第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年10月１日から2026年３月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年９月30日)

当中間連結会計期間

(2026年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

9,395,236

7,937,292

受取手形及び売掛金

3,084,137

3,248,105

その他

628,076

782,092

貸倒引当金

△84,492

△97,227

流動資産合計

13,022,957

11,870,263

固定資産

 

 

有形固定資産

368,529

358,227

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

47,345

36,276

その他

1,961

1,704

無形固定資産合計

49,306

37,980

投資その他の資産

1,373,183

1,385,042

固定資産合計

1,791,019

1,781,250

資産合計

14,813,976

13,651,513

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

582,586

643,801

１年内返済予定の長期借入金

1,370,568

1,145,625

未払金

1,130,495

1,157,931

未払法人税等

87,674

126,759

賞与引当金

393,148

354,250

その他

646,139

573,797

流動負債合計

4,210,612

4,002,165

固定負債

 

 

長期借入金

3,130,531

2,607,700

資産除去債務

168,851

169,481

賞与引当金

14,250

12,072

その他

－

1,951

固定負債合計

3,313,632

2,791,205

負債合計

7,524,244

6,793,370

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,900,629

2,996,111

資本剰余金

2,940,639

3,036,121

利益剰余金

1,447,912

825,467

自己株式

△1,712

△1,819

株主資本合計

7,287,469

6,855,880

新株予約権

2,263

2,263

純資産合計

7,289,732

6,858,143

負債純資産合計

14,813,976

13,651,513

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年10月１日

　至　2025年３月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年10月１日

　至　2026年３月31日)

売上高

8,227,717

8,164,101

売上原価

1,623,470

2,052,653

売上総利益

6,604,247

6,111,448

販売費及び一般管理費

※ 6,567,352

※ 6,531,827

営業利益又は営業損失（△）

36,895

△420,379

営業外収益

 

 

受取利息

2,463

11,887

還付消費税等

4,932

5,888

その他

22,438

3,756

営業外収益合計

29,834

21,532

営業外費用

 

 

支払利息

3,970

22,749

株式交付費

14,315

－

支払補償費

－

45,412

その他

1,094

5,189

営業外費用合計

19,380

73,352

経常利益又は経常損失（△）

47,348

△472,199

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）

47,348

△472,199

法人税、住民税及び事業税

164,031

85,161

法人税等調整額

16,227

65,084

法人税等合計

180,258

150,246

中間純損失（△）

△132,909

△622,445

親会社株主に帰属する中間純損失（△）

△132,909

△622,445

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年10月１日

　至　2025年３月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年10月１日

　至　2026年３月31日)

