|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2022年11月30日) |
当事業年度 (2023年11月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
電子記録債権 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
従業員に対する長期貸付金 |
|
|
|
敷金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2022年11月30日) |
当事業年度 (2023年11月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払賞与 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
返金負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
長期預り敷金 |
|
|
|
長期預り保証金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
役員退職積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年12月１日 至 2022年11月30日) |
当事業年度 (自 2022年12月１日 至 2023年11月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
製品売上高 |
|
|
|
商品売上高 |
|
|
|
売上高合計 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
製品売上原価 |
|
|
|
製品期首棚卸高 |
|
|
|
当期製品製造原価 |
|
|
|
原材料売上原価 |
|
|
|
合計 |
|
|
|
製品他勘定振替高 |
|
|
|
製品期末棚卸高 |
|
|
|
製品売上原価 |
|
|
|
商品売上原価 |
|
|
|
商品期首棚卸高 |
|
|
|
当期商品仕入高 |
|
|
|
合計 |
|
|
|
商品他勘定振替高 |
|
|
|
商品期末棚卸高 |
|
|
|
商品売上原価 |
|
|
|
売上原価合計 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益又は営業損失（△） |
|
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
|
|
受取賃貸料 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
倉庫保管料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
廃棄物処理費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
|
△ |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
|
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
△ |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
【製造原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
当事業年度 （自 2022年12月１日 至 2023年11月30日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 原材料費 |
|
2,466,498 |
79.1 |
1,826,230 |
75.4 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
334,026 |
10.7 |
317,613 |
13.1 |
|
Ⅲ 経費 |
|
317,933 |
10.2 |
278,643 |
11.5 |
|
（減価償却費） |
|
(62,930) |
(2.0) |
(70,325) |
(2.9) |
|
（その他） |
|
(255,002) |
(8.2) |
(208,317) |
(8.6) |
|
当期総製造費用 |
|
3,118,457 |
100.0 |
2,422,487 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
84,321 |
|
79,968 |
|
|
合計 |
|
3,202,779 |
|
2,502,456 |
|
|
他勘定振替高 |
※１ |
22,813 |
|
21,364 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
79,968 |
|
46,049 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
3,099,996 |
|
2,435,042 |
|
原価計算の方法は実際組別総合原価計算によっております。
※１ 他勘定振替高
主に原材料の売上原価への振替であります。
前事業年度（自 2021年12月１日 至 2022年11月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
|||||
|
|
別途積立金 |
役員退職積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
自己株式の取得 |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
当事業年度（自 2022年12月１日 至 2023年11月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
|||||
|
|
別途積立金 |
役員退職積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
① 満期保有目的債券
償却原価法（定額法）によっております。
② 子会社株式及び関連会社株式
総平均法による原価法によっております。
③ その他有価証券
・市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により算定、売却原価は総平均法により算定）によっております。
・市場価格のない株式等
総平均法による原価法によっております。
(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法
主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
なお、製品のうち経時変化等による不良品については評価減を行っております。
２．固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ７～50年
機械装置 ８年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
③ リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、回収不能見込額を計上しております。
ａ．一般債権
貸倒実績率法によっております。
ｂ．貸倒懸念債権及び破産更生債権
財務内容評価法によっております。
② 賞与引当金
従業員への賞与支払いに備えるため、支給見込額のうちの当事業年度負担額を計上しております。
③ 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
④ 役員退職慰労引当金
役員及び執行役員に対する退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
主に農薬の製造及び販売をしております。製品の販売につきましては、製品を顧客に引き渡した時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断しておりますが、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間であるため、出荷時点で収益を認識しております。また、収益は、契約に定める価格からリベート、値引き及び返品等の見積りを控除した金額で算定しております。
繰延税金資産の回収可能性
(1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 （2022年11月30日） |
当事業年度 （2023年11月30日） |
|
繰延税金資産（貸借対照表計上額） |
94,256千円 |
90,502千円 |
|
相殺前の繰延税金資産 |
177,824 |
180,784 |
|
相殺前の繰延税金負債 |
83,568 |
90,281 |
(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産の回収可能性は、将来の税金負担額を軽減する効果を有するかどうかで判断しております。当該判断は、収益力に基づく一時差異等加減算前課税所得の十分性、タックス・プランニングに基づく一時差異等加減算前課税所得の十分性及び将来加算一時差異の十分性のいずれかを満たしているかどうかにより判断しております。
当該見積り及び当該仮定について、将来の不確実な経済条件の変動等により見直しが必要となった場合、翌事業年度の財務諸表において認識する繰延税金資産及び法人税等調整額の金額に重要な影響を与える可能性があります。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （2022年11月30日） |
当事業年度 （2023年11月30日） |
|
短期金銭債権 |
52,404千円 |
50,110千円 |
|
短期金銭債務 |
9,412 |
8,518 |
※２ 担保設定状況について
担保資産
|
|
前事業年度 （2022年11月30日） |
当事業年度 （2023年11月30日） |
||
|
建物 |
89,623千円 |
(89,623)千円 |
98,277千円 |
(98,277)千円 |
|
構築物 |
27,440 |
(27,440) |
25,258 |
(25,258) |
|
機械及び装置 |
34,318 |
(34,318) |
107,846 |
(107,846) |
|
土地 |
38,441 |
(36,562) |
38,441 |
(36,562) |
|
投資有価証券 |
143,022 |
(－) |
138,548 |
(－) |
|
合計 |
332,847 |
(187,945) |
408,372 |
(269,824) |
担保付債務
|
|
前事業年度 （2022年11月30日） |
当事業年度 （2023年11月30日） |
||
|
長期借入金 |
1,040,550千円 |
(1,040,550)千円 |
1,000,044千円 |
(1,000,044)千円 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
648,145 |
(648,145) |
631,886 |
(631,886) |
|
合計 |
1,688,695 |
(1,688,695) |
1,631,930 |
(1,631,930) |
上記のうち（ ）内書は工場財団抵当並びに当該債務を示しております。
３ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。
この契約に基づく借入実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2022年11月30日） |
当事業年度 （2023年11月30日） |
|
当座貸越極度額 |
1,100,000千円 |
1,100,000千円 |
|
借入実行残高 |
－ |
－ |
|
差引額 |
1,100,000 |
1,100,000 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
当事業年度 （自 2022年12月１日 至 2023年11月30日） |
||
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
|
|
売上高 |
|
180,195千円 |
|
149,516千円 |
|
仕入高 |
|
23,289 |
|
42,292 |
※2 製品、商品の他勘定への振替は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
当事業年度 （自 2022年12月１日 至 2023年11月30日） |
||
|
販売費及び一般管理費 |
|
12,303千円 |
|
11,234千円 |
※3 販売費及び一般管理費の割合は、おおよそ次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
