1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2022年12月1日から2023年11月30日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2022年12月1日から2023年11月30日まで)の財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による監査を受けております。
なお、PwCあらた有限責任監査法人は2023年12月1日付でPwC京都監査法人と合併し、名称をPwC Japan有限責任監査法人に変更しております。
3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2022年11月30日) |
当連結会計年度 (2023年11月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形 |
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売掛金 |
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契約資産 |
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電子記録債権 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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未収入金 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
|
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物(純額) |
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機械装置及び運搬具 |
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械装置及び運搬具(純額) |
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工具、器具及び備品 |
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品(純額) |
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土地 |
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リース資産 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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リース資産(純額) |
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建設仮勘定 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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のれん |
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技術資産 |
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顧客関連資産 |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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退職給付に係る資産 |
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繰延税金資産 |
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長期預け金 |
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|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
|
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固定資産合計 |
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繰延資産 |
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創立費 |
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繰延資産合計 |
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|
資産合計 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2022年11月30日) |
当連結会計年度 (2023年11月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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電子記録債務 |
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営業外電子記録債務 |
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設備関係支払手形 |
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短期借入金 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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賞与引当金 |
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製品保証引当金 |
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その他の引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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|
長期借入金 |
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リース債務 |
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繰延税金負債 |
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株式報酬引当金 |
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退職給付に係る負債 |
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|
|
その他 |
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|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
|
資本金 |
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|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
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前連結会計年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
|
売上高 |
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|
売上原価 |
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|
売上総利益 |
|
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|
販売費及び一般管理費 |
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|
荷造運搬費 |
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広告宣伝費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
△ |
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報酬及び給料手当 |
|
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退職給付費用 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
福利厚生費 |
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旅費及び交通費 |
|
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|
減価償却費 |
|
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|
賃借料 |
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|
|
その他 |
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|
販売費及び一般管理費合計 |
|
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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|
受取配当金 |
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|
|
受取賃貸料 |
|
|
|
受取事務手数料 |
|
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
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|
保険解約返戻金 |
|
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|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
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|
営業外収益合計 |
|
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|
営業外費用 |
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支払利息 |
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|
シンジケートローン手数料 |
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持分法による投資損失 |
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|
支払保証料 |
|
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商品評価損 |
|
|
|
その他 |
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|
営業外費用合計 |
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|
経常利益 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
|
特別利益 |
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|
固定資産売却益 |
|
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投資有価証券売却益 |
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|
国庫補助金受贈益 |
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|
|
その他 |
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特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
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|
固定資産売却損 |
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|
|
固定資産処分損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
退職給付制度移行損 |
|
|
|
減損損失 |
|
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|
事業撤退損 |
|
|
|
関係会社清算損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純損失(△) |
△ |
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
(内訳) |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
△ |
△ |
前連結会計年度(自2021年12月1日 至2022年11月30日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動に伴う子会社剰余金の増加高 |
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主 持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
為替換算調整 勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動に伴う子会社剰余金の増加高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
当連結会計年度(自2022年12月1日 至2023年11月30日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
資本移動に伴う持分の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主 持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
