第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年10月１日から2026年３月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年９月30日)

当中間連結会計期間

(2026年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,417,293

853,260

売掛金

892,748

1,061,822

契約資産

86,679

34,687

商品

5,422

2,150

仕掛品

-

968

貯蔵品

108

105

その他

137,668

59,463

貸倒引当金

△13,062

△12,650

流動資産合計

2,526,857

1,999,809

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

196,195

199,103

減価償却累計額

△119,135

△129,171

建物附属設備（純額）

77,059

69,931

工具、器具及び備品

67,696

67,848

減価償却累計額

△38,956

△43,033

工具、器具及び備品（純額）

28,739

24,815

建設仮勘定

-

7,425

有形固定資産合計

105,799

102,172

無形固定資産

 

 

のれん

1,283,323

1,193,932

その他

57,053

50,105

無形固定資産合計

1,340,377

1,244,037

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

89,670

97,014

敷金

127,954

178,684

繰延税金資産

211,493

256,791

その他

93,350

104,112

投資その他の資産合計

522,469

636,603

固定資産合計

1,968,646

1,982,813

資産合計

4,495,504

3,982,622

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

106,607

154,321

１年内返済予定の長期借入金

353,636

259,822

未払金

731,611

510,608

未払費用

119,717

122,745

未払法人税等

159,621

148,634

未払消費税等

144,915

117,552

賞与引当金

178,084

153,171

役員賞与引当金

18,726

-

受注損失引当金

-

1,058

その他

35,171

27,901

流動負債合計

1,848,091

1,495,814

固定負債

 

 

長期借入金

789,843

664,365

退職給付に係る負債

167,537

181,836

資産除去債務

95,814

95,855

その他

63,828

44,900

固定負債合計

1,117,024

986,958

負債合計

2,965,115

2,482,773

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年９月30日)

当中間連結会計期間

(2026年３月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

193,661

193,661

資本剰余金

103,661

103,661

利益剰余金

1,718,363

1,656,181

自己株式

△520,426

△499,139

株主資本合計

1,495,259

1,454,364

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

10,665

15,695

その他の包括利益累計額合計

10,665

15,695

新株予約権

24,463

29,789

純資産合計

1,530,388

1,499,849

負債純資産合計

4,495,504

3,982,622

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年10月１日

　至　2025年３月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年10月１日

　至　2026年３月31日)

売上高

4,071,247

4,477,522

売上原価

2,893,746

3,299,428

売上総利益

1,177,501

1,178,093

販売費及び一般管理費

※ 799,220

※ 1,057,707

営業利益

378,281

120,386

営業外収益

 

 

受取利息

349

976

未払配当金除斥益

280

204

共済解約手当金

-

8,000

雑収入

1,012

2,201

営業外収益合計

1,641

11,382

営業外費用

 

 

支払利息

2,003

7,454

為替差損

-

122

雑損失

1,746

8,882

営業外費用合計

3,750

16,459

経常利益

376,172

115,308

特別損失

 

 

固定資産除却損

-

1,060

投資有価証券評価損

77,061

-

特別損失合計

77,061

1,060

税金等調整前中間純利益

299,111

114,248

法人税等

125,246

97,176

中間純利益

173,865

17,072

親会社株主に帰属する中間純利益

173,865

17,072

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年10月１日

　至　2025年３月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年10月１日

　至　2026年３月31日)

中間純利益

173,865

17,072

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

39,422

5,030

その他の包括利益合計

39,422

5,030

中間包括利益

213,287

22,102

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

213,287

22,102

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年10月１日

　至　2025年３月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年10月１日

　至　2026年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

299,111

114,248

減価償却費

12,259

22,657

固定資産除却損

-

1,060

のれん償却額

54,361

89,391

株式報酬費用

6,279

9,639

賞与引当金の増減額（△は減少）

△11,116

△24,912

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△201

△412

受注損失引当金の増減額（△は減少）

-

1,058

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

12,944

14,299

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

-

△18,726

投資有価証券評価損益（△は益）

77,061

-

受取利息

△349

△976

支払利息

2,003

7,495

売上債権の増減額（△は増加）

△191,098

△117,082

商品の増減額（△は増加）

293

3,272

仕掛品の増減額（△は増加）

△9,652

△968

貯蔵品の増減額（△は増加）

-

2

営業債務の増減額（△は減少）

31,430

47,713

未払金の増減額（△は減少）

34,936

△212,504

未払費用の増減額（△は減少）

△3,365

3,028

長期未払金の増減額（△は減少）

-

△18,927

その他の資産の増減額（△は増加）

△1,237

△12,205

その他の負債の増減額（△は減少）

△6

△31,684

小計

313,653

△124,533

利息の受取額

349

976

利息の支払額

△2,003

△7,454

法人税等の支払額

△116,695

△59,385

営業活動によるキャッシュ・フロー

195,304

△190,396

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△4,003

△21,640

無形固定資産の取得による支出

△69,460

-

出資金の払込による支出

△10

-

差入保証金の回収による収入

495

1,577

敷金の差入による支出

△4,949

△50,730

資産除去債務の履行による支出

△161

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

△78,089

△70,792

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

250,000

-

短期借入金の返済による支出

△75,300

-

長期借入れによる収入

200,000

-

長期借入金の返済による支出

△48,720

△219,292

自己株式の取得による支出

△161,800

△36

配当金の支払額

△84,562

△83,514

新株予約権の発行による収入

1,037

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

80,655

△302,843

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

197,870

△564,032

現金及び現金同等物の期首残高

1,002,516

1,417,293

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 1,200,387

※ 853,260

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 
（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、見積実効税率を使用できない場合は、法定実効税率を使用しております。