当事業年度 （自 2022年12月１日 至 2023年11月30日） |
||
|
販売費 |
|
63％ |
|
62％ |
|
一般管理費 |
|
37％ |
|
38％ |
販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
当事業年度 （自 2022年12月１日 至 2023年11月30日） |
|
従業員給料 |
|
|
|
試験研究費 |
|
|
|
運賃 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
|
※４ 固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
当事業年度 （自 2022年12月１日 至 2023年11月30日） |
||
|
車両運搬具 |
|
－千円 |
|
682千円 |
|
工具、器具及び備品 |
|
－ |
|
90 |
|
計 |
|
－ |
|
773 |
※５ 固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
当事業年度 （自 2022年12月１日 至 2023年11月30日） |
||
|
建物 |
|
416千円 |
|
0千円 |
|
構築物 |
|
1,410 |
|
148 |
|
機械及び装置 |
|
700 |
|
1,056 |
|
車両運搬具 |
|
－ |
|
0 |
|
工具、器具及び備品 |
|
5 |
|
55 |
|
計 |
|
2,532 |
|
1,260 |
子会社株式及び関連会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 （千円） |
当事業年度 （千円） |
|
子会社株式 関連会社株式 |
15,442 32,611 |
15,442 32,611 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年11月30日） |
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当事業年度 （2023年11月30日） |
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繰延税金資産 |
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退職給付引当金 |
101,944千円 |
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104,117千円 |
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返金負債 |
55,185 |
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47,303 |
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賞与引当金 |
2,181 |
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2,117 |
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役員退職慰労引当金 |
22,539 |
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25,010 |
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未払事業税及び事業所税 |
6,169 |
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1,763 |
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繰越欠損金 |
－ |
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12,374 |
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その他 |
8,074 |
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7,526 |
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繰延税金資産小計 |
196,094 |
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200,212 |
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評価性引当額 |
△18,269 |
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△19,428 |
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繰延税金資産合計 |
177,824 |
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180,784 |
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繰延税金負債 |
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その他有価証券評価差額金 |
△83,568 |
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△90,281 |
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繰延税金負債合計 |
△83,568 |
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△90,281 |
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繰延税金資産の純額 |
94,256 |
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90,502 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 （2022年11月30日） |
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当事業年度 （2023年11月30日） |
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法定実効税率 |
30.5％ |
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当事業年度は、税引前当期純損失を計上しておりますので該当事項はありません。 |
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（調整） |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.4 |
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.7 |
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住民税均等割 |
1.0 |
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評価性引当額の増減額 |
0.4 |
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過年度法人税 |
－ |
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税額控除 |
△1.3 |
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税務調査による影響額 |
－ |
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その他 |
△0.0 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
30.4 |
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顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項 (収益認識関係)」に記載した内容と同一であります。
（単位：千円）
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区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
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有形固定資産 |
建物 |
181,726 |
25,635 |
0 |
16,569 |
190,791 |
996,724 |
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構築物 |
67,266 |
2,295 |
148 |
5,608 |
63,804 |
162,162 |
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機械及び装置 |
135,589 |
97,130 |
0 |
43,535 |
189,184 |
1,626,956 |
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車両運搬具 |
1,697 |
7,400 |
0 |
3,908 |
5,188 |
37,638 |
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工具、器具及び備品 |
37,129 |
6,169 |
48 |
14,183 |
29,067 |
350,114 |
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土地 |
298,344 |
－ |
－ |
－ |
298,344 |
－ |
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リース資産 |
34,440 |
18,294 |
－ |
16,888 |
35,845 |
46,480 |
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建設仮勘定 |
22,800 |
－ |
22,800 |
－ |
－ |
－ |
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有形固定資産計 |
778,994 |
156,924 |
22,996 |
100,694 |
812,227 |
3,220,076 |
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無形固定資産 |
ソフトウエア |
1,767 |
－ |
－ |
1,367 |
400 |
9,877 |
|
その他 |
－ |
100 |
－ |
5 |
94 |
5 |
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|
無形固定資産計 |
1,767 |
100 |
－ |
1,372 |
494 |
9,882 |
（注）当期増加額のうち主なものは次のとおりです。
建物 事務所屋根防水工事（本社） 7,382千円
倉庫屋根カバールーフ工事（鹿児島工場） 3,700千円
工場屋根カバールーフ工事（深谷工場） 2,910千円
トイレ改修工事（深谷研究棟） 3,900千円
機械及び装置 ラップラウンドオートケーサー（鹿児島工場） 76,000千円
（単位：千円）
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区分 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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賞与引当金 |
7,151 |
6,943 |
7,151 |
6,943 |
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役員退職慰労引当金 |
73,900 |
8,100 |
－ |
82,000 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。