為替換算調整 勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資本移動に伴う持分の変動 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
株式報酬費用 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
製品保証引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
支払保証料 |
|
|
|
持分法による投資損益(△は益) |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
退職給付制度移行損 |
|
|
|
事業撤退損 |
|
|
|
関係会社清算損益(△は益) |
|
|
|
為替差損益(△は益) |
△ |
△ |
|
固定資産売却損益(△は益) |
△ |
△ |
|
固定資産除却損 |
|
|
|
補助金収入 |
△ |
△ |
|
投資有価証券売却損益(△は益) |
△ |
△ |
|
投資有価証券評価損益(△は益) |
|
|
|
売上債権及び契約資産の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
返品資産の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
未収入金の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
未払費用の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
未払消費税等の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
前渡金の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
返金負債の増減額(△は減少) |
|
|
|
破産更生債権等の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
その他 |
|
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
役員退職慰労金の支払額 |
|
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の還付額 |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
事業譲受による支出 |
|
|
|
補助金の受取額 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
保険積立金の払戻による収入 |
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
ファイナンス・リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
非支配株主からの払込みによる収入 |
|
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の売却による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 |
△ |
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1.連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の状況
連結子会社の数
岩城製薬株式会社
メルテックス株式会社
スペラファーマ株式会社
アプロス株式会社
岩城製薬佐倉工場株式会社
メルテックス香港社
東海メルテックス株式会社
東京化工機株式会社
台湾メルテックス社
メルテックスアジアタイランド社
美緑達科技(天津)有限公司
メルテックスコリア社
弘塑電子設備(上海)有限公司
Tokyo Kakoki Co.,Ltd.(Cayman)
イワキ株式会社
スペラネクサス株式会社
マルマンH&B株式会社
アステナハートフル株式会社
JITSUBO株式会社
奥能登SDGs投資事業有限責任組合
アステナミネルヴァ株式会社
イシカワズカン株式会社
株式会社アインズラボ
AMトレーディング株式会社
TUAT1号投資事業有限責任組合
イシカワズカン株式会社については、従来持分法非適用非連結子会社でありましたが、当連結会計年度において重要性が増したため、連結の範囲に含めております。
株式会社アインズラボについては、当社の連結子会社であるイワキ株式会社が同社の全株式を取得し子会社化したことに伴い、連結の範囲に含めております。
AMトレーディング株式会社については、当連結会計年度において当社の連結子会社であるアステナミネルヴァ株式会社が新たに設立したため、連結の範囲に含めております。
TUAT1号投資事業有限責任組合については、当連結会計年度において同組合へ出資し有限責任組合員としての持分を取得したため、連結の範囲に含めております。
2.持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の関連会社数
ボーエン化成株式会社
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち美緑達科技(天津)有限公司、弘塑電子設備(上海)有限公司、Tokyo Kakoki Co.,Ltd.(Cayman)の決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。
また、奥能登SDGs投資事業有限責任組合、TUAT1号投資事業有限責任組合の決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、仮決算を行わずに同組合の直近の四半期決算日である2023年9月30日時点の財務諸表を基礎としております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
なお、当連結会計年度において、JITSUBO株式会社の決算日を3月31日から11月30日に変更しております。
その他の連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
4.会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの……時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定)
市場価格のない株式等…………………主として移動平均法による原価法
② デリバティブ…………時価法
③ 棚卸資産
商品 主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
製品 主として総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
仕掛品 主として総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
原材料 主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。ただし、一部の連結子会社では定額法を採用しております。
また、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
|
建物及び構築物 |
3~65年 |
|
機械装置及び運搬具 |
5~8年 |
|
工具、器具及び備品 |
2~20年 |
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
|
技術資産 |
15~20年 |
|
顧客関連資産 |
4~13年 |
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。
③ 製品保証引当金
製品販売後の無償修理費用の支出に備えるため、過去の実績を基礎とした見積額を計上しております。
④ 株式報酬引当金
当社及び当社子会社の取締役に対する将来の当社株式の給付に備えるため、株式交付規程に基づき、取締役に割り当てられるポイントの見込数に応じた株式の給付額を基礎として計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込額に基づき、退職給付債務から年金資産の額を控除した額を計上しております。なお、年金資産の額が退職給付債務を超える場合には退職給付に係る資産に計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理の方法
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として10年)による定額法により費用処理しております。数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用は、税効果を調整のうえ、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
当社グループ(当社及び連結子会社)の主要な事業では、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
収益は顧客との契約において約束された対価から返品、値引き及び割り戻し等を控除した金額で測定しております。
また、商品又は製品の国内販売において、出荷時から顧客への商品又は製品の支配移転時までの期間が通常の期間である場合は、出荷時点で収益を認識しております。
ただし、以下の各取引に該当する場合は、取引内容に応じて収益を認識しております。
・代理人取引に係る収益認識
顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る対価の総額から仕入先への支払額を控除した純額で収益を認識しております。
・一定の期間にわたり履行義務が充足される契約における収益認識
製造受託及び開発受託等一定の期間にわたり履行義務が充足される契約については、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき一定の期間にわたり収益を認識しております。
・返品権付き販売に係る収益認識
返品されると見込まれる商品又は製品については、変動対価に関する定めに従って、販売時に収益を認識せず、当該商品又は製品について受け取った又は受け取る対価の額で返金負債を認識しております。
・顧客に支払われる対価が含まれる取引に係る収益認識
一部のリベートについては、顧客に支払われる対価として、売上高から控除しております。
なお、当社グループの取引に関する支払条件は、通常、短期のうちに支払期日が到来し、契約に重要な金融要素は含まれておりません。
(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債並びに収益及び費用は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(7) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約取引について振当処理の要件を満たしている場合には振当処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段 為替予約取引
ヘッジ対象 外貨建金銭債権債務
③ ヘッジ方針
外貨建金銭債権債務に係る将来の為替レートの変動リスクを回避することを目的とし、通常の取引の範囲内において為替予約取引を実施しております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
「金融商品会計に関する実務指針」(日本公認会計士協会)の規定に基づき、有効性の評価を行っております。
(8) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、7~20年間の定額法により償却を行っております。
(9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
前連結会計年度(自 2021年12月1日 至 2022年11月30日)
1.企業結合により計上された顧客関連資産及び商標権(無形資産)の時価の算定並びに無形資産の耐用年数及びのれんの償却期間の決定
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上された金額
当連結会計年度において、企業結合により新たに計上された主なのれん及び無形資産は以下の通りです。
|
イワキ株式会社 |
のれん |
421,033千円 |
|
|
顧客関連資産 |
80,000千円 |
|
|
商標権 |
46,000千円 |
(2)会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
① 算出方法
企業結合により計上された無形資産については、将来の事業計画を基礎として超過収益法により、企業結合日における時価を算定しております。
また、無形資産の耐用年数については、経済的耐用年数の見積りに基づき、のれんの償却期間はその効果が及ぶ期間に基づき決定しております。
② 主要な仮定
将来の事業計画を基礎として、株式会社住建情報センターのヘルスケア事業取得に関する顧客関連資産の測定については既存顧客の売上減少率、商標権の測定については会員獲得以外からの収益性、WARAを踏まえてロイヤリティー率を設定して、無形資産の時価算定を行っております。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
将来の事業計画、既存顧客の売上減少率、商標権の会員獲得以外からの収益性等については経営者の主観的な判断が伴い、また、無形資産の耐用年数及びのれんの償却期間の決定において、将来超過収益額の見積りや投資の合理的な回収期間を含む将来の見積りが伴います。これらの見積りについては不確実性を伴うため、上記仮定等に変化が生じた場合、将来における連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。
2.技術資産及び顧客関連資産(無形資産)並びにのれんの減損兆候の判断
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上された金額
|
のれん |
4,512,067千円(資産合計の7.1%) |
|
技術資産 |
507,897千円(資産合計の0.8%) |
|
顧客関連資産 |
2,043,608千円(資産合計の3.2%) |
(2)会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
① 算出方法
無形資産を含む資産グループ及びのれんが帰属する事業に関連する資産グループを含めたより大きな単位について、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっていないか又は継続してマイナスとなる見込みではないことについて確認しております。また、経営環境に著しい悪化が生じていないかについては、定性的な経営環境の変化の確認に加えて、対象となる事業の予算と実績の比較分析や将来の業績見込みの検討を行っております。
減損の兆候があると認められた場合、当該資産グループ又はのれんを含むより大きな単位から得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額を見積り、その帳簿価額が割引前将来キャッシュ・フローの総額を超過する場合には減損損失を認識し、回収可能価額まで帳簿価額の減額を行います。
② 主要な仮定
