【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数

2

連結子会社の名称

GMOカードシステム株式会社

GMOデータ株式会社

 

2.持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

すべての連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 棚卸資産

商品

総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算出)

 

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定額法

主な耐用年数は次のとおりであります。

建物附属設備              15年

工具、器具及び備品  3~10年

レンタル資産       5年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

主な耐用年数は次のとおりであります。

自社利用ソフトウエア 社内における利用可能期間(5年)

顧客関連資産          効果の及ぶ期間(8年)

③ リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法

 

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員の賞与の支給に充てるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度に対応する見積額を計上しております。

③ 役員賞与引当金

役員の賞与の支給に充てるため、将来の支給見込額に基づき見積額を計上しております。

 

④ 株式給付引当金

従業員株式給付規程に基づく従業員への株式給付に充てるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき見積額を計上しております。

⑤ 役員株式給付引当金

役員株式給付規程に基づく役員への株式給付に充てるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき見積額を計上しております。

 

(4) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループの事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりであります。なお、取引の対価は、履行義務を充足してから概ね1年内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

 

① イニシャル

 決済端末及び決済端末に係る附属品の販売や端末アプリケーションの開発・カスタマイズ等の受託業務を主に行っております。

 決済端末等の販売については、端末等が顧客に引渡された時点において履行義務が充足されると判断し、商品の引渡時点で収益を認識しております。

 開発受託サービスについては、開発が完了した時点をもって履行義務が充足されるため、開発完了時で収益を認識しております。なお、特定の加盟店獲得を目的としたセンター機能の開発案件については、効果が及ぶ期間に応じて履行義務が充足されると判断し、当該履行義務が充足される期間において収益を認識しております。

② ストック

決済金額の明細データの提供やシステム接続サービス並びに通信環境の提供を主に行っております。当該サービスについては、サービス提供時点で履行義務が充足されると判断し、サービス提供時に収益を認識しております。また、契約期間にわたりサービスを提供している取引においては、その期間に応じ履行義務が充足されると判断し、当該履行義務が充足される契約期間にわたり期間均等額で収益を認識しております。

③ フィー

主に当社グループのデータセンターを通した決済処理サービスを提供しております。また、決済端末において使用・費消されるロール紙の販売を行っております。

決済処理サービスについては、加盟店の決済処理が行われた時点で履行義務が充足されると判断し、決済処理が行われた時点で収益を認識しております。また、ロール紙の販売については決済端末の販売と同様、顧客に商品が引渡された時点において収益を認識しております。

④ スプレッド

主に加盟店に対する決済代行サービスの提供を行っております。当該サービスについては、当社から加盟店への決済代金の支払をもって履行義務が充足されると判断し、加盟店への支払が行われた時点で収益を認識しております。

 

(5) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却方法及び償却期間については、その効果が発現すると見込まれる期間(10年)にわたって均等償却を行っております。

 

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

のれん及び顧客関連資産の評価

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

のれん

177,753

133,315

顧客関連資産

85,621

42,810

 

(2) その他見積りの内容に関する理解に資する情報

当社は、2016年9月期においてGMOカードシステム株式会社の株式を100%取得し、取得原価の配分を行っております。当該取得原価の配分により、のれん及び顧客関連資産が計上されております。当社は、同社の損益計画及び損益実績を用いて減損の兆候の有無を判定しております。減損の兆候がある場合には減損損失を認識するかどうかの判定を行っておりますが、当連結会計年度においては、上記のれん及び顧客関連資産について減損の兆候は識別されておりません。

減損の兆候の判定に用いた損益計画には不確実性があり、翌連結会計年度以降において損益計画と損益実績に乖離が生じることにより上記のれん及び顧客関連資産について減損の兆候が識別された場合には、減損損失の計上の可能性があり、翌連結会計年度以降の連結財務諸表に影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。これによる連結財務諸表への影響はありません。

 

(追加情報)

1.役員に信託を通じて自社の株式を交付する取引

当社は、2021年11月22日付で「株式給付信託(BBT(=Board Benefit Trust))」(以下「本制度」といい、本制度に関してみずほ信託銀行株式会社と締結した信託契約に基づいて設定される信託を「本信託」という。)の導入を公表し、2021年12月17日開催の第23期定時株主総会にて決議されました。本制度については、2022年9月20日開催の取締役会で詳細を決定しております。

(1) 本信託の概要

① 名称              :株式給付信託(BBT)

② 委託者             :当社

③ 受託者             :みずほ信託銀行株式会社

                   (再信託受託者:株式会社日本カストディ銀行)

④ 受益者             :取締役(社外取締役及び非常勤取締役を除きます。)のうち

                   役員株式給付規程に定める受益者要件を満たす者

⑤ 信託管理人           :当社と利害関係のない第三者を選定

⑥ 信託の種類           :金銭信託以外の金銭の信託(他益信託)

