第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年10月１日から2026年３月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、監査法人東海会計社による期中レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第11期連結会計年度　　　　有限責任 あずさ監査法人

　第12期中間連結会計期間　　監査法人東海会計社

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2025年９月30日）

当中間連結会計期間

（2026年３月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,185,861

1,125,777

売掛金

1,265

2,172

貯蔵品

1,715

1,765

前払費用

20,914

17,573

未収消費税等

30,605

1,220

未収還付法人税等

94,301

-

その他

1,443

1,218

流動資産合計

1,336,106

1,149,729

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

33,264

33,264

減価償却累計額

△8,125

△9,278

建物及び構築物（純額）

25,139

23,986

工具、器具及び備品

51,107

49,769

減価償却累計額

△33,761

△36,060

工具、器具及び備品（純額）

17,345

13,709

有形固定資産合計

42,484

37,695

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

6,442

4,497

無形固定資産合計

6,442

4,497

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

339,950

326,060

金銭の信託

100,000

100,000

長期前払費用

2,096

2,096

差入保証金

89,336

89,336

保険積立金

42,221

42,221

繰延税金資産

71,247

85,368

投資その他の資産合計

644,852

645,083

固定資産合計

693,779

687,276

資産合計

2,029,886

1,837,005

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

40,897

19,393

未払費用

160,486

36,078

契約負債

3,778

4,826

未払法人税等

3,281

5,007

未払消費税等

-

7,025

預り金

11,671

10,328

賞与引当金

25,725

69,512

その他

88

127

流動負債合計

245,928

152,297

負債合計

245,928

152,297

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2025年９月30日）

当中間連結会計期間

（2026年３月31日）

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

310,710

310,710

資本剰余金

276,880

276,880

利益剰余金

1,194,522

1,095,711

自己株式

△1,180

△1,180

株主資本合計

1,780,932

1,682,121

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,025

2,586

その他の包括利益累計額合計

3,025

2,586

純資産合計

1,783,958

1,684,707

負債純資産合計

2,029,886

1,837,005

 

（２）【中間連結損益及び包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

至　2026年３月31日）

売上高

485,047

654,913

売上原価

414,054

471,652

売上総利益

70,992

183,260

販売費及び一般管理費

※ 264,508

※ 270,554

営業損失（△）

△193,516

△87,293

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

944

1,383

受取手数料

1,855

2,552

雑収入

40

719

営業外収益合計

2,840

4,654

営業外費用

 

 

持分法による投資損失

3,077

7,252

投資事業組合運用損

5,412

5,996

営業外費用合計

8,489

13,249

経常損失（△）

△199,165

△95,887

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

-

特別損失合計

0

-

税金等調整前中間純損失（△）

△199,165

△95,887

法人税、住民税及び事業税

991

1,100

法人税等調整額

△53,538

△13,918

法人税等合計

△52,547

△12,818

中間純損失（△）

△146,618

△83,069

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する中間純損失（△）

△146,618

△83,069

非支配株主に帰属する中間純損失（△）

－

－

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△541

△438

その他の包括利益合計

△541

△438

中間包括利益

△147,159

△83,508

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

△147,159

△83,508

非支配株主に係る中間包括利益

－

－

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

至　2026年３月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純損失（△）

△199,165

△95,887

減価償却費

6,035

6,897

のれん償却額

1,833

－

賞与引当金の増減額

29,738

43,787

受取利息及び受取配当金

△943

△1,383

持分法による投資損益

3,077

7,252

投資事業組合運用損益

5,412

5,996

売上債権の増減額（△は増加）

6,845

△907

棚卸資産の増減額（△は増加）

△394

△49

未収消費税等の増減額（△は増加）

△28,452

29,384

仕入債務の増減額（△は減少）

3,636

△21,504

未払費用の増減額（△は減少）

△185,267

△124,407

未払消費税等の増減額（△は減少）

△61,636

7,025

その他

△11,141

6,923

小計

△430,422

△136,873

利息及び配当金の受取額

943

1,383

法人税等の支払額

△138,497

△1,106

法人税等の還付額

－

92,379

営業活動によるキャッシュ・フロー

△567,976

△44,216

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

投資有価証券の取得による支出

△116,500

－

有形固定資産の取得による支出

△13,381

△164

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△17,578

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△147,459

△164

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

配当金の支払額

△78,583

△15,703

財務活動によるキャッシュ・フロー

△78,583

△15,703

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△794,020

△60,083

現金及び現金同等物の期首残高

1,786,850

1,185,861

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 992,830

※ 1,125,777

 

【注記事項】

（中間連結損益及び包括利益計算書関係）

　　　※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

  　至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

  　至　2026年３月31日）

賞与引当金繰入額

5,032千円

6,163千円

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自  2024年10月１日

至  2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自  2025年10月１日

至  2026年３月31日）

現金及び預金勘定

992,830千円

1,125,777千円

現金及び現金同等物

992,830千円

1,125,777千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間　（自 2024年10月１日　至 2025年３月31日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年12月25日定時株主総会

普通株式

78,712

25

2024年９月30日

2024年12月26日

利益剰余金

 

Ⅱ　当中間連結会計期間　（自 2025年10月１日　至 2026年３月31日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年12月25日定時株主総会

普通株式

15,742

5

2025年９月30日

2025年12月26日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループの事業セグメントは、Ｍ＆Ａ仲介事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当社グループの事業セグメントは、Ｍ＆Ａ仲介事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じた収益を分解した情報は、以下のとおりです。

(単位：千円）

 

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

至　2026年３月31日）

Ｍ＆Ａ仲介事業

445,974

590,659

その他

39,073

64,254

顧客との契約から生じる収益

485,047

654,913

その他の収益

‐

‐

外部顧客への売上高

485,047

654,913

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

至　2026年３月31日）

１株当たり中間純損失（△）（円）

△46.57

△26.38

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）

△146,618

△83,069

普通株主に帰属しない金額（千円）

‐

‐

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）

△146,618

△83,069

普通株式の期中平均株式数（株）

3,148,489

3,148,489

(注)　潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

２【その他】

該当事項はありません。