多額ののれんが帰属するファインケミカル事業を含め、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなる見込みではないことや経営環境の著しい悪化の検討は、過去の実績・今後の事業展開及び外部環境による影響を踏まえて作成された事業計画に基づいて実施しております。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
当該会計上の見積りについては、当連結会計年度末現在において入手可能な情報に基づいており、今後の経営環境等の変化により、将来の事業計画と実績が大きく異なる結果となった場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。
3.繰延税金資産の回収可能性
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上された金額
|
繰延税金資産 |
583,145千円 |
(2)会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
① 算出方法
将来減算一時差異等に対して、将来の収益力に基づく課税所得及びタックスプランニングに基づき、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。
② 主要な仮定
将来の課税所得の見積りは、過去の実績・今後の事業展開及び外部環境による影響を踏まえて作成された事業計画を基礎としております。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
将来の事業計画については経営者の主観的な判断が伴い、これらの見積りについては不確実性を伴うため、上記仮定等に変化が生じた場合、将来における連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。
当連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)
1.技術資産及び顧客関連資産(無形資産)並びにのれんの減損兆候の判断
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上された金額
|
のれん |
4,031,968千円(資産合計の6.0%) |
|
技術資産 |
473,465千円(資産合計の0.7%) |
|
顧客関連資産 |
1,821,991千円(資産合計の2.7%) |
(2)会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
① 算出方法
無形資産を含む資産グループ及びのれんが帰属する事業に関連する資産グループを含めたより大きな単位及び無形資産を含む資産グループについて、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっていないか又は継続してマイナスとなる見込みではないことについて確認しております。また、経営環境に著しい悪化が生じていないかについては、定性的な経営環境の変化の確認に加えて、対象となる事業の予算と実績の比較分析や将来の業績見込みの検討を行っております。
減損の兆候があると認められた場合、当該資産グループ又はのれんを含むより大きな単位から得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額を見積り、その帳簿価額が割引前将来キャッシュ・フローの総額を超過する場合には減損損失を認識し、回収可能価額まで帳簿価額の減額を行います。
② 主要な仮定
多額ののれんが帰属するファインケミカル事業を含め、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなる見込みではないことや経営環境の著しい悪化の検討は、過去の実績・今後の事業展開及び外部環境による影響を踏まえて作成された事業計画に基づいて実施しております。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
当該会計上の見積りについては、当連結会計年度末現在において入手可能な情報に基づいており、今後の経営環境等の変化により、将来の事業計画と実績が大きく異なる結果となった場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。
2.繰延税金資産の回収可能性
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上された金額
|
繰延税金資産 |
1,048,915千円 |
(2)会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
① 算出方法
将来減算一時差異等に対して、将来の収益力に基づく課税所得及びタックスプランニングに基づき、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。
② 主要な仮定
将来の課税所得の見積りは、過去の実績・今後の事業展開及び外部環境による影響を踏まえて作成された事業計画を基礎としております。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
将来の事業計画については経営者の主観的な判断が伴い、これらの見積りについては不確実性を伴うため、上記仮定等に変化が生じた場合、将来における連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。
3.一定期間にわたり履行義務が充足される収益認識
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上された金額
|
売上高 |
5,940,055千円(連結売上高の11.4%) |
(2)会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
① 金額の算出方法及び算出に用いた主要な仮定
ファインケミカル事業において製造受託及び開発受託等の一定の期間にわたり履行義務が充足される契約について、履行義務の充足に係る進捗度に基づき収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗度の見積り方法として「インプット法」(履行義務の充足に係る進捗率を見積総工数に対する実績工数の割合で算出し、その進捗率に基づいて一定期間にわたり収益を認識する方法)を採用しております。
履行義務の充足に係る進捗度は、契約ごとに、当連結会計年度末までに発生した実績工数及び見積総工数の割合に基づいて算定しておりますが、進捗度の算定にあたっては次のとおり見積りの要素を含んでおります。
a.製造受託及び開発受託等は契約内容に個別性が強く、基本的な仕様や作業内容が顧客との合意に基づいて行われることから、履行義務の充足に係る進捗度の見積りにあたっては、画一的な判断尺度が得られにくい。
b.履行義務の充足に係る進捗度の見積りは、受託業務に係る専門的な知識と経験を有する者による一定の仮定と判断が介在し、主観的な判断を伴う。
c.顧客との合意により作業内容の変更が行われることや、工数の変動等の想定外の事象の発生により、追加的な工数が生じることがあり、不確実性を伴う。
② 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
当該会計上の見積りについては、当連結会計年度末現在において入手可能な情報に基づいており、今後の経営環境等の変化により、将来の事業計画と実績が大きく異なる結果となった場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。当該会計方針の変更による連結財務諸表への影響はありません。
なお、「金融商品関係」注記の金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項における投資信託に関する注記事項においては、時価算定会計基準適用指針第27-3項に従って、前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
(1)概要
その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるもの。
(2)適用予定日
2025年11月期の期首から適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
(取締役向け株式報酬制度)
当社は、中長期的な業績の向上と企業価値の増大への貢献意識を高めることを目的として、当社及び当社子会社4社(スペラファーマ株式会社、イワキ株式会社、岩城製薬株式会社及びメルテックス株式会社)の取締役(社外取締役及び国内非居住者を除く。以下同じ。)に対する信託型株式報酬制度として「役員報酬BIP信託」を導入しております。
当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)に準じております。
1.取引の概要
役員報酬BIP信託は、本信託が取得した当社株式及び当社株式の換価処分金相当額の金銭を業績達成度等に応じて、対象取締役に交付及び給付するものです。
2.信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当連結会計年度末の当該株式の帳簿価額及び株式数は、224,626千円及び649千株であります。
※1.非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2022年11月30日) |
当連結会計年度 (2023年11月30日) |
|
投資有価証券(株式) |
615,262千円 |
659,672千円 |
※2.当座借越契約及びコミットメントライン契約
当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行5行と当座借越契約及び取引銀行3行とコミットメントライン契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2022年11月30日) |
当連結会計年度 (2023年11月30日) |
|
当座借越極度額及びコミットメントラインの総額 |
24,000,000千円 |
24,000,000千円 |
|
借入実行残高 |
9,000,000 |
11,000,000 |
|
差引額 |
15,000,000 |
13,000,000 |
上記のコミットメントライン契約について、以下の財務制限条項が付されております(契約ごとに条項は異なりますが、主なものを記載しております)。
① 年度決算期末における連結貸借対照表の純資産の部の金額が、直前の年度決算期末及び2021年11月決算期末における連結貸借対照表の純資産の部の金額の75%を、それぞれ下回らないこと。
② 年度決算期末における連結損益計算書の経常損益の額が2期連続して損失とならないこと。
※3.シンジケーション方式による金銭消費貸借契約
当社は、スペラファーマ株式会社の全株式を取得するにあたって必要な資金を手当てするため、株式会社みずほ銀行をアレンジャーとするシンジケーション方式による金銭消費貸借契約を2020年2月27日付で締結しております。この契約に基づく借入金残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2022年11月30日) |
当連結会計年度 (2023年11月30日) |
|
借入金残高 |
4,762,500千円 |
4,127,500千円 |
上記の金銭消費貸借契約について、以下の財務制限条項が付されております。
① 2020年11月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における連結貸借対照表の純資産の部の金額を、前本決算期における連結貸借対照表の純資産の部の金額の75パーセント以上とすること。
② 2020年11月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における連結損益計算書の経常損益が2期連続赤字とならないこと。
※4.顧客との契約から生じた契約負債の残高
顧客との契約から生じた契約負債は、流動負債の「その他」に含まれております。契約負債の金額は、「(収益認識関係) 3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報 (1) 契約資産及び契約負債の残高等」に記載しております。
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係) 1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※2.棚卸資産の収益性の低下による簿価切下げ額及び棚卸資産の廃棄損を売上原価に含めております。
|
前連結会計年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
|
32,301千円 |
133,399千円 |
※3.一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
|
|
|
※4.固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
||
|
建物及び構築物 |
336,995千円 |
|
3,372千円 |
|
機械装置及び運搬具 |
- |
|
280 |
|
工具、器具及び備品 |
836 |
|
2,037 |
|
土地 |
358,158 |
|
786,003 |
|
計 |
695,990 |
|
791,695 |
※5 投資有価証券売却益
前連結会計年度(自 2021年12月1日 至 2022年11月30日)
政策保有目的株式(7銘柄)の売却によるものです。
当連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)
政策保有目的株式(2銘柄)の売却によるものです。
※6.固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
||
|
工具、器具及び備品 |
-千円 |
|
4,135千円 |
|
計 |
- |
|
4,135 |
※7.固定資産処分損の内容は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
||
|
建物及び構築物 |
7,602千円 |
|
21,972千円 |
|
機械装置及び運搬具 |
21,785 |
|
6,999 |
|
工具、器具及び備品 |
1,122 |
|
691 |
|
計 |
30,511 |
|
29,664 |
※8 投資有価証券評価損
前連結会計年度(自 2021年12月1日 至 2022年11月30日)
投資有価証券評価損は、当社の連結子会社が保有する「投資有価証券」に区分される有価証券のうち実質価額が著しく低下したものについて、減損処理を実施したものであります。
当連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)
投資有価証券評価損は、当社の連結子会社が保有する「投資有価証券」に区分される有価証券のうち実質価額が著しく低下したものについて、減損処理を実施したものであります。
※9 退職給付制度移行損
前連結会計年度(自 2021年12月1日 至 2022年11月30日)
当社の一部の連結子会社において確定給付企業年金制度から退職一時金制度と確定拠出年金制度への移行をしており、その制度変更に伴うものであります。
※10 減損損失
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
|
東京都中央区 |
事業用資産 |
のれん等 |
418,267千円 |
(1)減損損失を認識するに至った経緯
当社の連結子会社において、当初検討していた事業計画において想定していた収益が見込めなくなったことから、減損損失を認識しております。
