第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

(1) 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

(2) 当社の四半期連結財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、従来、千円単位で記載しておりましたが、第1四半期連結会計期間及び第1四半期連結累計期間より百万円単位で記載することに変更いたしました。なお、比較を容易にするため、前連結会計年度及び前第2四半期連結累計期間についても百万円単位に変更して記載しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年11月1日から2024年1月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年8月1日から2024年1月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年7月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年1月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,670

3,944

売掛金

2,080

1,887

製品

1,464

1,162

原材料及び貯蔵品

444

511

その他

568

863

流動資産合計

9,229

8,368

固定資産

 

 

有形固定資産

77

647

無形固定資産

 

 

のれん

394

373

その他

1,117

701

無形固定資産合計

1,511

1,075

投資その他の資産

1,316

533

固定資産合計

2,905

2,256

資産合計

12,135

10,625

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

258

246

短期借入金

568

637

1年内返済予定の長期借入金

230

388

1年内償還予定の社債

26

26

未払金

1,171

1,060

未払法人税等

22

85

賞与引当金

53

64

契約損失引当金

81

その他

685

724

流動負債合計

3,016

3,315

固定負債

 

 

社債

70

57

長期借入金

1,366

1,122

契約損失引当金

168

資産除去債務

38

6

その他

34

30

固定負債合計

1,509

1,386

負債合計

4,525

4,702

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,351

1,351

資本剰余金

1,351

1,351

利益剰余金

4,888

3,203

自己株式

1

1

株主資本合計

7,590

5,904

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

19

18

その他の包括利益累計額合計

19

18

純資産合計

7,609

5,923

負債純資産合計

12,135

10,625

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

 至 2023年1月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

売上高

14,258

10,649

売上原価

3,090

2,160

売上総利益

11,168

8,489

販売費及び一般管理費

※1 11,059

※1 8,694

営業利益又は営業損失(△)

109

205

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

為替差益

19

雑収入

6

2

営業外収益合計

7

22

営業外費用

 

 

支払利息

6

11

為替差損

13

雑損失

0

4

営業外費用合計

20

15

経常利益又は経常損失(△)

95

199

特別損失

 

 

減損損失

※2 492

契約損失

※3 147

契約損失引当金繰入額

※3 250

その他

18

特別損失合計

908

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

95

1,108

法人税等

121

577

四半期純損失(△)

26

1,685

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

26

1,685

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

 至 2023年1月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

四半期純損失(△)

26

1,685

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

12

0

その他の包括利益合計

12

0

四半期包括利益

38

1,686

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

38

1,686

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

 至 2023年1月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

95

1,108

減価償却費

79

82

のれん償却額

-

20

固定資産除却損

-

16

減損損失

-

492

関係会社株式評価損

-

2

貸倒引当金の増減額(△は減少)

-

1

契約損失引当金の増減額(△は減少)

-

250

受取利息及び受取配当金

0

0

支払利息

6

11

売上債権の増減額(△は増加)

844

193

棚卸資産の増減額(△は増加)

442

236

仕入債務の増減額(△は減少)

32

12

未払金の増減額(△は減少)

437

87

未払費用の増減額(△は減少)

36

128

前払費用の増減額(△は増加)

164

23

その他

127

277

小計

923

27

利息及び配当金の受取額

0

0

利息の支払額

7

10

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

143

75

営業活動によるキャッシュ・フロー

773

38

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の増減額(△は増加)

0

4

有形固定資産の取得による支出

32

599

無形固定資産の取得による支出

278

151

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

124

-

貸付金の回収による収入

-

1

敷金の差入による支出

0

-

保証金の差入による支出

-

0

投資活動によるキャッシュ・フロー

436

745

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額(△は減少)

758

69

長期借入れによる収入

500

-

長期借入金の返済による支出

163

85

社債の償還による支出

-

13

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,094

29

現金及び現金同等物に係る換算差額

14

15

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,416

720

現金及び現金同等物の期首残高

2,963

4,659

現金及び現金同等物の四半期末残高

※1 4,379

※1 3,938

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 当第2四半期連結会計期間において、当社を存続会社、当社の完全子会社であったプレミア・ウェルネスサイエンス株式会社を消滅会社とする吸収合併を行ったため、プレミア・ウェルネスサイエンス株式会社を連結の範囲から除外しております。

 

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第2四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 

(追加情報)

(繰延税金資産の取り崩し)

 当第2四半期連結会計期間末において、将来の業績動向等を踏まえ、当社の繰延税金資産の回収可能性を見直した結果、繰延税金資産517百万円を取り崩し、同額を法人税等調整額に計上しました。なお、法人税等調整額は法人税等に含めて表示しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

該当事項はありません。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

  至 2023年1月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

  至 2024年1月31日)

広告宣伝費

5,475百万円

3,626百万円

業務委託料

2,500

1,980

賞与引当金繰入額

34

1

退職給付費用

25

25

 

※2 減損損失

前第2四半期連結累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)

