第４【経理の状況】

１　中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年10月１日から2026年３月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年９月30日)

当中間連結会計期間

(2026年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

16,367,521

15,001,275

受取手形及び売掛金

9,895,123

11,083,897

営業投資有価証券

1,259,003

1,413,575

その他

1,995,130

2,073,241

貸倒引当金

△119,136

△115,214

流動資産合計

29,397,643

29,456,776

固定資産

 

 

有形固定資産

681,838

968,149

無形固定資産

 

 

のれん

1,367,972

1,303,492

顧客関連資産

2,815,363

2,658,954

その他

602,808

648,595

無形固定資産合計

4,786,144

4,611,042

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,004,720

4,391,751

その他

1,455,058

1,476,961

貸倒引当金

△115,197

△115,197

投資その他の資産合計

5,344,581

5,753,515

固定資産合計

10,812,564

11,332,707

資産合計

40,210,208

40,789,483

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年９月30日)

当中間連結会計期間

(2026年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

6,806,416

7,349,279

短期借入金

6,407,843

6,410,267

１年内返済予定の長期借入金

2,308,446

2,159,311

１年内償還予定の社債

360,000

360,000

未払法人税等

208,317

292,989

契約負債

187,761

122,146

賞与引当金

314,836

111,164

役員賞与引当金

75,278

25,845

関係会社整理損失引当金

72,312

76,214

本社移転費用引当金

50,289

50,289

その他

1,966,115

2,111,428

流動負債合計

18,757,618

19,068,936

固定負債

 

 

社債

280,000

100,000

長期借入金

8,074,834

7,008,197

繰延税金負債

875,242

917,129

その他

79,394

4,646

固定負債合計

9,309,471

8,029,973

負債合計

28,067,090

27,098,910

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,552,049

3,552,049

資本剰余金

1,339,835

1,339,835

利益剰余金

6,012,767

7,411,246

自己株式

△723,597

△723,597

株主資本合計

10,181,054

11,579,533

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

124,628

195,322

為替換算調整勘定

187,680

198,807

その他の包括利益累計額合計

312,309

394,130

新株予約権

455,962

460,777

非支配株主持分

1,193,791

1,256,132

純資産合計

12,143,118

13,690,573

負債純資産合計

40,210,208

40,789,483

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年10月１日

　至　2025年３月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年10月１日

　至　2026年３月31日)

売上高

25,352,951

29,368,906

売上原価

18,352,856

20,646,056

売上総利益

7,000,095

8,722,850

販売費及び一般管理費

※ 6,879,488

※ 7,579,115

営業利益

120,607

1,143,735

営業外収益

 

 

受取利息

35,028

23,190

持分法による投資利益

312,078

478,939

為替差益

124,034

322,528

その他

14,788

27,533

営業外収益合計

485,931

852,190

営業外費用

 

 

支払利息

78,650

103,560

公開買付関連費用

181,752

453

その他

1,199

33,780

営業外費用合計

261,602

137,794

経常利益

344,935

1,858,131

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

-

99,934

新株予約権戻入益

58,749

1,879

その他

3

-

特別利益合計

58,753

101,814

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

14,477

237,550

関係会社整理損失引当金繰入額

4,921

-

その他

3,063

19,633

特別損失合計

22,463

257,183

税金等調整前中間純利益

381,225

1,702,762

法人税等

206,529

278,236

中間純利益

174,695

1,424,525

非支配株主に帰属する中間純利益又は非支配株主に帰属する中間純損失（△）

△32,209

26,046

親会社株主に帰属する中間純利益

206,905

1,398,479

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年10月１日

　至　2025年３月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年10月１日

　至　2026年３月31日)