中間純損失（△）

△132,909

△622,445

中間包括利益

△132,909

△622,445

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

△132,909

△622,445

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年10月１日

　至　2025年３月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年10月１日

　至　2026年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）

47,348

△472,199

減価償却費

50,974

45,345

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△4,094

12,734

賞与引当金の増減額（△は減少）

382

△41,075

受取利息

△2,463

△11,887

為替差損益（△は益）

△1,269

625

支払利息

3,970

22,749

株式交付費

14,315

－

支払補償費

－

45,412

投資事業組合運用損益（△は益）

1,094

－

売上債権の増減額（△は増加）

△79,659

△163,967

仕入債務の増減額（△は減少）

161,840

61,214

未払金の増減額（△は減少）

504,711

26,914

その他の資産の増減額（△は増加）

△162,055

△7,636

その他の負債の増減額（△は減少）

△21,508

△144,046

未払消費税等の増減額（△は減少）

△131,711

62,933

その他

1,291

△355

小計

383,166

△563,238

利息及び配当金の受取額

2,463

11,887

利息の支払額

△3,964

△23,345

補償費の支払額

－

△45,412

法人税等の支払額

△224,890

△35,302

営業活動によるキャッシュ・フロー

156,774

△655,411

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△7,702

△14,711

有形固定資産の売却による収入

－

231

無形固定資産の取得による支出

△44,265

△3,400

敷金及び保証金の差入による支出

△3,401

△35,122

敷金及び保証金の回収による収入

263

－

貸付けによる支出

△3,780

△3,540

貸付金の回収による収入

1,270

1,890

投資活動によるキャッシュ・フロー

△57,615

△54,651

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△528,075

△747,774

株式の発行による収入

2,513,154

－

自己株式の取得による支出

△990

△106

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,984,089

△747,880

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

2,083,248

△1,457,943

現金及び現金同等物の期首残高

4,988,577

9,395,236

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 7,071,826

※ 7,937,292

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当中間連結会計期間において、新たに設立した株式会社Spiral Partners、株式会社Spark Nova及び株式会社Advanced Strategy＆Consultingを連結の範囲に含めております。

 

　また、2026年２月28日を効力発生日として当社を吸収合併存続会社、株式会社Velocityを吸収合併消滅会社とする吸収合併を行ったことにより、当中間連結会計期間より株式会社Velocityを連結の範囲から除外しております。

 
（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 
（中間連結損益計算書関係）

※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります

 

前中間連結会計期間

（自  2024年10月１日

　　至  2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自  2025年10月１日

　　至  2026年３月31日）

給料及び手当

982,011千円

1,174,092千円

広告宣伝費

3,651,995

3,380,483

貸倒引当金繰入額

35,674

34,120

賞与引当金繰入額

207,646

230,543

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

至　2026年３月31日）

現金及び預金勘定

7,071,826千円

7,937,292千円

現金及び現金同等物

7,071,826

7,937,292

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年10月１日　至　2025年３月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2025年１月29日付で公募増資の払込を受け、資本金及び資本剰余金がそれぞれ1,082,250千円増加しました。

　また、2025年２月27日付でオーバーアロットメント方式の第三者割当増資の払込を受け、資本金及び資本剰余金がそれぞれ181,485千円増加しました。

　さらに、譲渡制限付株式報酬としての新株発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ148,081千円増加しております。

　結果として、前中間連結会計期間末において資本金が2,900,629千円、資本剰余金が2,940,639千円となっております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年10月１日　至　2026年３月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年10月１日　至　2025年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

中間連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

レガシー産業DX

DXコンサルティング

金融DX

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

5,580,025

2,647,692

－

8,227,717

－

8,227,717

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

5,058

－

5,058

△5,058

－

計

5,580,025

2,652,750

－

8,232,776

△5,058

8,227,717

セグメント利益

又は損失（△）

600,532

1,087,385

△518,321

1,169,596

△1,132,701

36,895

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,132,701千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年10月１日　至　2026年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

中間連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

レガシー産業DX

DXコンサルティング

金融DX

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

5,568,044

2,596,057

－

8,164,101

－

8,164,101

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

16,574

－

16,574

△16,574

－

計

5,568,044

2,612,632

－

8,180,676

△16,574

8,164,101

セグメント利益

又は損失（△）

674,560

844,209

△822,359

696,410

△1,116,789

△420,379

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,116,789千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自　2024年10月１日　至　2025年３月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

レガシー産業DX

DXコンサルティング

金融DX

一時点で移転されるサービス

5,580,025

565,010

－

6,145,035

一定の期間にわたり移転されるサービス

－

2,082,682

－

2,082,682

顧客との契約から生じる収益

5,580,025

2,647,692

－

8,227,717

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

5,580,025

2,647,692

－

8,227,717

 

当中間連結会計期間（自　2025年10月１日　至　2026年３月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

レガシー産業DX

DXコンサルティング

金融DX

一時点で移転されるサービス

5,568,044

553,335

－

6,121,379

一定の期間にわたり移転されるサービス

－

2,042,721

－

2,042,721

顧客との契約から生じる収益

5,568,044

2,596,057

－

8,164,101

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

5,568,044

2,596,057

－

8,164,101

 
（１株当たり情報）

１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

  至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

  至　2026年３月31日）

１株当たり中間純損失（△）

△12.18円

△54.19円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）

△132,909

△622,445

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）

△132,909

△622,445

普通株式の期中平均株式数（株）

10,916,567

11,486,040

（注）前中間連結会計期間及び当中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在するものの、1株当たり中間純損失であるため、記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。