⑦ 本信託契約の締結日       :2022年9月30日

⑧ 金銭を信託する日        :2022年9月30日

⑨ 信託の期間           :2022年9月30日から信託が終了するまで

                   (特定の終了期日は定めず、本制度が継続する限り信託は継続

                     します。)

 

信託に関する会計処理については「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 平成27年3月26日)に準じて総額法を適用しております。これにより信託として保有する当社株式を、信託における帳簿価額で株主資本の「自己株式」に59,886千円(9,400株)計上しております。

 

 

 

2.従業員に信託を通じて自社の株式を交付する取引

当社は、2021年11月22日付で「株式給付信託(J-ESOP)」(以下「本制度」といい、本制度に関してみずほ信託銀行株式会社と締結した信託契約に基づいて設定される信託を「本信託」という。)の導入を公表し、2022年9月20日開催の取締役会で、本制度の詳細を決定しております。

(1) 本信託の概要

① 名称              :株式給付信託(J-ESOP)

② 委託者             :当社

③ 受託者             :みずほ信託銀行株式会社

                   (再信託受託者:株式会社日本カストディ銀行)

④ 受益者             :当社の従業員並びに当社子会社の取締役及び従業員のうち

                                     従業員株式給付規程に定める受益者要件を満たす者

⑤ 信託管理人           :当社の従業員から選定

⑥ 信託の種類           :金銭信託以外の金銭の信託(他益信託)

⑦ 本信託契約の締結日       :2022年9月30日

⑧ 金銭を信託する日        :2022年9月30日

⑨ 信託の期間           :2022年9月30日から信託が終了するまで

                  (特定の終了期日は定めず、本制度が継続する限り信託は継続

                   します。)

 

信託に関する会計処理については「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 平成27年3月26日)に準じて総額法を適用しております。これにより信託として保有する当社株式を、信託における帳簿価額で株主資本の「自己株式」に59,878千円(9,400株)計上しております。

 

3.包括加盟店契約等に関する事項

当社は、継続的役務を提供する加盟店が提供完了前に経営破綻などに陥り、継続的役務の提供が出来なくなった場合、包括加盟店契約等に基づき、当該加盟店の未消化役務残高の一部を負担する可能性があります。

 

(連結貸借対照表関係)

※  有形固定資産の減価償却累計額

 

 

前連結会計年度
(2022年9月30日)

当連結会計年度
(2023年9月30日)

有形固定資産の減価償却累計額

72,536

千円

97,974

千円

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 期末棚卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含

      まれております(△は戻入額)。

 

 

前連結会計年度

(自  2021年10月1日

至  2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至  2023年9月30日)

 

5,680

千円

24,050

千円

 

 

※3  固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2021年10月1日

至  2022年9月30日)

当連結会計年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

ソフトウエア仮勘定

千円

11,920

千円

工具、器具及び備品

 

2,394

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

1.発行済株式の種類及び総数に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度期末

普通株式(株)(注)

4,106,320

23,790

4,130,110

 

(注)普通株式の発行済株式数の増加23,790株は、ストック・オプションの行使に伴う新株の発行による増加であります。

 

2.自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度期末

普通株式(株)(注)

65

61

126

 

(注)自己株式の増加61株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

 

3.新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

4.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2021年11月22日
取締役会

普通株式

209,419

51.00

2021年9月30日

2021年12月20日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年11月21日
取締役会

普通株式

利益剰余金

239,539

58.00

2022年9月30日

2022年12月19日

 

 

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

1.発行済株式の種類及び総数に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度期末

普通株式(株)(注)

4,130,110

4,175,230

8,305,340

 

(注)普通株式の発行済株式数の増加は、2023年1月17日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行ったことによる増加4,130,110株、ストック・オプションの行使に伴う新株の発行による増加45,120株であります。

 

2.自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度期末

普通株式(株)(注)

126

19,062

19,188

 

(注)1.当連結会計年度期末の自己株式数には、株式給付信託(BBT及びJ-ESOP)の所有する当社株式が18,800株含まれております。

2.自己株式の増加は、単元未満株式の買取りによる増加97株、株式給付信託(BBT及びJ-ESOP)による取得9,400株及び2023年1月17日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行ったことによる増加9,565株であります。

 

3.新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

4.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年11月21日
取締役会

普通株式

239,539

58.00

2022年9月30日

2022年12月19日

 

(注)2023年1月17日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。「1株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の実際の配当額を記載しております。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年11月20日
取締役会

普通株式

利益剰余金

382,027

46.00

2023年9月30日

2023年12月19日

 