(2)資産のグルーピングの方法
当社グループは、原則として事業用資産については経営管理上の区分を基準としてグルーピングを行っており、賃貸用資産及び遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。
(3)回収可能価額の測定方法
回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスのため、回収可能価額をゼロとして算定しております。
※1.その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
272,264千円 |
1,030,224千円 |
|
組替調整額 |
△261,588 |
△51,052 |
|
税効果調整前 |
10,676 |
979,172 |
|
税効果額 |
10,373 |
△283,753 |
|
その他有価証券評価差額金 |
21,049 |
695,419 |
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
当期発生額 |
△4,846 |
5,908 |
|
税効果額 |
1,483 |
△1,809 |
|
繰延ヘッジ損益 |
△3,362 |
4,099 |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
当期発生額 |
87,227 |
79,953 |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
当期発生額 |
130,383 |
289,874 |
|
組替調整額 |
18,063 |
△61,071 |
|
税効果調整前 |
148,446 |
228,802 |
|
税効果額 |
△44,858 |
△70,658 |
|
退職給付に係る調整額 |
103,588 |
158,144 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
当期発生額 |
184 |
556 |
|
その他の包括利益合計 |
208,688 |
938,172 |
前連結会計年度(自2021年12月1日 至2022年11月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 株式数 (千株) |
当連結会計年度 増加株式数 (千株) |
当連結会計年度 減少株式数 (千株) |
当連結会計年度末 株式数 (千株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注) |
40,630 |
142 |
- |
40,772 |
|
合計 |
40,630 |
142 |
- |
40,772 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注) |
753 |
731 |
95 |
1,389 |
|
合計 |
753 |
731 |
95 |
1,389 |
(注)1.普通株式の発行済株式の増加142千株は、譲渡制限付株式報酬の付与142千株による増加であります。
2.普通株式の自己株式の増加731千株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加676千株、単元未満株式の買取り0千株、役員報酬BIP信託の当社株式の買取り22千株、譲渡制限付株式報酬の無償取得32千株による増加であります。
3.普通株式の自己株式の減少95千株は、従業員持株ESOP信託の当社株式の従業員持株会への売却95千株による減少であります。
4.当連結会計年度末の自己株式の株式数には、役員報酬BIP信託の保有する当社の株式数666千株が含まれております。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
3.配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年2月25日 定時株主総会 |
普通株式 |
365,574 |
9.0 |
2021年11月30日 |
2022年2月28日 |
|
2022年7月13日 取締役会 |
普通株式 |
366,853 |
9.0 |
2022年5月31日 |
2022年8月5日 |
(注)1.2022年2月25日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式644千株及び従業員持株ESOP信託が保有する当社株式95千株に対する配当金6,663千円が含まれております。
2.2022年7月13日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式666千株及び従業員持株ESOP信託が保有する当社株式9千株に対する配当金6,089千円が含まれております。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年2月22日 定時株主総会 |
普通株式 |
360,471 |
利益剰余金 |
9.0 |
2022年11月30日 |
2023年2月24日 |
(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式666千株に対する配当金6,002千円が含まれております。
当連結会計年度(自2022年12月1日 至2023年11月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 株式数 (千株) |
当連結会計年度 増加株式数 (千株) |
当連結会計年度 減少株式数 (千株) |
当連結会計年度末 株式数 (千株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注) |
40,772 |
112 |
- |
40,884 |
|
合計 |
40,772 |
112 |
- |
40,884 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注) |
1,389 |
13 |
17 |
1,385 |
|
合計 |
1,389 |
13 |
17 |
1,385 |
(注)1.普通株式の発行済株式の増加112千株は、譲渡制限付株式報酬の付与112千株による増加であります。
2.普通株式の自己株式の増加13千株は、単元未満株式の買取り0千株及び譲渡制限付株式報酬の無償取得13千株による増加であります。
3.普通株式の自己株式の減少17千株は、役員報酬BIP信託の売却17千株による減少であります。
4.当連結会計年度末の自己株式の株式数には、役員報酬BIP信託の保有する当社の株式数649千株が含まれております。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
3.配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年2月22日 定時株主総会 |
普通株式 |
360,471 |
9.0 |
2022年11月30日 |
2023年2月24日 |
|
2023年7月13日 取締役会 |
普通株式 |
361,375 |
9.0 |
2023年5月31日 |
2023年8月10日 |
(注)1.2023年2月22日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式666千株に対する配当金6,002千円が含まれております。
2.2023年7月13日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式649千株に対する配当金5,849千円が含まれております。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年2月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
361,361 |
利益剰余金 |
9.0 |
2023年11月30日 |
2024年2月29日 |
(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式649千株に対する配当金5,849千円が含まれております。
※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
|
現金及び預金勘定 |
6,925,821千円 |
6,881,270千円 |
|
預入期間が3か月を超える定期預金 |
△122,003 |
△123,003 |
|
現金及び現金同等物 |
6,803,817 |
6,758,266 |
※2.事業譲受により取得した資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度(自 2021年12月1日 至 2022年11月30日)
当社グループが事業譲受により取得した資産及び負債の内訳並びに事業の譲受価額と事業譲受による支出(純額)との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
79,982千円 |
|
固定資産 |
126,000 |
|
のれん |
421,033 |
|
事業の譲受価額 |
627,015 |
|
現金及び現金同等物 |
- |
|
差引:事業譲受による支出 |
627,015 |
当連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)
該当事項はありません。
※3.株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度(自 2021年12月1日 至 2022年11月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)
株式の取得により新たに株式会社アインズラボを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と株式取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
366,216千円 |
|
固定資産 |
25,619 |
|
のれん |
178,338 |
|
顧客関連資産 |
43,000 |
|
繰延資産 |
26 |
|
流動負債 |
321,523 |
|
固定負債 |
91,678 |
|
株式の取得価額 |
200,000 |
|
現金及び現金同等物 |
124,062 |
|
差引:連結の範囲の変更を伴う 子会社株式の取得による支出 |
75,937 |
(借主側)
1.ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
(ア)有形固定資産
主として、情報システム機器(工具、器具及び備品)であります。
(イ)無形固定資産
ソフトウエアであります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
2.オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (2022年11月30日) |
当連結会計年度 (2023年11月30日) |
|
1年内 |
2,309 |
- |
|
1年超 |
- |
- |
|
合計 |
2,309 |
- |
(貸主側)
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
該当事項はありません。
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金及び安全性、流動性の高い有価証券等に限定し、資金調達については銀行等金融機関からの借入によっております。また、デリバティブ取引については、外貨建債権債務の為替変動リスク及び借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、売掛金、電子記録債権は、取引先等の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先の信用状況を監視するとともに、取引先ごとの債権残高を随時把握することによってリスクの軽減を図っております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行会社の財務状況等を監視し、そのリスク状況を勘案して、保有状況を継続的に見直すことで、リスクの軽減を図っております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務、未払費用は、1年以内の支払期日であります。
短期借入金は運転資金のみに係る資金調達であります。また、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。ヘッジの有効性の評価方法については、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (7) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年11月30日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
(1) 受取手形 |
1,498,490 |
1,498,490 |
- |
|
(2) 売掛金 |
12,477,171 |
12,477,171 |
- |
|
(3) 電子記録債権 |
3,743,809 |
3,743,809 |
- |
|
(4) 投資有価証券 その他有価証券 |
2,558,545 |
2,558,545 |
- |
|
資産計 |
20,278,016 |
20,278,016 |
- |
|
(1) 支払手形及び買掛金 |
8,475,155 |
8,475,155 |
- |
|
(2) 電子記録債務 |
3,667,121 |
3,667,121 |
- |
|
(3) 短期借入金 |
9,000,000 |
9,000,000 |
- |
|
(4) 未払費用 |
2,508,458 |
2,508,458 |
- |
|
(5) 長期借入金(1年以内返済予定を含む) |
5,812,500 |
5,809,195 |
△3,304 |
|
負債計 |
29,463,235 |
29,459,930 |
△3,304 |
|
デリバティブ取引※4 |
(5,935) |
(5,935) |
- |
当連結会計年度(2023年11月30日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
(1) 受取手形 |
1,002,023 |
1,002,023 |
- |
|
(2) 売掛金 |
12,262,081 |
12,262,081 |
- |
|
(3) 電子記録債権 |
4,041,390 |
4,041,390 |
- |
|
(4) 投資有価証券 その他有価証券 |
3,544,919 |
3,544,919 |
- |
|
資産計 |
20,850,415 |
20,850,415 |
- |
|
(1) 支払手形及び買掛金 |
8,503,064 |
8,503,064 |
- |
|
(2) 電子記録債務 |
3,570,394 |
3,570,394 |
- |
|
(3) 短期借入金 |
11,069,000 |
11,069,000 |
- |
|
(4) 未払費用 |
2,534,995 |
2,534,995 |
- |
|
(5) 長期借入金(1年以内返済予定を含む) |
5,691,316 |
5,687,837 |
△3,478 |
|
負債計 |
31,368,769 |
31,365,291 |
△3,478 |
|
デリバティブ取引※4 |
(27) |
(27) |
- |
