

750,000

1,250,000

長期借入れによる収入

990,000

長期借入金の返済による支出

218,095

227,605

株式の発行による収入

17,300

155,700

配当金の支払額

74,851

139,491

その他

3,503

41

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,217,855

88,561

現金及び現金同等物に係る換算差額

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

509,407

176,524

現金及び現金同等物の期首残高

2,602,264

2,309,356

現金及び現金同等物の四半期末残高

2,092,856

2,132,832

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

※当座貸越契約及びコミットメントライン契約

 当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため取引金融機関と当座貸越契約(5行)及びコミットメントライン契約(1行)を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年7月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年1月31日)

当座貸越限度額及び

コミットメントライン契約の総額

2,250,000千円

2,250,000千円

借入実行残高

300,000

 差引額

2,250,000

1,950,000

 

財務制限条項

 コミットメントライン契約は2019年12月に当社が契約を締結しており、この契約には次の財務制限条項が付されております。

(借入枠 1,000,000千円 借入実行額 300,000千円)

 ①各事業年度の決算期の末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日または2019年7月に終了した決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75%の金額以上に維持すること。

 ②2020年7月期以降の各事業年度の決算期の末日における単体の損益計算書の経常損益について、2期連続で経常損失を計上しないこと。

 

 

(四半期連結損益及び包括利益計算書関係)

※1.販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月 1日

  至 2023年1月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月 1日

  至 2024年1月31日)

役員報酬

49,050千円

57,750千円

従業員給料手当

54,828

49,023

賞与引当金繰入額

8,378

8,710

退職給付費用

1,453

1,078

支払手数料

23,914

25,620

 

※2.減損損失

 前第2四半期連結累計期間(自 2022年8月1日 至2023年1月31日)

 当第2四半期連結累計期間において、有形固定資産の減損損失14,502千円を計上しており、その内容は以下のとおりであります。

場所

用途

種類

福島県双葉郡楢葉町

震災復興関連作業員宿舎

建物

 当社グループは、管理会計上の区分を基礎にグルーピングを行っております。

 当社が保有する福島県双葉郡楢葉町に建設しました震災復興関連作業員宿舎の運営に関し、収益性の低下に伴い所有する固定資産の帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失(14,502千円)として特別損失に計上しております。

 

 当第2四半期連結累計期間(自 2023年8月1日 至2024年1月31日)

 該当事項はありません。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年8月1日

至  2023年1月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年8月1日

至  2024年1月31日)

現金預金勘定

2,173,166千円

2,224,143千円

預入期間が3カ月を超える定期預金

△80,309

△91,310

現金及び現金同等物

2,092,856

2,132,832

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年10月26日

定時株主総会

普通株式

74,780

2022年7月31日

2022年10月27日

利益剰余金

 

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

   該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月25日

定時株主総会

普通株式

140,042

2023年7月31日

2023年10月26日

利益剰余金

 

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

   該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額

(注)2

 

建設事業

不動産事業

OLY事業

通信関連事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,866,652

363,415

351,901

169,028

2,750,998

2,750,998

セグメント間の内部売上高又は振替高

13,121

13,121

13,121

1,866,652

363,415

365,022

169,028

2,764,119

13,121

2,750,998

セグメント利益

139,549

30,458

86,270

20,131

276,410

276,410

(注)1.調整額は以下のとおりであります。

     売上高の調整額△13,121千円は、セグメント間取引消去△13,121千円であります。

  2.セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と一致しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

不動産事業セグメントにおいて、一部の建物に係る減損損失を14,502千円計上しております。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

1. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額

(注)2

 

建設事業

不動産事業

OLY事業

通信関連事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,959,716

324,802

316,972

201,328

2,802,819

2,802,819

セグメント間の内部売上高又は振替高

11,086

11,086

11,086

1,959,716

324,802

328,059

201,328

2,813,906

11,086

2,802,819

セグメント利益

227,890

64,555

72,492

32,787

397,725

397,725

(注)1.調整額は以下のとおりであります。

     売上高の調整額△11,086千円は、セグメント間取引消去△11,086千円であります。

  2.セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と一致しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

3.報告セグメントの変更等に関する事項

 第1四半期連結会計期間の期首より、従来「不動産事業等」に含めていたOLYリース事業を量的な重要性が増したため、「OLY事業」として独立のセグメントに変更いたしました。

 また、「その他」として報告しておりましたクローゼットレンタル事業につきましては、金額的な影響が軽微なことから、「不動産事業」に含めることといたしました。

 これに伴い、報告セグメントを従来の「建設事業」、「不動産事業等」、「通信関連事業」の3区分から、「建設事業」、「不動産事業」、「OLY事業」、「通信関連事業」の4区分に変更しております。

 なお、前第2四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成しております。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 前第2四半期連結累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

建設事業

不動産事業

OLY事業

通信関連事業

官公庁

民間

1,702,862

163,789

195,371

91,562

169,028

1,702,862

619,752

顧客との契約から生じる収益

1,866,652

195,371

91,562

169,028

2,322,615

その他の収益(注)

168,044

260,338

428,382

外部顧客への売上高

1,866,652

363,415

351,901

169,028

2,750,998

(注)「その他の収益」は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の範囲に含まれる賃貸料収入であります。

 

 

 当第2四半期連結累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

建設事業

不動産事業

OLY事業

通信関連事業

官公庁

民間

1,865,885

93,831

130,040

54,840

201,328

1,865,885

480,039

顧客との契約から生じる収益

1,959,716

130,040

54,840

201,328

2,345,925

その他の収益(注)1

194,761

262,132

456,894

外部顧客への売上高

1,959,716

324,802

316,972

201,328

2,802,819

(注)1.「その他の収益」は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の範囲に含まれる賃貸料収入であります。

   2.報告セグメントの変更等に関する事項

 第1四半期連結会計期間の期首より報告セグメントの区分を変更しており、詳細は、「第4 経理の状況 1.四半期連結財務諸表[注記事項](セグメント情報等)」に記載のとおりです。

 なお、前第2四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成しております。

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

至 2023年1月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年1月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

16円28銭

16円01銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(千円)

243,878

285,770

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

243,878

285,770

普通株式の期中平均株式数(株)

14,983,081

17,853,033

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

15円72銭

15円60銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

526,941

462,845

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。