(注)2023年11月20日取締役会の決議による配当金の総額には、株式給付信託(BBT及びJ-ESOP)の所有する当社株式に対する配当金864千円が含まれております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

現金及び預金

2,519,185

千円

4,015,682

千円

株式給付信託BBT及びJ-ESOP

別段預金

△132,000

 

△12,000

 

現金及び現金同等物

2,387,185

 

4,003,682

 

 

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については安全性の高い金融商品で運用し、資金調達は原則として、営業活動によるキャッシュ・フローのほか、これまで蓄積してきた内部留保で賄い、必要に応じ銀行等金融機関からの借入とする方針であります。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、管理部門が与信管理規程等に従い取引先ごとの期日管理及び残高確認を行うとともに、主な取引先の信用状況を毎月把握する体制としております。

敷金は、主に事業所の賃借に伴う敷金であります。敷金は差入れ先の信用リスクに晒されておりますが、差入れ先の信用状況を把握しております。

買掛金は、1年以内の支払期日となっております。また、買掛金は流動性リスクに晒されておりますが、当該リスクにつきましては、月次単位での支払予定を把握するなどの方法により、当該リスクを管理しております。

未払法人税等は、決算日から3ヶ月以内に納付する予定となっております。

預り金は、主に包括加盟店契約による加盟店に対する預り金であり、翌月までには大半が支払われることになります。

長期借入金は、主に運転資金であり、固定金利で調達しております。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

営業債権については、管理部門が与信管理規程等に従い取引先ごとの期日管理及び残高確認を行うとともに、主な取引先の信用状況を毎月把握する体制としております。

 

② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社グループは、各部署等からの報告に基づき資金の流動性を把握し、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

 

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(2022年9月30日)

(単位:千円) 

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

 敷金

47,801

35,767

△12,033

資産計

47,801

35,767

△12,033

 

 現金及び預金、売掛金、買掛金、未払法人税等、預り金については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似していることから、記載を省略しております。

 

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

(単位:千円) 

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

 敷金

47,033

31,247

△15,786

資産計

47,033

31,247

△15,786

 長期借入金

1,500,000

1,486,757

△13,242

負債計

1,500,000

1,486,757

△13,242

 

 現金及び預金、売掛金、買掛金、未払法人税等、預り金については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似していることから、記載を省略しております。

 

(注)1. 金銭債権の決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年9月30日)

(単位:千円) 

 

1年以内

1年超5年以内

5年超10年以内

10年超

 敷金

47,801

合計

47,801

 

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

(単位:千円) 

 

1年以内

1年超5年以内

5年超10年以内

10年超

 敷金

47,033

合計

47,033

 

 

 

2. 長期借入金の決算日後の返済予定額

当連結会計年度(2023年9月30日)

(単位:千円) 

 

1年以内

1年超5年以内

5年超10年以内

10年超

 長期借入金

1,500,000

合計

1,500,000

 

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における調整されていない相場価格により算定した時価

レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれの属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

   前連結会計年度(2022年9月30日

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

 敷金

35,767

35,767

資産計

35,767

35,767

 

 

   当連結会計年度(2023年9月30日

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

 敷金

31,247

31,247

資産計

31,247

31,247

 長期借入金

1,486,757

1,486,757

負債計

1,486,757

1,486,757

 

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

 敷金

敷金については、償還予定時期を合理的に見積り、将来のキャッシュ・フローをリスクフリーレートで割り引いた現在価値によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。

長期借入金

長期借入金については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社は、確定拠出制度を採用しております。

 

2.確定拠出制度

当社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度14,692千円、当連結会計年度19,378千円であります。

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

 

名称

第2回新株予約権

第3回新株予約権

決議年月日

2016年11月21日

2018年9月18日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役  3名

当社従業員  10名

親会社従業員 3名

子会社取締役 2名

子会社従業員 2名

当社取締役  1名

当社従業員  16名

子会社従業員 1名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1

普通株式 300,000株

普通株式 116,340株

付与日

2016年11月30日

2018年9月28日

権利確定条件

(注)2

(注)2

対象勤務期間

定めはありません。

定めはありません。

権利行使期間

自 2018年12月3日

至 2026年10月30日

自 2020年9月29日

至 2028年8月28日

 

(注) 1.株式数に換算して記載しております。なお、2020年2月14日付株式分割(普通株式1株につき30株の割合)及び2023年1月17日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

2.「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2023年9月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

 

第2回新株予約権

第3回新株予約権

権利確定前(株)

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後(株)

 

 

前連結会計年度末

49,020

30,240

権利確定

権利行使

24,600

20,520

失効

未行使残

24,420

9,720

 

(注)2020年2月14日付株式分割(普通株式1株につき30株の割合)及び2023年1月17日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

② 単価情報

 

第2回新株予約権

第3回新株予約権

権利行使価格(円)