(※1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)「未収入金」、「未払法人税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※3)市場価格のない株式等は、「(4) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下の通りであります。
|
区分 |
前連結会計年度(千円) |
当連結会計年度(千円) |
|
非上場株式 |
377,489 |
637,680 |
|
関係会社株式 |
615,262 |
659,672 |
|
投資事業有限責任組合出資 |
262,936 |
- |
(※4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年11月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
6,925,821 |
- |
- |
- |
|
受取手形 |
1,498,490 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
12,477,171 |
- |
- |
- |
|
電子記録債権 |
3,743,809 |
- |
- |
- |
|
未収入金 |
696,561 |
- |
- |
- |
|
合計 |
25,341,854 |
- |
- |
- |
当連結会計年度(2023年11月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
6,881,270 |
- |
- |
- |
|
受取手形 |
1,002,023 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
12,262,081 |
- |
- |
- |
|
電子記録債権 |
4,041,390 |
- |
- |
- |
|
未収入金 |
358,048 |
- |
- |
- |
|
合計 |
24,544,814 |
- |
- |
- |
(注)2.短期借入金、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年11月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
短期借入金 |
9,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
1,035,000 |
985,000 |
835,000 |
735,000 |
635,000 |
1,587,500 |
|
合計 |
10,035,000 |
985,000 |
835,000 |
735,000 |
635,000 |
1,587,500 |
当連結会計年度(2023年11月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
短期借入金 |
11,069,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
1,197,984 |
1,047,984 |
943,464 |
842,992 |
692,992 |
965,900 |
|
合計 |
12,266,984 |
1,047,984 |
943,464 |
842,992 |
692,992 |
965,900 |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格より算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融商品
前連結会計年度(2022年11月30日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 その他有価証券 株式 その他 |
2,358,545 - |
- - |
- 200,000 |
2,358,545 200,000 |
|
資産計 |
2,358,545 |
- |
200,000 |
2,558,545 |
|
デリバティブ取引 |
- |
5,935 |
- |
5,935 |
|
負債計 |
- |
5,935 |
- |
5,935 |
当連結会計年度(2023年11月30日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 その他有価証券 株式 その他 |
3,344,919 - |
- - |
- 200,000 |
3,344,919 200,000 |
|
資産計 |
3,344,919 |
- |
200,000 |
3,544,919 |
|
デリバティブ取引 |
- |
27 |
- |
27 |
|
負債計 |
- |
27 |
- |
27 |
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年11月30日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
受取手形 |
- |
1,498,490 |
- |
1,498,490 |
|
売掛金 |
- |
12,477,171 |
- |
12,477,171 |
|
電子記録債権 |
- |
3,743,809 |
- |
3,743,809 |
|
資産計 |
- |
17,719,470 |
- |
17,719,470 |
|
支払手形及び買掛金 |
- |
8,475,155 |
- |
8,475,155 |
|
電子記録債務 |
- |
3,667,121 |
- |
3,667,121 |
|
短期借入金 |
- |
9,000,000 |
- |
9,000,000 |
|
未払費用 |
- |
2,508,458 |
- |
2,508,458 |
|
長期借入金(1年以内返済予定を含む) |
- |
5,809,195 |
- |
5,809,195 |
|
負債計 |
- |
29,459,930 |
- |
29,459,930 |
当連結会計年度(2023年11月30日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
受取手形 |
- |
1,002,023 |
- |
1,002,023 |
|
売掛金 |
- |
12,262,081 |
- |
12,262,081 |
|
電子記録債権 |
- |
4,041,390 |
- |
4,041,390 |
|
資産計 |
- |
17,305,496 |
- |
17,305,496 |
|
支払手形及び買掛金 |
- |
8,503,064 |
- |
8,503,064 |
|
電子記録債務 |
- |
3,570,394 |
- |
3,570,394 |
|
短期借入金 |
- |
11,069,000 |
- |
11,069,000 |
|
未払費用 |
- |
2,534,995 |
- |
2,534,995 |
|
長期借入金(1年以内返済予定を含む) |
- |
5,687,837 |
- |
5,687,837 |
|
負債計 |
- |
31,365,291 |
- |
31,365,291 |
(注)1.時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
株式は上場株式であり、相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
その他は非上場株式の新株予約権の時価であります。オプション評価モデルを基礎としたバックソルブ法により算定しており、レベル3の時価に分類しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価は、取引金融機関から提示された時価に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。また、為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金、買掛金と一体として処理されているため、その時価は当該売掛金、買掛金の時価に含めて記載しております。
受取手形、売掛金、電子記録債権
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
支払手形及び買掛金、電子記録債務、短期借入金、未払費用
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年以内返済予定を含む)
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額と近似していることから、当該価額を時価としております。固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により時価を算定しております。また、1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて時価を表示しております。長期借入金について、レベル2の時価に分類しております。
2.時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産のうちレベル3の時価に関する情報
(1)重要な観察できないインプットに関する定量的情報
|
区分 |
評価技法 |
重要な観察できない インプット |
インプットの範囲 |
適用した インプット |
|
非上場株式の 新株予約権 |
バックソルブ法 |
類似企業の株式 ボラティリティ |
51.0%~98.0% |
67.2% |
(2)期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益
|
(単位:千円) |
|
区分 |
前連結会計年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
|
期首残高 |
- |
200,000 |
|
当期の損益又はその他の包括利益 |
- |
- |
|
購入、売却、償還 |
200,000 |
- |
|
期末残高 |
200,000 |
200,000 |
(3)時価の評価プロセスの説明
当社グループの担当部門が、レベル3に分類した金融商品については、時価の算定に関する会計方針等に従い、時価を算定しております。算定された時価は、時価の算定に用いられた評価方法の妥当性並びに時価のレベルの分類の適切性を検証しております。また、算定結果については適切な責任者が承認しております。
時価の算定にあたっては、対象となる資産の性質、特性及びリスクを反映できる適切な評価方法を用いております。
(4)重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明
株価変動性が著しく上昇(下落)した場合、投資有価証券の時価の著しい増加(減少)が生じます。
1.その他有価証券
前連結会計年度(2022年11月30日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額(千円) |
取得原価(千円) |
差額(千円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
2,229,038 |
720,938 |
1,508,099 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
329,506 |
417,480 |
△87,974 |
|
合計 |
2,558,545 |
1,138,419 |
1,420,125 |
|
(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 377,489千円)及び投資事業有限責任組合出資(連結貸借対照表計上額 262,936千円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2023年11月30日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額(千円) |
取得原価(千円) |
差額(千円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
3,140,248 |
694,960 |
2,445,288 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
404,671 |
455,715 |
△51,043 |
|
合計 |
3,544,919 |
1,150,675 |
2,394,244 |
|
(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 637,680千円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
2.売却した有価証券
前連結会計年度(自2021年12月1日 至2022年11月30日)
|
種類 |
売却額(千円) |
売却益の合計額(千円) |
売却損の合計額(千円) |
|
株式 |
449,368 |
261,588 |
- |
|
合計 |
449,368 |
261,588 |
- |
当連結会計年度(自2022年12月1日 至2023年11月30日)
|
種類 |
売却額(千円) |
売却益の合計額(千円) |
売却損の合計額(千円) |
|
株式 |
68,180 |
51,052 |
- |
|
合計 |
68,180 |
51,052 |
- |
3.減損処理を行った有価証券
前連結会計年度(自2021年12月1日 至2022年11月30日)
当連結会計年度において、有価証券について303,543千円(その他有価証券303,543千円)減損処理を行っております。なお、減損処理にあたっては、財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
当連結会計年度(自2022年12月1日 至2023年11月30日)
当連結会計年度において、有価証券について222,622千円(その他有価証券222,622千円)減損処理を行っております。なお、減損処理にあたっては、財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(2022年11月30日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (千円) |
契約額等のうち1年超(千円) |
時価 (千円) |
|
為替予約等の振当処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
売掛金 |
228,441 |
- |
9,893 |
|
|
香港ドル |
売掛金 |
46,664 |
- |
525 |
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
買掛金 |
357,778 |
- |
△9,410 |
|
|
ユーロ |
買掛金 |
151,530 |
- |
1,017 |
当連結会計年度(2023年11月30日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (千円) |
契約額等のうち1年超(千円) |
時価 (千円) |
|
為替予約等の振当処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
売掛金 |
271,612 |
- |
1,797 |
|
|
香港ドル |
売掛金 |
61,957 |
- |
214 |
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
買掛金 |
362,477 |