 該当事項はありません。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

 当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

減損損失

プレミアアンチエイジング株式会社

遊休資産

ソフトウエア仮勘定

492百万円

 当社グループは、原則として独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位をグルーピングの基準にしております。また、事業の用に供していない遊休資産については個別資産別に減損損失の判定を行っております。遊休資産については、今後の使用計画がないため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 

※3 契約損失及び契約損失引当金繰入額

前第2四半期連結累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)

 該当事項はありません。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

 クラウドサービスの使用中止を決定したことに伴う当該システムのライセンス契約に関連する損失であります。なお、将来の契約履行に伴い発生する可能性のある損失については、損失の見込額を契約損失引当金として計上しております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

至 2023年1月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年1月31日)

現金及び預金勘定

4,390百万円

3,944百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

△10

△6

現金及び現金同等物

4,379

3,938

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自2022年8月1日  至2023年1月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自2023年8月1日  至2024年1月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

(企業結合等関係)

(連結子会社の吸収合併)

 当社は、2023年9月14日開催の取締役会において、当社の完全子会社であるプレミア・ウェルネスサイエン

ス株式会社を吸収合併することを決議し、2023年11月1日付で吸収合併を行いました

 

1.取引の概要

(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容

被結合企業の名称  プレミア・ウェルネスサイエンス株式会社

事業の内容     健康、美容、アンチエイジング、スポーツに関する研究開発・製品開発、及びこれらの受託コンサルティング業務

 

(2) 企業結合日

2023年11月1日

 

(3) 企業結合の法的形式

当社を存続会社、プレミア・ウェルネスサイエンス株式会社を消滅会社とする吸収合併

 

(4) 結合後企業の名称

プレミアアンチエイジング株式会社

 

(5) その他の取引の概要に関する事項

当社グループ経営の効率化を図るため、吸収合併を行うものであります。

 

2.実施した会計処理の概要

 「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

(1) 報告セグメントの決定方法

 当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、最高経営意思決定機関が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものを一定の基準に従い集約したものとしています。

 当社は、業績の評価等を主として連結子会社別に行っているため、これを事業セグメントの識別単位とし、このうち各事業セグメントの経済的特徴、製品及びサービスを販売する市場又は顧客の種類等において類似性が認められるものについて集約を実施し、報告セグメントを決定しています。

 

(2) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

各セグメントで扱っている主な製品、サービスは以下のとおりです。

・アンチエイジング事業

主にスキンケア、ヘアケア、インナーケア製品の製造・販売を行い、DUO、カナデル、クレイエンスといったブランドが含まれております。

・リカバリー事業

主に株式会社ベネクスを通じたリカバリーウェア等の製造・販売を行っています。

 

2.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)

当社グループはアンチエイジング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

アンチ

エイジング事業

リカバリー事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

9,750

899

10,649

10,649

セグメント間の内部売上高又は振替高

9,750

899

10,649

10,649

セグメント利益又は損失(△)

360

151

209

3

205

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額3百万円は、セグメント間取引消去であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

3.報告セグメントの変更等

 従来、当社グループの報告セグメントは「化粧品の製造・販売事業」のみであり、その他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しておりましたが、第1四半期連結会計期間より、当社グループにおける「リカバリー事業」の重要性が増したためセグメント情報を開示しております。

 また、第1四半期連結会計期間より、従来「化粧品の製造・販売事業」としていた報告セグメントの名称を、「アンチエイジング事業」へ変更しています。

 なお、前第2四半期連結累計期間のセグメント情報を当第2四半期連結累計期間の報告セグメントの区分方法により作成した情報については、「リカバリー事業」が前連結会計年度の第3四半期連結会計期間より開始したことから、開示を行っておりません。

 

4.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 「アンチエイジング事業」セグメントにおいて、一部のソフトウエア仮勘定の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は492百万円です。

(のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

(顧客との契約から生じる収益を分解した情報)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)

当社グループはアンチエイジング事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を販売チャネル別に分解した情報は以下の通りであります。

(単位:百万円)

区分

金額

当社サイト経由の通信販売

10,317

卸売販売

3,102

その他

839

顧客との契約から生じる収益

14,258

外部顧客への売上高

14,258

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

顧客との契約から生じる収益を販売チャネル別に分解した情報は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

アンチエイジング事業

リカバリー事業

当社サイト経由の通信販売

7,051

7,051

卸売販売

1,993

1,993

その他

705

899

1,604

顧客との契約から生じる収益

9,750

899

10,649

外部顧客への売上高

9,750

899

10,649

(注)卸売販売とはプレミアアンチエイジング株式会社の行う卸売販売を指します。

 

(報告セグメントの変更等に関する事項)

 第1四半期連結会計期間よりセグメント情報を開示、また名称を変更しております。詳細は「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 なお、前第2四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報については、「リカバリー事業」が前連結会計年度の第3四半期連結会計期間より開始したことから、開示を行っておりません。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

至 2023年1月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年1月31日)

(1)1株当たり四半期純損失(△)

△2円98銭

△193円25銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△26

△1,685

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△26

△1,685

普通株式の期中平均株式数(株)

8,720,379

8,720,379

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(株)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

2【その他】

該当事項はありません。