第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年11月1日から2024年1月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年8月1日から2024年1月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年7月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年1月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

14,644

12,536

受取手形及び売掛金

4,718

4,954

商品及び製品

282

360

原材料及び貯蔵品

13

321

前払費用

549

605

その他

380

806

貸倒引当金

0

0

流動資産合計

20,589

19,584

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

223

557

減価償却累計額

113

222

建物及び構築物(純額)

110

335

機械装置及び運搬具

754

1,604

減価償却累計額

599

1,074

機械装置及び運搬具(純額)

155

529

土地

113

その他

95

173

減価償却累計額

66

129

その他(純額)

29

44

有形固定資産合計

294

1,022

無形固定資産

 

 

のれん

4,212

6,799

ソフトウエア

320

521

ソフトウエア仮勘定

83

64

その他

8

5

無形固定資産合計

4,625

7,391

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,025

7,097

関係会社株式

1,452

677

長期前払費用

56

8

繰延税金資産

194

256

その他

427

662

投資その他の資産合計

7,156

8,703

固定資産合計

12,076

17,117

資産合計

32,665

36,702

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年7月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年1月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

3,299

3,377

未払金及び未払費用

1,035

1,208

短期借入金

800

800

1年内返済予定の長期借入金

1,647

1,787

未払法人税等

754

469

未払消費税等

294

282

契約負債

160

363

賞与引当金

200

184

その他

100

630

流動負債合計

8,292

9,103

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

5,013

5,008

長期借入金

4,451

5,564

資産除去債務

105

114

繰延税金負債

892

1,109

固定負債合計

10,463

11,797

負債合計

18,756

20,901

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,742

2,768

新株式申込証拠金

0

資本剰余金

5,549

5,576

利益剰余金

1,540

3,319

自己株式

300

300

株主資本合計

9,531

11,363

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,036

3,031

その他の包括利益累計額合計

3,036

3,031

株式引受権

61

新株予約権

1,341

1,310

非支配株主持分

32

純資産合計

13,909

15,800

負債純資産合計

32,665

36,702

 

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

至 2023年1月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年1月31日)

売上高

19,510

23,990

売上原価

13,630

16,079

売上総利益

5,880

 7,911

販売費及び一般管理費

4,928

6,620

営業利益

951

1,291

営業外収益

 

 

受取利息

5

6

受取配当金

1

1

その他

5

18

営業外収益合計

12

26

営業外費用

 

 

支払利息

28

23

株式報酬費用消滅損

21

7

持分法による投資損失

111

187

その他

10

29

営業外費用合計

171

248

経常利益

791

1,069

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

1,588

1,407

新株予約権戻入益

132

持分変動利益

69

その他

7

2

特別利益合計

1,665

1,542

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

99

固定資産除却損

1

その他

3

特別損失合計

104

税金等調整前四半期純利益

2,352

2,612

法人税、住民税及び事業税

717

439

法人税等調整額

307

437

法人税等合計

1,025

876

四半期純利益

1,326

1,735

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

43

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,326

1,779

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

至 2023年1月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年1月31日)

四半期純利益

1,326

1,735

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

9

4

その他の包括利益合計

9

4

四半期包括利益

1,317

1,730

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,317

1,774

非支配株主に係る四半期包括利益

43

 

(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

至 2023年1月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年1月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

2,352

2,612

減価償却費

114

255

のれん償却額

247

365

株式報酬費用

322

265

新株予約権戻入益

132

有価証券評価損益(△は益)

99

関係会社株式売却損益(△は益)

1,588

1,407

持分変動損益(△は益)

69

持分法による投資損益(△は益)

111

187

受取利息及び受取配当金

7

13

支払利息

28

23

賞与引当金の増減額(△は減少)

18

21

売上債権の増減額(△は増加)

206

262

棚卸資産の増減額(△は増加)

42

24

仕入債務の増減額(△は減少)

56

343

未払金及び未払費用の増減額(△は減少)

163

268

未払消費税等の増減額(△は減少)

10

35

その他

117

232

小計

1,796

1,492

利息及び配当金の受取額

2

8

利息の支払額

29

23

法人税等の支払額

227

710

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,542

766

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

1

278

有形固定資産の売却による収入

2

無形固定資産の取得による支出

57

75

短期貸付けによる支出

156

117

短期貸付金の回収による収入

59

113

敷金の差入による支出

15

153

敷金の回収による収入

5

投資有価証券の取得による支出

46

2,077

関係会社株式の取得による支出

33

関係会社株式の売却による収入

1,000

子会社の清算による収入

20

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

3,416

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

685

投資活動によるキャッシュ・フロー

468

5,009

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

2,000

長期借入金の返済による支出

854

829

新株予約権の発行による収入

29

0

新株予約権の行使による株式の発行による収入

30

40

自己株式の取得による支出

299

0

非支配株主への配当金の支払額

1

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,094

1,210

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

916

3,033

現金及び現金同等物の期首残高

13,682

14,644

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

925

現金及び現金同等物の四半期末残高

14,598

12,536

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

第1四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社ダンボールワンは、当社を吸収合併存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