- |
△6,588 |
|
|
ポンド |
買掛金 |
3,721 |
- |
△14 |
|
|
カナダドル |
買掛金 |
11,816 |
- |
△22 |
|
|
ユーロ |
買掛金 |
258,262 |
- |
2,823 |
1.採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社8社は、確定給付型の制度である退職一時金制度と確定拠出年金制度を設けております。
その他の連結子会社のうち5社は、退職一時金制度を設けております。
一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
当社及び連結子会社のうち9社は、複数事業主制度の企業年金基金制度に加入しており、このうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しております。一部の連結子会社は、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に算定出来ることから、確定給付制度の注記に含めて記載しております。
また、当社は退職給付信託を設定しております。
2.確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)
|
|
前連結会計年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
1,658,740千円 |
961,657千円 |
|
勤務費用 |
132,883 |
85,674 |
|
利息費用 |
5,735 |
8,475 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△86,370 |
△3,181 |
|
退職給付の支払額 |
△155,512 |
△91,952 |
|
過去勤務費用の発生額 |
△6,352 |
- |
|
確定拠出年金制度への移行に伴う減少額 |
△574,335 |
- |
|
原則法から簡便法への変更による減少額 |
△13,131 |
- |
|
その他 |
- |
7,524 |
|
退職給付債務の期末残高 |
961,657 |
968,197 |
(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)
|
|
前連結会計年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
|
年金資産の期首残高 |
1,199,951千円 |
646,663千円 |
|
期待運用収益 |
7,747 |
- |
|
数理計算上の差異の発生額 |
110,771 |
304,238 |
|
事業主からの拠出額 |
17,245 |
- |
|
退職給付の支払額 |
△21,346 |
- |
|
確定拠出年金制度への移行に伴う減少額 |
△667,706 |
- |
|
年金資産の期末残高 |
646,663 |
950,902 |
(3)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
1,746,766千円 |
1,786,247千円 |
|
退職給付費用 |
172,311 |
172,256 |
|
退職給付の支払額 |
△130,754 |
△171,409 |
|
制度への拠出額 |
△2,132 |
△1,270 |
|
原則法から簡便法への変更による増加額 |
△652 |
- |
|
その他 |
709 |
1,546 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
1,786,247 |
1,787,370 |
(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 (2022年11月30日) |
当連結会計年度 (2023年11月30日) |
|
積立型制度の退職給付債務 |
241,760千円 |
237,212千円 |
|
年金資産 |
△674,262 |
△951,085 |
|
|
△432,502 |
△713,872 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
2,533,743 |
2,518,538 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
2,101,241 |
1,804,666 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
2,570,515 |
2,553,267 |
|
退職給付に係る資産 |
△469,274 |
△748,601 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
2,101,241 |
1,804,666 |
(注)簡便法を適用した制度を含めております。
(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
|
勤務費用 |
237,735千円 |
178,119千円 |
|
利息費用 |
5,735 |
8,475 |
|
期待運用収益 |
△7,747 |
- |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
△16,864 |
△59,873 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
△7,550 |
△1,198 |
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
172,311 |
172,256 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
383,619 |
297,779 |
(注)確定給付型企業年金基金に対する拠出額(前連結会計年度104,851千円、当連結会計年度92,445千円)を勤務費用に含めております。
(6)退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
|
数理計算上の差異 |
149,645千円 |
230,001千円 |
|
過去勤務費用 |
△1,198 |
△1,198 |
|
合 計 |
148,446 |
228,802 |
(7)退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2022年11月30日) |
当連結会計年度 (2023年11月30日) |
|
未認識数理計算上の差異 |
274,131千円 |
504,132千円 |
|
未認識過去勤務費用 |
7,790 |
6,591 |
|
合 計 |
281,921 |
510,724 |
(8)年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2022年11月30日) |
当連結会計年度 (2023年11月30日) |
|
株式 |
74% |
81% |
|
その他 |
26 |
19 |
|
合 計 |
100 |
100 |
(注)1.その他には、主としてヘッジファンドへの投資が含まれております。
2.年金資産合計は、すべて当社の確定給付制度に対して設定した退職給付信託であります。
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(9)数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 (2022年11月30日) |
当連結会計年度 (2023年11月30日) |
|
割引率 |
0.00~0.71% |
0.00~1.00% |
|
長期期待運用収益率 |
0.00~2.00% |
0.00% |
3.確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度128,757千円、当連結会計年度143,828千円であります。
4.複数事業主制度
(1)複数事業主制度の直近の積立状況
東京薬業企業年金基金
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
年金資産の額 |
182,141,141千円 |
178,035,209千円 |
|
年金財政計算上の数理債務の額と 最低責任準備金の額との合計額 |
151,351,827 |
153,464,394 |
|
差引額 |
30,789,314 |
24,570,815 |
電子回路企業年金基金
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
年金資産の額 |
4,256,116千円 |
4,103,126千円 |
|
年金財政計算上の数理債務の額と 最低責任準備金の額との合計額 |
4,033,047 |
4,053,755 |
|
差引額 |
223,069 |
49,371 |
(2)制度全体に占める当社グループの掛金拠出割合又は給与総額割合
|
|
前連結会計年度 (2022年11月30日) |
当連結会計年度 (2023年11月30日) |
|
東京薬業企業年金基金(掛金拠出割合) |
1.26% |
1.28% |
|
電子回路企業年金基金(給与総額割合) |
1.28% |
1.30% |
(3)補足説明
東京薬業企業年金基金
上記(1)の差引額の主な要因は、前連結会計年度は年金財政計算上の未償却過去勤務債務残高等、当年度剰余金11,809,157千円及び別途積立金25,149,963千円であり、当連結会計年度は年金財政計算上の未償却過去勤務債務残高等6,167,202千円及び基本金他であります。
本制度における過去勤務債務の償却方法は残余期間5年10ヵ月(2023年3月末時点)の元利均等償却であり、当社グループは、当期の連結財務諸表上、当該償却に充てられる特別掛金(前連結会計年度33,346千円、当連結会計年度21,351千円)を費用処理しております。
なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合と一致しません。
電子回路企業年金基金
上記(1)の差引額の主な要因は、前連結会計年度は年金財政計算上の未償却過去勤務債務残高182,737千円、剰余金510,440千円であり、当連結会計年度は年金財政計算上の未償却過去勤務債務残高124,633千円、剰余金405,806千円であります。
本制度における過去勤務債務の償却方法は元利均等償却であり、当社グループは、当期の連結財務諸表上、当該償却に充てられる特別掛金(前連結会計年度830千円、当連結会計年度869千円)を費用処理しております。
なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2022年11月30日) |
|
当連結会計年度 (2023年11月30日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未実現利益調整額 |
43,758千円 |
|
55,637千円 |
|
貸倒引当金繰入超過額 |
11,823 |
|
10,144 |
|
賞与引当金繰入超過額 |
160,420 |
|
212,102 |
|
退職給付に係る負債 |
786,298 |
|
692,976 |
|
長期未払金 |
695 |
|
483 |
|
棚卸資産評価損 |
41,588 |
|
39,745 |
|
投資有価証券評価損 |
129,656 |
|
219,869 |
|
減損損失 |
211,864 |
|
230,835 |
|
資産調整勘定 |
126,269 |
|
84,810 |
|
連結子会社の時価評価差額 |
25,196 |
|
25,196 |
|
税務上の繰越欠損金(注)2 |
1,990,000 |
|
2,125,575 |
|
その他 |
290,584 |
|
327,118 |
|
繰延税金資産小計 |
3,818,155 |
|
4,024,496 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 |
△1,679,695 |
|
△1,795,077 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△891,958 |
|
△597,834 |
|
評価性引当額小計(注)1 |
△2,571,653 |
|
△2,392,911 |
|
繰延税金資産合計 |
1,246,502 |
|
1,631,584 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
退職給付信託設定益 |
48,810 |
|
42,996 |
|
固定資産圧縮積立金 |
68,432 |
|
70,420 |
|
その他有価証券評価差額金 |
412,076 |
|
690,578 |
|
連結子会社の時価評価差額 |
54,514 |
|
51,571 |
|
顧客関連資産 |
580,685 |
|
535,849 |
|
技術資産 |
56,498 |
|
52,287 |
|
差額負債調整勘定 |
170,831 |
|
104,702 |
|
その他 |
296 |
|
- |
|
繰延税金負債合計 |
1,392,146 |
|
1,548,407 |
|
繰延税金負債(△)の純額 |
△145,644 |
|
83,176 |
(注)1.評価性引当額が178,741千円減少しております。この減少の主な内容は、グループ通算制度の導入に伴い、会社分類の見直しを行ったことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年11月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
合計 (千円) |
|
税務上の繰越 欠損金(※1) |
13,928 |
72,000 |
207,292 |
300,466 |
326,769 |
1,069,542 |
1,990,000 |
|
評価性引当額 |
13,928 |
70,573 |
207,292 |
300,466 |
325,427 |
762,006 |
1,679,695 |
|
繰延税金資産 |
- |
1,427 |
- |
- |
1,341 |
307,536 |
(※2)310,304 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金1,990,000千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産310,304千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年11月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
合計 (千円) |
|
税務上の繰越 欠損金(※1) |
154,532 |
412,199 |
254,982 |
184,651 |
167,159 |
952,049 |
2,125,575 |
|
評価性引当額 |
154,532 |
412,199 |
254,982 |
184,651 |
167,159 |
621,551 |
1,795,077 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
330,497 |
(※2)330,497 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金2,125,575千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産330,497千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2022年11月30日) |