中間純利益

174,695

1,424,525

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

53,556

64,904

為替換算調整勘定

18,713

33,648

持分法適用会社に対する持分相当額

△8,191

19,561

その他の包括利益合計

64,079

118,114

中間包括利益

238,774

1,542,640

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

251,179

1,480,299

非支配株主に係る中間包括利益

△12,404

62,340

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年10月１日

　至　2025年３月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年10月１日

　至　2026年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

381,225

1,702,762

減価償却費

495,196

537,404

のれん償却額

64,480

64,480

株式報酬費用

4,474

6,582

賞与引当金の増減額（△は減少）

△7,961

△211,909

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

8,147

△53,541

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△24,119

△8,890

関係会社整理損失引当金の増減額（△は減少）

1,802

735

受取利息及び受取配当金

△67,510

△23,850

支払利息

78,650

103,560

為替差損益（△は益）

△136,321

△254,009

持分法による投資損益（△は益）

△312,078

△478,939

資金調達費用

942

111

投資有価証券評価損益（△は益）

14,477

237,550

投資有価証券売却損益（△は益）

-

△99,934

投資事業組合運用損益（△は益）

△2,446

9,718

新株予約権戻入益

△58,749

△1,879

売上債権の増減額（△は増加）

483,399

△828,748

その他の資産の増減額（△は増加）

△129,942

△524,815

仕入債務の増減額（△は減少）

△575,643

270,792

その他の負債の増減額（△は減少）

△391,137

320,067

その他

15,501

34,166

小計

△157,611

801,412

利息及び配当金の受取額

69,423

31,911

利息の支払額

△62,720

△112,423

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△93,210

△213,966

営業活動によるキャッシュ・フロー

△244,119

506,933

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△149,235

△394,783

有形固定資産の売却による収入

204

58

無形固定資産の取得による支出

△184,560

△225,975

投資有価証券の取得による支出

△96,581

△59,536

投資有価証券の売却による収入

-

99,935

貸付けによる支出

△10,000

-

貸付金の回収による収入

25,679

22,554

敷金及び保証金の差入による支出

△19,606

△11,426

敷金及び保証金の回収による収入

19,507

10,621

投資事業組合からの分配による収入

11,231

12,878

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△135,354

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

△538,716

△545,673

 

 

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年10月１日

　至　2025年３月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年10月１日

　至　2026年３月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△187,754

4,989

長期借入れによる収入

5,000,000

-

長期借入金の返済による支出

△928,873

△1,219,922

社債の償還による支出

△180,112

△180,111

セール・アンド・リースバックによる収入

261,000

-

リース債務の返済による支出

△53,229

△93,631

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

△4,415,493

△6,453

その他

6,016

112

財務活動によるキャッシュ・フロー

△498,448

△1,495,016

現金及び現金同等物に係る換算差額

103,692

167,511

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△1,177,592

△1,366,246

現金及び現金同等物の期首残高

19,821,084

16,367,521

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

425,856

-

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 19,069,349

※ 15,001,275

 

【注記事項】

（会計上の見積りの変更）

（資産除去債務の見積りの変更）

　当中間連結会計期間において、建物賃貸借契約に伴う原状回復費用として計上している資産除去債務の一部について、退去時に必要とされる原状回復費用に関する新たな情報の入手に伴い、見積りの変更を行っております。

　この見積りの変更により、資産除去債務が8,371千円増加しております。また、当中間連結会計期間の営業利益及び経常利益がそれぞれ2,790千円減少し、税金等調整前当期純利益が5,580千円減少しております。

 

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

　　至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

　　至　2026年３月31日）

給与及び手当

2,913,813千円

3,276,538千円

賞与引当金繰入額

164,398

100,950

役員賞与引当金繰入額

20,900

25,235

のれん償却額

64,480

64,480

株式報酬費用

4,474

6,582

 
（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

至　2026年３月31日）

現金及び預金

19,069,349千円

15,001,275千円

現金及び現金同等物

19,069,349

15,001,275

 

（株主資本等関係）

前中間連結会計期間（自　2024年10月１日　至　2025年３月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当中間連結会計期間において、当社の連結子会社であるＵＵＵＭ株式会社の株式を非支配株主から追加取得したことにより、資本剰余金が2,370,996千円減少しております。

 

当中間連結会計期間（自　2025年10月１日　至　2026年３月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前中間連結会計期間（自　2024年10月１日　至　2025年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

中間連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

プロダクト事業

投資事業

クリエイター事業

その他事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

14,853,913

45,569

10,437,621

15,847

25,352,951

-

25,352,951

セグメント間の内部売上高又は振替高

125,899

-

73,749

345,293

544,943

△544,943

-

計

14,979,813

45,569

10,511,371

361,141

25,897,895

△544,943

25,352,951

セグメント利益又は損失（△）

348,606

△10,217

67,225

△286,621

118,992

1,614

120,607

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失（△）の合計は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　　該当事項はありません。

 

 

 

当中間連結会計期間（自　2025年10月１日　至　2026年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

中間連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

プロダクト事業

投資事業

クリエイター事業

その他事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

16,878,197

641,967

11,839,561

9,180

29,368,906

-

29,368,906

セグメント間の内部売上高又は振替高

68,670

-

160,933

576,824

806,429

△806,429

-

計

16,946,867

641,967

12,000,495

586,004

30,175,335

△806,429

29,368,906

セグメント利益又は損失（△）

471,075

591,724

1,098,543

△760,814

1,400,529

△256,794

1,143,735

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失（△）の合計は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　　該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　前連結会計年度におけるUUUM株式会社の完全子会社化および当中間連結会計期間期首の同社マーケティング部門の分社化に伴い、経営資源の配分、管理体制等の実態を適切に反映させるため、当中間連結会計期間より、報告セグメントの区分について、従来の「広告事業」を「プロダクト事業」へ、従来の「インフルエンサーマーケティング事業」を「クリエイター事業」へそれぞれ再定義の上で名称変更しております。

