|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2022年11月30日） |
当事業年度 （2023年11月30日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金及び契約資産 |
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|
仕掛品 |
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|
前渡金 |
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|
|
前払費用 |
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|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
のれん |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
繰延資産 |
|
|
|
社債発行費 |
|
|
|
繰延資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2022年11月30日） |
当事業年度 （2023年11月30日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内償還予定の社債 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
当事業年度 （自 2022年12月１日 至 2023年11月30日） |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業損失（△） |
△ |
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取賃貸料 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
経営管理料 |
|
|
|
受取出向料 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
株式公開費用 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常損失（△） |
△ |
△ |
|
特別利益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純損失（△） |
△ |
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純損失（△） |
△ |
△ |
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
当事業年度 （自 2022年12月１日 至 2023年11月30日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 労務費 |
|
1,151,728 |
62.5 |
943,408 |
53.7 |
|
Ⅱ 経費 |
※ |
691,657 |
37.5 |
812,834 |
46.3 |
|
当期総発生費用 |
|
1,843,385 |
100.0 |
1,756,243 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
1,783 |
|
362 |
|
|
合計 |
|
1,845,169 |
|
1,756,606 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
362 |
|
1,737 |
|
|
当期売上原価 |
|
1,844,806 |
|
1,754,868 |
|
（原価計算の方法）
当社の原価計算は、実際原価による個別原価計算を採用しております。
（注）※ 経費の主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
当事業年度 （自 2022年12月１日 至 2023年11月30日） |
|
外注費（千円） |
685,233 |
805,585 |
|
旅費交通費（千円） |
6,423 |
7,249 |
前事業年度（自 2021年12月１日 至 2022年11月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当事業年度（自 2022年12月１日 至 2023年11月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
１．棚卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ６～15年
工具、器具及び備品 ６年
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。なお、当事業年度においては、貸倒実績はなく、また、貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上しておりません。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支払に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。なお、当事業年度末において支給額が確定している未払賞与については、未払費用として計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は、「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項（４）重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
５．のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、その効果の及ぶ期間を個別に見積り、７～10年以内の合理的な年数で定額法により償却を行っております。
６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
(2）繰延資産の処理方法
社債発行費は、社債の償還までの期間にわたり定額法により償却しております。
フィナンシャルテクノロジーのシステム開発に関する履行義務の充足に係る進捗度の見積り
(1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
売上高（年間） |
218,397 |
199,165 |
(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
「１ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
（損益計算書）
前事業年度において「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取賃貸料」については、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた241千円は、「受取賃貸料」195千円、「その他」46千円として組み替えております。
当事業年度において、フィナンシャルテクノロジーの案件に関しては、従業員の給与変動が少ないため、稼働時間を基に進捗度を見積ることが合理的であると判断し、一定の期間にわたって充足される履行義務の進捗度の見積方法を、従来の見積りプロジェクト総原価に占める発生原価の割合によるインプット法から、見積り総工数に対する発生工数の割合に基づくインプット法へ変更しております。
なお、この変更による当事業年度の損益に与える影響は軽微であります。
※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （2022年11月30日） |
当事業年度 （2023年11月30日） |
|
短期金銭債権 |
435千円 |
782千円 |
|
短期金銭債務 |
1,815 |
1,998 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
当事業年度 （自 2022年12月１日 至 2023年11月30日） |
|
営業取引以外による取引高 |
－千円 |
2,413千円 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度12％、当事業年度9％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度88％、当事業年度91％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
当事業年度 （自 2022年12月１日 至 2023年11月30日） |
|
給料及び手当 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
子会社株式（前事業年度及び当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式87,400千円）は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年11月30日） |
|
当事業年度 （2023年11月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
1,538千円 |
|
1,171千円 |
|
未払賞与 |
10,167 |
|
14,762 |
|
未払社会保険料 |
1,460 |
|
2,110 |
|
税務上の繰越欠損金 |
135,329 |
|
190,816 |
|
資産除去債務 |
4,040 |
|
5,381 |
|
のれん償却額 |
－ |
|
3,455 |
|
未払費用 |
1,744 |
|
－ |
|
その他 |
636 |
|
872 |
|
繰延税金資産小計 |
154,916 |
|
218,570 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△62,476 |
|
△190,816 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△4,040 |
|
△27,754 |
|
評価性引当額 |
△66,516 |
|
△218,570 |
|
繰延税金資産合計 |
88,400 |
|
－ |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△3,610 |
|
△4,158 |
|
未収事業税 |
△334 |
|
－ |
|
繰延税金負債合計 |
△3,945 |
|
△4,158 |
|
繰延税金資産の純額 |
84,455 |
|
△4,158 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度（2022年11月30日）
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度（2023年11月30日）
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
「１ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」に記載しているため、注記を省略しております。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「１ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
41,529 |
25,585 |
－ |
5,622 |
61,492 |
9,273 |
|
|
工具、器具及び備品 |
615 |
6,775 |
－ |
3,235 |
4,156 |
3,658 |
|
|
計 |
42,145 |
32,361 |
－ |
8,858 |
65,648 |
12,931 |
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
2,839 |
6,880 |
－ |
2,862 |
6,857 |
29,101 |
|
|
のれん |
－ |
279,000 |
－ |
32,979 |
246,020 |
32,979 |
|
|
計 |
2,839 |
285,880 |
－ |
35,841 |
252,877 |
62,080 |
（注）当期増加額のうち主なのものは次のとおりであります。
建物 香港支店設立による内装設備の取得 15,870千円
香港支店設立による資産除去債務の計上 4,371千円
（単位：千円）
|
科 目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
賞与引当金 |
148 |
123,474 |
122,874 |
748 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。