また、以下の会社は株式取得等により子会社となったため、第1四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。

株式会社AmidAホールディングス

株式会社ラクスルファクトリー

株式会社ペライチ

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

代表取締役に対するロングタームインセンティブパッケージについて

第1四半期連結財務諸表の注記事項(重要な後発事象)に記載した「(代表取締役に対する事後交付型リストリクテッド・ストック・ユニット及び有償ストック・オプションにかかる報酬について)」のうち、「事後交付型リストリクテッド・ストック・ユニット」については、2023年12月4日付で代表取締役と契約を締結し、また、「有償ストック・オプション」についても、同日付で発行いたしました。

「当社株式の買付け」のための融資については、代表取締役個人が12億円規模の当社発行済株式を取締役会長である松本恭攝との相対取引による取得及び市場から買付けることを予定しています。この買付けは、代表取締役個人の取引として実行されますが、当第2四半期連結会計期間においては、買付け及び買付けのための融資は実行されておりません。

実際の市場からの買付けは、一定の価格および条件の範囲で証券会社に一任されます。また、買付け実行の時期については、金融商品取引法及び関係法令に遵守し、適切な時期に行う予定であります。

この買付けに際し、代表取締役は金融機関からの借入れを予定し、それに加え当社は、適切な資産保全策を講じた上、この買付けに係る資金を代表取締役個人に融資することを予定しています。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

保証債務

(前連結会計年度)

投資先であるジョーシス株式会社を被保証人として、建物の賃借人としての賃料(現行月額3百万円、契約に対する未払賃料24ヶ月)の支払等一切の債務について、当該建物の賃貸人に対して連帯保証を行っております。

 

(当第2四半期連結会計期間)

投資先であるジョーシス株式会社を被保証人として、建物の賃借人としての賃料(現行月額3百万円、契約に対する未払賃料12ヶ月)の支払等一切の債務について、当該建物の賃貸人に対して連帯保証を行っております。

 

貸出コミットメント

当社は運転資金の効率的な調達及び今後の事業拡大に向けた成長投資への充当のため、取引銀行1行と貸出コミットメント契約を締結しております。

これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年7月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年1月31日)

貸出コミットメントの総額

-百万円

1,000百万円

借入実行残高

差引額

1,000

 

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

至 2023年1月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年1月31日)

給与及び手当

1,562百万円

2,099百万円

賞与引当金繰入額

18

22

広告宣伝費

1,455

1,703

減価償却費

73

99

業務委託費

579

810

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年8月1日

至  2023年1月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年8月1日

至  2024年1月31日)

現金及び預金勘定

14,598百万円

12,536百万円

現金及び現金同等物

14,598

12,536

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

ラクスル

ノバセル

印刷・ソリューション領域

8,598

8,598

8,598

8,598

ビジネスサプライ周辺領域

5,705

5,705

5,705

5,705

梱包材領域

3,551

3,551

3,551

3,551

その他の領域

1,345

1,345

309

1,654

1,654

顧客との契約から生じる収益

17,855

1,345

19,200

309

19,510

19,510

その他の収益

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

17,855

1,345

19,200

309

19,510

19,510

セグメント間

の内部売上高

又は振替高

2

1

3

16

19

19

17,857

1,347

19,204

325

19,530

19

19,510

セグメント利益又はセグメント損失(△)

1,818

39

1,857

87

1,945

993

951

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システム構築支援事業等を含んでおります。

2.セグメント利益の調整額△993百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△993百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

ラクスル

ノバセル

印刷・ソリューション領域

9,759

9,759

9,759

9,759

ビジネスサプライ周辺領域

8,202

8,202

8,202

8,202

梱包材領域

4,155

4,155

4,155

4,155

その他の領域

1,071

1,071

802

1,873

1,873

顧客との契約から生じる収益

22,117

1,071

23,188

802

23,990

23,990

その他の収益

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

22,117

1,071

23,188

802

23,990

23,990

セグメント間

の内部売上高

又は振替高

1

1

2

6

9

9

22,118

1,073

23,191

808

23,999

9

23,990

セグメント利益又はセグメント損失(△)

2,477

73

2,404

42

2,361

1,070

1,291

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システム構築支援事業等を含んでおります。

2.セグメント利益の調整額△1,070百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,070百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4.株式会社AmidAホールディングスの連結子会社化に伴い、当社グループの主力事業であるラクスルセグメントにおける収益の状況を把握するうえで、事業領域毎に収益を分解し情報開示することが適切であると判断いたしましたので、当第2四半期連結累計期間より、下記領域毎に区分しております。

なお、前第2四半期連結累計期間につきましては、変更後の区分に組み替えて表示しております。

印刷・ソリューション領域:事業活動に使う紙への印刷物、大企業向け印刷ソリューション

ビジネスサプライ周辺領域:オフィスや店舗で使われるモノに関する印刷物

梱包材領域       :段ボールや紙袋などのパッケージング

その他の領域      :上記以外のほか、テレビCM・動画広告の統合バーティカルプラットフォーム「ノバセル」、システム構築支援事業等

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

「ラクスルセグメント」において、株式会社AmidAホールディングス及び株式会社ラクスルファクトリーを連結の範囲に含めたことによるのれんの増加額は、当第2四半期連結累計期間において2,199百万円であります。