　これに合わせて、従来「その他事業」に区分していた一部を「プロダクト事業」に、従来「広告事業」に区分していた一部を「クリエイター事業」に統合しております。また、UUUM株式会社の本社機能について親会社である当社側への機能集約を進めたことから、当該費用を従来の「インフルエンサーマーケティング事業」から「その他事業」へ集計を変更しております。

　なお、このセグメント変更に伴い、前中間連結会計期間のセグメント情報については、変更後の名称を用いて表示しております。また、各セグメントの数値については、管理区分の変更の実態に基づき、組替え後の数値を記載しております。
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自　2024年10月１日　至　2025年３月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

プロダクト事業

投資事業

クリエイター事業

その他事業

北米

8,677,677

-

-

-

8,677,677

日本

3,595,482

13,724

10,351,814

15,847

13,976,869

アジア

2,580,753

-

85,807

-

2,666,560

顧客との契約から生じる収益

14,853,913

13,724

10,437,621

15,847

25,321,107

その他の収益

-

31,844

-

-

31,844

外部顧客への売上

14,853,913

45,569

10,437,621

15,847

25,352,951

 

当中間連結会計期間（自　2025年10月１日　至　2026年３月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

プロダクト事業

投資事業

クリエイター事業

その他事業

北米

10,655,594

-

-

-

10,655,594

日本

3,825,531

9,175

11,760,557

9,180

15,604,444

アジア

2,397,071

-

79,004

-

2,476,075

顧客との契約から生じる収益

16,878,197

9,175

11,839,561

9,180

28,736,114

その他の収益

-

632,792

-

-

632,792

外部顧客への売上

16,878,197

641,967

11,839,561

9,180

29,368,906

（注）当中間連結会計期間より報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第４  経理の状況  １  中間連結財務諸表  注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
なお、前中間連結会計期間のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

至　2026年３月31日）

(1）１株当たり中間純利益

11円91銭

80円48銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

206,905

1,398,479

普通株主に帰属しない金額（千円）

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

206,905

1,398,479

普通株式の期中平均株式数（株）

17,376,512

17,376,512

(2）潜在株式調整後１株当たり中間純利益

11円89銭

80円44銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

（千円）

△346

△150

（うち関連会社の発行する潜在株式の影響による持分法投資損益（千円））

（△346）

（△150）

普通株式増加数（株）

-

7,125

（うち新株予約権（株））

（-）

（7,125）

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

-

-

 

 
（重要な後発事象）

（株式取得による企業結合）

　当社の連結子会社である株式会社フリークアウト・インベストメントは、2026年4月、株式会社UDN SPORTS（以下「UDN SPORTS」）の一部株式を取得し、連結子会社化することを決定いたしました。

 

１.企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

　被取得企業の名称　　　株式会社UDN SPORTS

　事業の内容　　　　　　アスリートのマネジメント及び社会貢献活動の支援

(2) 企業結合を行う主な理由

　UDN SPORTSはこれまで、所属選手一人ひとりのキャリアと利益を最優先に考えることを基本姿勢として、エージェント事業を推進してまいりました。

　本グループ化によって、UDN SPORTSのエージェントとしての確固たる実績と当社グループが持つ様々なノウハウを融合し、従来のエージェント機能にとどまらず、アスリートの価値を最大化するサポートを提供いたします。具体的には、当社グループが最も得意とする広告案件の獲得と最先端アドテクノロジーの提供、インフルエンサーアセットとノウハウを活用した情報発信の多角化・最適化、そして北米やアジアを中心とした当社グループの海外拠点ネットワークを活用したグローバル展開の戦略的強化等を実施いたします。

　これにより、将来における日本発の「アスリート・バリュー最大化カンパニー」の創出を目指してまいります。

(3) 企業結合日

　2026年5月29日（予定）

(4) 企業結合の法的形式

　現金を対価とする株式取得

(5) 結合後企業の名称

　変更はありません。

(6) 取得する議決権比率

　現時点では確定しておりません。

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

　当社の連結子会社である株式会社フリークアウト・インベストメントが現金を対価として対象会社の株式を取得し連結子会社とすることから、同社を取得企業としております。

 

２. 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

　本株式取得に係る取得対価の額については、契約上の前提条件（他株主との譲渡契約手続等）が完了しておらず現時点では最終確定していないため、影響額を客観的に見積もることが困難であり、記載を省略しております。

 

３. 主要な取得関連費用の内容及び金額

　現時点では確定しておりません。

 

４. 発生したのれんの金額、発生原因、償却の方法及び償却期間

　現時点では確定しておりません。

 

５. 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

　現時点では確定しておりません。

 

 

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。