 
（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

　　至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

　　至　2026年３月31日）

役員報酬

61,650千円

61,993千円

給料及び手当

239,000

298,328

賞与引当金繰入額

12,611

9,879

退職給付費用

1,956

2,609

支払手数料

104,464

214,290

貸倒引当金繰入額

△201

△412

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

至　2026年３月31日）

現金及び預金勘定

1,200,387千円

853,260千円

現金及び現金同等物

1,200,387

853,260

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自2024年10月１日　至2025年３月31日）

１．配当金支払額

決　議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年12月18日
定時株主総会

普通株式

84,562

52.00

2024年９月30日

2024年12月19日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2024年11月14日開催の取締役会決議に基づき、2024年11月29日付で、自己株式140,000株の消却を実施し、当中間連結会計期間において自己株式が287,515千円減少しています。

　また、2024年12月23日の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬としての自己株式28,074株の処分を行い、当中間連結会計期間において自己株式が28,885千円減少しています。

　また、2024年12月13日開催の取締役会決議に基づき、自己株式133,800株の取得を行い、当中間連結会計期間において自己株式が161,746千円増加しました。

　この結果、当中間連結会計期間において資本剰余金が3,560千円、利益剰余金が194,765千円、自己株式が

154,601千円減少し、当中間連結会計期間末において資本剰余金が103,661千円、利益剰余金が1,493,934千円、自己株式が462,212千円となっております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自2025年10月１日　至2026年３月31日）

１．配当金支払額

決　議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年12月19日
定時株主総会

普通株式

83,514

27.00

2025年9月30日

2025年12月22日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2025年12月23日の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬としての自己株式19,665株の処分を行い、当中間連結会計期間において自己株式が21,323千円減少しています。

　この結果、当中間連結会計期間において利益剰余金が62,182千円、自己株式が21,286千円減少し、当中間連結会計期間末において資本剰余金が103,661千円、利益剰余金が1,656,181千円、自己株式が499,139千円となっております。

 

 
（セグメント情報等）

　【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年10月１日　至　2025年３月31日）

　当社グループは、システムソリューションサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年10月１日　至　2026年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

中間連結損益計算書計上額（注）２

 

システムソリューションサービス

経営コンサルティングサービス

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,158,618

318,904

4,477,522

－

4,477,522

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

4,158,618

318,904

4,477,522

－

4,477,522

セグメント利益又は損失（△）

164,888

△148,254

16,634

103,752

120,386

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、全社収益456,692千円、のれん償却額△70,861千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△282,079千円が含まれております。なお、全社収益は子会社からの経営指導料であり、全社費用は報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　当社グループは、従来「システムソリューションサービス事業」の単一セグメントでありましたが、2025年４月１日付で株式会社HCフィナンシャル・アドバイザーの株式を取得し連結子会社化したことに伴い、当中間連結会計期間より事業セグメントの管理区分を見直し、報告セグメントを「システムソリューションサービス事業」及び「経営コンサルティングサービス事業」の２区分に変更いたしました。

　なお、前中間連結会計期間においては、株式会社HCフィナンシャル・アドバイザーは連結の範囲に含まれていないため、当該期間の報告セグメントは「システムソリューションサービス事業」のみであり、変更後のセグメント区分に基づいた前中間連結会計期間のセグメント情報は記載しておりません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当中間連結会計期間より、報告セグメントを変更いたしました。セグメント変更の詳細につきましては、「第４ 経理の状況　１ 中間連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 

前中間連結会計期間（自　2024年10月１日　至　2025年３月31日）

（単位：千円）

 

システムソリューション

サービス事業

一時点で移転されるサービス

24,746

一定の期間にわたり移転されるサービス

4,046,501

顧客との契約から生じる収益

4,071,247

その他の収益

-

外部顧客への売上高

4,071,247

 

当中間連結会計期間（自　2025年10月１日　至　2026年３月31日）

（単位：千円）

 

システムソリューション

サービス事業

経営コンサルティング

サービス事業

合計

一時点で移転されるサービス

22,220

317,404

339,624

一定の期間にわたり移転されるサービス

4,136,398

1,500

4,137,898

顧客との契約から生じる収益

4,158,618

318,904

4,477,522

その他の収益

-

-

-

外部顧客への売上高

4,158,618

318,904

4,477,522

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

至　2026年３月31日）

１株当たり中間純利益

53円78銭

5円51銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

173,865

17,072

普通株主に帰属しない金額（千円）

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円)

173,865

17,072

普通株式の期中平均株式数（株）

3,232,605

3,100,902

 

 

 

潜在株式調整後１株当たり中間純利益

53円78銭

5円47銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円）

-

-

普通株式増加数（株）

148

19,713

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

-

-

 

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。