「その他セグメント」において、株式会社ペライチを連結の範囲に含めたことによるのれんの増加額は、当第2四半期連結累計期間において635百万円であります。

なお、のれんの金額のうち、取得原価の配分が完了していないものにつきましては、暫定的に算定された金額であります。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載の通りであります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

 至 2023年1月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

(1) 1株当たり四半期純利益

22円83銭

30円47銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(百万円)

1,326

1,779

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益(百万円)

1,326

1,779

普通株式の期中平均株式数(株)

58,119,752

58,396,610

(2) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

21円57銭

28円95銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(百万円)

△3

△3

普通株式増加数(株)

3,234,147

2,932,633

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第12回新株予約権

新株予約権の数 6,935個

(普通株式 1,387,000株)

第13回新株予約権

新株予約権の数 42,370個

(普通株式 84,740株)

第14回新株予約権

新株予約権の数 3,850個

(普通株式 385,000株)

第15回新株予約権

新株予約権の数 3,350個

(普通株式 335,000株)

第12回新株予約権

新株予約権の数 6,935個

(普通株式 1,387,000株)

第14回新株予約権

新株予約権の数 1,650個

(普通株式 330,000株)

第17回新株予約権

新株予約権の数 91,680個

(普通株式 91,680株)

第18回新株予約権

新株予約権の数 8,770個

(普通株式 877,000株)

(注)当社は、2023年2月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後1株当たり四半期利益を算定しております。

 

(重要な後発事象)

(自己株式の取得)

当社は、2024年3月13日開催の取締役会において、会社法第459条第1項第1号の規定による定款の定めに基づき、下記のとおり自己株式の取得に係る事項を決議いたしました。

 

1.自己株式の取得を行う理由

株主還元と資本効率の向上を図ることを目的としております。

 

2.取得に係る事項の内容

(1) 取得対象株式の種類

当社普通株式

 

(2) 取得しうる株式の総数

700,000株(上限)

(発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合1.20%)

 

(3) 株式の取得価額の総額

7億円(上限)

 

(4) 取得期間

2024年3月14日~2024年4月30日

 

(5) 取得方法

東京証券取引所における市場買付

 

 

(多額の資金の借入)

当社は2024年1月23日開催の取締役会において、資金の借入について決議を行い、その決議に基づき当第2四半期連結会計期間の末日以降において、以下のとおり借入を実行いたしました。

(1) 資金使途 :M&A買収資金、設備投資を中心とした今後の事業拡大に向けた成長投資への充当

(2) 借入先  :国内金融機関 2行

(3) 借入金額 :1,250百万円

(4) 借入利率 :基準金利+スプレッド

(5) 借入実行日:2024年2月29日

(6) 借入期間 :4年~5年

(7) 担保の有無:無担保、無保証

 

当社は2024年2月22日開催の取締役会において、資金の借入について決議を行い、その決議に基づき当第2四半期連結会計期間の末日以降において、以下のとおり借入を実行いたしました。

(1) 資金使途 :運転資金

(2) 借入先  :国内金融機関 1行

(3) 借入金額 :1,500百万円

(4) 借入利率 :基準金利+スプレッド

(5) 借入実行日:2024年2月29日

(6) 借入期間 :1年

(7) 担保の有無:無担保、無保証

 

 

 

(社債の発行)

当社は2024年1月23日開催の取締役会において、無担保社債(私募債)の発行について決議を行い、以下のとおり無担保社債を発行いたしました。

 

1.資金の使途

運転資金及び今後の事業拡大に向けた成長投資への充当

 

2.私募債発行の概要

(1) ラクスル株式会社第1回無担保社債(適格機関投資家限定)

① 発行総額 :200百万円

② 発行価額 :社債の金額100円につき金100円

③ 利率   :固定金利、変動金利

④ 発行日  :2024年2月26日

⑤ 償還期限 :2028年2月25日

⑥ 償還方法 :期日一括償還

⑦ 財務代理人:株式会社りそな銀行

⑧ 財務引受人:株式会社りそな銀行

⑨ 振替機関 :株式会社証券保管振替機構

 

(2) ラクスル株式会社第2回無担保社債(適格機関投資家限定)

① 発行総額 :2,250百万円

② 発行価額 :社債の金額100円につき金100円

③ 利率   :固定金利

④ 発行日  :2024年3月15日(予定)

⑤ 償還期限 :2029年3月14日(予定)

⑥ 償還方法 :6か月毎の定時償還

⑦ 財務代理人:株式会社三菱UFJ銀行

⑧ 財務引受人:株式会社三菱UFJ銀行

⑨ 振替機関 :株式会社証券保管振替機構

 

 

2【その他】

該当事項はありません。