484

584

行使時平均株価(円)

8,340

8,340

付与日における公正な
評価単価(円)

 

(注)2020年2月14日付株式分割(普通株式1株につき30株の割合)及び2023年1月17日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の価格に換算して記載しております。

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

ストック・オプションの付与時点においては、当社は未公開企業であったため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積り方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。

また、単位当たりの本源的価値を算定するための基礎となる当社株式の評価方法は類似会社比準方式等によっております。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額   

346,095千円

 

(2) 当連結会計年度において権利行使された

ストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

352,410千円

 

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2022年9月30日)

 

当連結会計年度
(2023年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

賞与引当金

74,979

千円

 

121,739

千円

税務上の繰越欠損金(注)

53,809

 

 

42,092

 

減価償却超過額

19,033

 

 

40,167

 

未払事業税

17,556

 

 

23,218

 

未払法定福利費

10,917

 

 

20,159

 

商品評価損

12,664

 

 

5,300

 

その他

3,327

 

 

10,872

 

繰延税金資産小計

192,289

 

 

263,550

 

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△53,809

 

 

△25,890

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△616

 

 

△18

 

評価性引当額小計

△54,426

 

 

△25,909

 

繰延税金資産合計

137,863

 

 

237,641

 

 

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

顧客関連資産

△26,217

 

 

△13,108

 

繰延税金負債合計

△26,217

 

 

△13,108

 

繰延税金資産(負債)純額

111,645

 

 

224,532

 

 

 

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

 前連結会計年度(2022年9月30日

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

53,809

53,809

評価性引当額

△53,809

△53,809

繰延税金資産

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

 当連結会計年度(2023年9月30日

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

42,092

42,092

評価性引当額

△25,890

△25,890

繰延税金資産

16,202

16,202

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2022年9月30日)

 

当連結会計年度
(2023年9月30日)

法定実効税率

30.62

 

30.62

(調整)

 

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

3.20

 

 

3.43

 

連結子会社との税率差異

1.50

 

 

1.47

 

のれん償却額

1.75

 

 

1.24

 

住民税均等割

0.36

 

 

0.25

 

評価性引当額の増減

△0.44

 

 

△2.59

 

賃上げ促進税制による税額控除

 

 

△4.88

 

人材確保等促進税制による税額控除

△1.22

 

 

 

その他

△0.13

 

 

△0.61

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

35.64

 

 

28.93

 

 

 

(資産除去債務関係)

当社及び連結子会社の本社事務所に係る不動産賃貸契約に基づき、退去時における原状回復に係る義務を資産除去債務として認識しております。

なお、資産除去債務の負債計上に代えて、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用計上する方法によっております。

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

財又はサービスの種類別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

品目

顧客との契約から
生じる収益

外部顧客への
売上高

収益認識の時期

一時点で
移転される財

又はサービス

一定期間に

わたり
移転される財

又はサービス

イニシャル

7,162,832

7,162,832

7,144,190

18,641

ストック

865,597

865,597

845,852

19,744

フィー

1,316,944

1,316,944

1,316,944

スプレッド

950,080

950,080

950,080

合計

10,295,454

10,295,454

10,257,068

38,386

 

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

品目

顧客との契約から
生じる収益

外部顧客への
売上高

収益認識の時期

一時点で
移転される財

又はサービス

一定期間に

わたり
移転される財

又はサービス

イニシャル

11,116,720

11,116,720

11,054,332

62,388

ストック

1,243,892

1,243,892

1,215,118

28,773

フィー

2,396,603

2,396,603

2,396,603

スプレッド

1,151,852

1,151,852

1,151,852

合計

15,909,069

15,909,069

15,817,907

91,162

 

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (4) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

(1) 顧客との契約から生じた債権及び契約負債の残高等

  顧客との契約から生じた債権、契約負債の残高は以下のとおりであります。

 

(単位:千円)

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

521,859

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

630,851

契約負債(期首残高)

47,640

契約負債(期末残高)

34,343

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

履行義務に関する契約において、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は以下のとおりであります。

 

(単位:千円)

1年以内

18,851

1年超2年以内

14,299

2年超3年以内

1,191

合計

 34,343

 

 

 

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

(1) 顧客との契約から生じた債権及び契約負債の残高等

  顧客との契約から生じた債権、契約負債の残高は以下のとおりであります。

 

(単位:千円)

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

630,851

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

920,725

契約負債(期首残高)

34,343

契約負債(期末残高)

89,224

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社グループは、当初の予想契約期間が1年以内の契約について実務上の便法を使用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。

履行義務に関する契約において、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は以下のとおりであります。

 

(単位:千円)

1年以内

21,809

1年超2年以内

8,701

2年超3年以内

7,509

3年超

4,736

合計

42,757