|
当連結会計年度 (2023年11月30日) |
|
法定実効税率 |
30.6% |
|
30.6% |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.4 |
|
2.1 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△8.1 |
|
△4.3 |
|
住民税均等割等 |
2.9 |
|
2.4 |
|
受取配当金の相殺消去 |
7.9 |
|
4.3 |
|
試験研究費特別控除 |
△0.9 |
|
△2.1 |
|
のれん償却額 |
6.6 |
|
5.4 |
|
のれん減損損失 |
- |
|
7.8 |
|
連結子会社の適用税率の差異 |
△0.1 |
|
0.9 |
|
賃上げ・生産性向上のための 税制による税額控除 |
△1.0 |
|
△3.4 |
|
評価性引当額 |
21.9 |
|
△2.6 |
|
未実現損益の税効果未認識額 |
0.4 |
|
0.5 |
|
グループ通算制度適用による影響額 |
- |
|
△16.6 |
|
その他 |
△2.1 |
|
1.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
59.5 |
|
26.1 |
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度中にグループ通算制度の承認申請を行い、翌連結会計年度からグループ通算制度が適用されることとなりました。
なお、法人税及び地方法人税に係る税効果会計に関する会計処理及び開示については、当連結会計年度から「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(企業会計基準委員会 実務対応報告第42号 2021年8月12日)に基づき、グループ通算制度の適用を前提とした会計処理を行っております。
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度(自 2021年12月1日 至 2022年11月30日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
||
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
||||
|
|
ファイン ケミカル |
HBC・ 食品 |
医薬 |
化学品 |
合計 |
||
|
一時点で移転される 財又はサービス |
8,559,942 |
13,970,550 |
7,174,133 |
9,105,397 |
38,810,024 |
2,154 |
38,812,178 |
|
一定の期間にわたり移転される財又はサービス |
6,070,272 |
- |
4,580,427 |
173,134 |
10,823,833 |
- |
10,823,833 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
14,630,215 |
13,970,550 |
11,754,561 |
9,278,531 |
49,633,858 |
2,154 |
49,636,012 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
外部顧客への売上高 |
14,630,215 |
13,970,550 |
11,754,561 |
9,278,531 |
49,633,858 |
2,154 |
49,636,012 |
(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に地方創生に関連する事業であります。
当連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
||
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
||||
|
|
ファイン ケミカル |
HBC・ 食品 |
医薬 |
化学品 |
合計 |
||
|
一時点で移転される 財又はサービス |
10,114,944 |
14,036,009 |
8,937,664 |
8,342,644 |
41,431,262 |
16,957 |
41,448,219 |
|
一定の期間にわたり移転される財又はサービス |
5,940,055 |
23,346 |
4,322,288 |
250,515 |
10,536,206 |
- |
10,536,206 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
16,055,000 |
14,059,355 |
13,259,952 |
8,593,160 |
51,967,468 |
16,957 |
51,984,426 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
外部顧客への売上高 |
16,055,000 |
14,059,355 |
13,259,952 |
8,593,160 |
51,967,468 |
16,957 |
51,984,426 |
(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に地方創生に関連する事業であります。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約資産及び契約負債の残高等
顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の残高は以下の通りであります。
前連結会計年度(自 2021年12月1日 至 2022年11月30日)
|
区分 |
当連結会計年度期首(千円) |
当連結会計年度(千円) |
|
顧客との契約から生じた債権 |
|
|
|
受取手形 |
1,990,200 |
1,498,490 |
|
売掛金 |
11,552,203 |
12,477,171 |
|
電子記録債権 |
3,171,123 |
3,743,809 |
|
貸倒引当金 |
△35,136 |
△35,679 |
|
契約資産 |
1,011,361 |
1,387,183 |
|
契約負債 |
54,195 |
465,579 |
契約資産は、受託研究・受託製造等一定の期間にわたり充足される履行義務に係る対価に対する当社グループの権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する権利が時の経過のみを要求される無条件な状態となった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。
契約負債は主に、製品の引渡し前に顧客から受け取った対価に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
当連結会計年度に認識された収益額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、52,970千円であります。
当連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)
|
区分 |
当連結会計年度期首(千円) |
当連結会計年度(千円) |
|
顧客との契約から生じた債権 |
|
|
|
受取手形 |
1,498,490 |
1,002,023 |
|
売掛金 |
12,477,171 |
12,262,081 |
|
電子記録債権 |
3,743,809 |
4,041,390 |
|
貸倒引当金 |
△35,679 |
- |
|
契約資産 |
1,387,183 |
1,905,643 |
|
契約負債 |
465,579 |
750,218 |
契約資産は、受託研究・受託製造等一定の期間にわたり充足される履行義務に係る対価に対する当社グループの権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する権利が時の経過のみを要求される無条件な状態となった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。
契約負債は主に、製品の引渡し前に顧客から受け取った対価に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
当連結会計年度に認識された収益額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、164,432千円であります。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初の予想残存期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。当該履行義務は、主に医薬品の研究開発に関するものであり、残存履行期間に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下の通りであります。
|
区分 |
前連結会計年度(千円) |
当連結会計年度(千円) |
|
1年以内 |
1,682,015 |
- |
|
1年超2年以内 |
178,610 |
212,541 |
|
2年超 |
62,078 |
86,899 |
|
合計 |
1,922,704 |
299,440 |
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社及び子会社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、顧客・取引先の課題解決に向けた様々なニーズに当社グループのあらゆる機能で応える「策揃え」を実現するため、当社グループが既に持つビジネスをバリューチェーンが見通せる単位に事業を構成しており「ファインケミカル事業」、「HBC・食品事業」、「医薬事業」、「化学品事業」の4つを報告セグメントとしております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2021年12月1日 至 2022年11月30日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
その他 (注)1 |
合計 |
調整額 (注)2 |
連結 財務諸表 計上額 (注)3 |
||||
|
|
ファイン ケミカル |
HBC・ 食品 |
医薬 |
化学品 |
合計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(2)セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失(△) |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に地方創生に関連する事業であります。
2.セグメント利益又は損失(△)の調整額235,952千円には、各報告セグメントに配分していない全社収益及び全社費用が含まれております。全社収益は各グループ会社からの経営管理料等であり、全社費用は主に報告セグメントに帰属しない持株会社運営に係る費用であります。
3.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
4.セグメント資産については、事業セグメントに配分していないため、開示しておりません。
5.報告セグメントに対して特定の資産は配分しておりませんが、減価償却費等の関連費用は配分しております。
当連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
その他 (注)1 |
合計 |
調整額 (注)2 |
連結 財務諸表 計上額 (注)3 |
||||
|
|
ファイン ケミカル |
HBC・ 食品 |
医薬 |
化学品 |
合計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(2)セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失(△) |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
のれんの償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に地方創生に関連する事業であります。
2.セグメント利益又は損失(△)の調整額98,734千円には、各報告セグメントに配分していない全社収益及び全社費用が含まれております。全社収益は各グループ会社からの経営管理料等であり、全社費用は主に報告セグメントに帰属しない持株会社運営に係る費用であります。
3.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
4.セグメント資産については、事業セグメントに配分していないため、開示しておりません。
5.報告セグメントに対して特定の資産は配分しておりませんが、減価償却費等の関連費用は配分しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自2021年12月1日 至2022年11月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
日本 |
アジア |
米国 |
その他 |
合計 |
|
44,619,987 |
3,427,550 |
1,119,578 |
468,896 |
49,636,012 |
(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度(自2022年12月1日 至2023年11月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自2021年12月1日 至2022年11月30日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
ファイン ケミカル |
HBC・ 食品 |
医薬 |
化学品 |
調整額 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度(自2022年12月1日 至2023年11月30日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
ファイン ケミカル |
HBC・ 食品 |
医薬 |
化学品 |
調整額 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自2021年12月1日 至2022年11月30日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
ファイン ケミカル |
HBC・ 食品 |
医薬 |
化学品 |
調整額 |
合計 |
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
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(のれんの金額の重要な変動)
「HBC・食品事業」において、株式会社住建情報センターからの事業譲受により、のれんの金額が増加しております。当該事象によるのれんの増加額は、当連結会計年度において、421,033千円であります。
当連結会計年度(自2022年12月1日 至2023年11月30日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
ファイン ケミカル |
HBC・ 食品 |
医薬 |
化学品 |
調整額 |
合計 |
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
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【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自2021年12月1日 至2022年11月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自2022年12月1日 至2023年11月30日)
該当事項はありません。
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前連結会計年度(自 2021年12月1日 至 2022年11月30日)
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
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役員 |
岩城 慶太郎 |
- |
- |
当社代表 取締役社長 |
(被所有) 直接 1.37 |
- |
金銭報酬債権の現物出資 |
16,799 |
- |
- |
(注)譲渡制限付株式報酬制度に伴う、金銭報酬債権の現物出資によるものであります。
当連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)
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種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
役員 |
岩城 慶太郎 |
- |
- |
当社代表 取締役社長 |
(被所有) 直接 1.49 |
- |
金銭報酬債権の現物出資 |
20,449 |
- |
- |
(注)譲渡制限付株式報酬制度に伴う、金銭報酬債権の現物出資によるものであります。
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前連結会計年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
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(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前連結会計年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
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1株当たり当期純利益金額 |
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親会社株主に帰属する当期純利益(千円) |
579,604 |
1,162,744 |
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普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円) |
579,604 |
1,162,744 |
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普通株式の期中平均株式数(株) |
39,813,283 |
39,461,187 |
(注)1.役員報酬BIP信託が保有する当社株式を、「1株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数の計算において控除する自己株式に含めております(前期末株式数役員報酬BIP信託666,982株、当期末株式数役員報酬BIP信託649,914株)。
2.役員報酬BIP信託及び従業員持株ESOP信託が保有する当社株式を、「1株当たり当期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前期中平均株式数役員報酬BIP信託658,328株、従業員持株ESOP信託23,846株、当期中平均株式数役員報酬BIP信託656,081株、従業員持株ESOP信託-株)。なお、2022年5月をもって従業員持株ESOP信託の制度を終了しております。
(セグメント区分の変更)
当社は、2023年11月27日開催の取締役会において、従来、「医薬事業」にて区分しておりました、岩城製薬佐倉工場株式会社を、翌連結会計年度(2024年11月期)より「ファインケミカル事業」に変更することを決議いたしました。
岩城製薬佐倉工場株式会社は従前より塗り薬などの外皮用製剤を主として製造しておりましたが、本年3月に国際基準に適合した高活性注射剤棟が竣工し、さらに固形剤の製造能力拡大に向けた設備投資を行うなど、来年度より様々な剤型に対応するCMO(Contract Manufacturing Organization -製造受託会社)としての事業拡大を企図します。CMO事業は、スペラファーマ株式会社が手掛けるCMC(Chemical, Manufacturing and Control)受託事業と併せることで、CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization -開発製造受託会社)としての、より大きな成長機会を得ることが期待され、既に両社は緊密な連携を取りながら事業を行っています。
当社は2020年にスペラファーマ株式会社と岩城製薬佐倉工場株式会社をグループに迎え、3年間に亘り両社への投資を行うと共に事業基盤の強化を行ってまいりました。これらの事業活動は、当グループの成長に大きく資するものであると確信する一方、特に高活性注射剤の操業が始まる来年度(2024年11月期)は両社のより大きな事業シナジー創出に向けた大変重要な年度になると認識しております。ついては、現代表取締役社長が、持株会社であるアステナホールディングス株式会社と、事業会社であるスペラファーマ株式会社および岩城製薬佐倉工場株式会社の代表取締役を兼務している状況を解消することで、いわゆる経営と執行の分離を行い、また両社を取得する段階からその後の投資判断に至るまで主体的に関与した現代表取締役が自ら当該事業をけん引することで、ファインケミカル事業の全体の事業成長を加速させる考えです。
なお、変更後のセグメントによった場合の当連結会計年度の報告セグメントごとの売上高、利益又は損失及びその他の項目の金額に関する情報は、以下のとおりであります。
当連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
その他 (注)1 |
合計 |
調整額 (注)2 |
連結 財務諸表 計上額 (注)3 |
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ファイン ケミカル |
HBC・ 食品 |
医薬 |
化学品 |
合計 |
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売上高 |
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(1)外部顧客への売上高 |
19,857,718 |
14,059,355 |
9,457,234 |
8,593,160 |
51,967,468 |
16,957 |
51,984,426 |
- |
51,984,426 |
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(2)セグメント間の内部売上高又は振替高 |
1,010,215 |
84,011 |
362,478 |
65,770 |
1,522,477 |
2,008 |
1,524,486 |
△1,524,486 |
- |
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計 |
20,867,934 |
14,143,367 |
9,819,712 |
8,658,931 |
53,489,946 |
18,966 |
53,508,912 |
△1,524,486 |
51,984,426 |
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セグメント利益又は損失(△) |
213,646 |
324,958 |
519,603 |
74,194 |
1,132,402 |
△103,534 |
1,028,867 |
99,116 |
1,127,984 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
874,459 |
68,617 |
168,273 |
335,675 |
1,447,026 |
4,032 |
1,451,058 |
443,743 |
1,894,801 |
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のれんの償却額 |
219,682 |
81,946 |
- |
19,983 |
321,611 |
- |
321,611 |
- |
321,611 |
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に地方創生に関連する事業であります。
2.セグメント利益又は損失(△)の調整額99,116千円には、各報告セグメントに配分していない全社収益及び全社費用が含まれております。全社収益は各グループ会社からの経営管理料等であり、全社費用は主に報告セグメントに帰属しない持株会社運営に係る費用であります。
3.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
4.セグメント資産については、事業セグメントに配分していないため、開示しておりません。
5.報告セグメントに対して特定の資産は配分しておりませんが、減価償却費等の関連費用は配分しております。
(令和6年能登半島地震の影響について)
本年1月1日に石川県能登地方を震源とする「令和6年能登半島地震」が発生しましたが、当社グループにおける従業員の人的被害は生じておりません。
一方、当該震災により珠洲本社を含む建物の損傷及び商品の破損等の被害を受けましたが、被害額については現在調査中であります。なお、当該震災により、当社グループの翌連結会計年度以降の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響はないものと想定しております。
該当事項はありません。
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区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率(%) |
返済期限 |
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短期借入金 |
9,000,000 |
11,069,000 |
0.24 |
- |
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1年以内に返済予定の長期借入金 |
1,035,000 |
1,197,984 |
0.45 |
- |
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1年以内に返済予定のリース債務 |
101,738 |
85,088 |
1.21 |
- |
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長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
4,777,500 |
4,493,332 |
0.50 |
2025年~2030年 |
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リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。) |
136,819 |
146,283 |
1.21 |
2025年~2032年 |
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その他有利子負債 |
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取引保証金 |
43,363 |
49,468 |
0.51 |
- |
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合計 |
15,094,421 |
17,041,156 |
- |
- |
(注)1.平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年内における1年ごと及び5年超の返済予定額の総額は以下のとおりであります。
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1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
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長期借入金 |
1,047,984 |
943,464 |
842,992 |
692,992 |
965,900 |
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リース債務 |
63,185 |
41,889 |
25,451 |
9,304 |
6,452 |
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
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(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高(千円) |
12,785,442 |
26,857,511 |
40,674,547 |
51,984,426 |
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税金等調整前四半期(当期)純利益金額又は税金等調整前四半期純損失金額(△) (千円) |
△84,583 |
68,140 |
628,010 |
1,560,311 |
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親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円) |
△206,241 |
△227,812 |
209,865 |
1,162,744 |
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1株当たり四半期(当期)純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額(△)(円) |
△5.24 |
△5.78 |
5.32 |
29.47 |
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(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
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1株当たり四半期純利益金額 又は1株当たり四半期純損失 金額(△)(円) |
△5.24 |
△0.55 |
11.08 |
24.12 |