第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第3項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,005,632

6,380,560

受取手形及び売掛金

17,620,133

※2 20,669,580

商品及び製品

10,911,903

12,348,651

仕掛品

6,644,249

7,520,548

原材料及び貯蔵品

5,499,287

7,224,862

未収還付法人税等

463

187,396

その他

2,256,125

2,034,117

貸倒引当金

119,856

124,556

流動資産合計

49,817,937

56,241,160

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

6,672,660

7,527,177

機械装置及び運搬具(純額)

12,017,429

12,041,178

土地

5,835,929

5,985,926

建設仮勘定

921,555

2,031,798

その他(純額)

849,041

1,007,679

有形固定資産合計

26,296,616

28,593,759

無形固定資産

 

 

その他

507,759

540,978

無形固定資産合計

507,759

540,978

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

730,643

847,971

繰延税金資産

553,919

630,724

退職給付に係る資産

142,463

10,523

その他

1,444,060

1,564,393

貸倒引当金

250,347

300,537

投資その他の資産合計

2,620,738

2,753,075

固定資産合計

29,425,114

31,887,814

資産合計

79,243,052

88,128,974

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

10,960,764

12,135,787

短期借入金

20,771,838

25,853,457

1年内償還予定の社債

333,616

372,845

1年内返済予定の長期借入金

1,867,527

1,622,321

未払法人税等

418,253

503,354

賞与引当金

175,902

98,728

製品保証引当金

320,262

341,348

その他

4,877,793

4,787,623

流動負債合計

39,725,960

45,715,466

固定負債

 

 

社債

2,804,487

2,786,806

長期借入金

2,106,943

2,585,478

繰延税金負債

782,831

869,204

退職給付に係る負債

320,647

581,215

その他

1,496,031

1,917,507

固定負債合計

7,510,941

8,740,212

負債合計

47,236,902

54,455,678

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

870,489

878,732

資本剰余金

1,042,393

1,050,636

利益剰余金

17,517,502

18,187,211

自己株式

2,447

2,684

株主資本合計

19,427,937

20,113,895

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

16,805

21,387

為替換算調整勘定

2,529,136

2,867,618

退職給付に係る調整累計額

96,106

80,498

その他の包括利益累計額合計

2,642,048

2,969,504

非支配株主持分

9,936,164

10,589,896

純資産合計

32,006,150

33,673,296

負債純資産合計

79,243,052

88,128,974

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

64,077,559

71,193,294

売上原価

54,581,939

58,576,516

売上総利益

9,495,620

12,616,777

販売費及び一般管理費

9,250,602

10,858,741

営業利益

245,017

1,758,036

営業外収益

 

 

受取利息

65,797

61,661

為替差益

1,955,150

778,828

持分法による投資利益

42,296

87,774

デリバティブ評価益

535,600

83,251

その他

183,033

216,604

営業外収益合計

2,781,878

1,228,121

営業外費用

 

 

支払利息

434,151

864,753

手形売却損

132,124

266,984

その他

34,100

80,519

営業外費用合計

600,376

1,212,257

経常利益

2,426,519

1,773,900

特別利益

 

 

固定資産売却益

8,270

51,437

特別利益合計

8,270

51,437

特別損失

 

 

固定資産売却損

14,343

13,495

固定資産除却損

338

3,425

減損損失

44,942

165,481

特別損失合計

59,623

182,403

税金等調整前四半期純利益

2,375,166

1,642,934

法人税等

397,252

571,856

四半期純利益

1,977,913

1,071,078

非支配株主に帰属する四半期純利益

531,548

269,008

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,446,365

802,069

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

1,977,913

1,071,078

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

3,944

4,581

為替換算調整勘定

1,038,259

746,954

退職給付に係る調整額

5,761

15,608

持分法適用会社に対する持分相当額

73,349

47,008

その他の包括利益合計

1,109,792

782,936

四半期包括利益

3,087,706

1,854,015

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,012,960

1,129,525

非支配株主に係る四半期包括利益

1,074,745

724,489

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

2,375,166

1,642,934

減価償却費

2,603,813

2,798,690

貸倒引当金の増減額(△は減少)

28,832

33,385

賞与引当金の増減額(△は減少)

90,388

77,174

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

318,942

242,863

製品保証引当金の増減額(△は減少)

52,156

3,882

受取利息及び受取配当金

73,630

64,969

支払利息

434,151

864,753

為替差損益(△は益)

963,374

933,199

デリバティブ評価損益(△は益)

535,600

83,251

有形固定資産除売却損益(△は益)

6,411

34,516

減損損失

44,942

165,481

持分法による投資損益(△は益)

42,296

87,774

売上債権の増減額(△は増加)

1,486,336

2,103,669

棚卸資産の増減額(△は増加)

157,972

2,509,647

仕入債務の増減額(△は減少)

456,861

432,908

その他

350,395

634,849

小計

3,217,760

925,547

利息及び配当金の受取額

73,184

87,458

利息の支払額

421,597

868,811

法人税等の支払額

563,767

635,805

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,305,580

491,611

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

769,698

392,891

定期預金の払戻による収入

1,370,382

381,279

有形固定資産の取得による支出

2,770,845

3,414,943

有形固定資産の売却による収入

14,475

123,187

無形固定資産の取得による支出

155,570

119,600

貸付けによる支出

9,676

137,741

貸付金の回収による収入

39,462

85,079

その他

157,772

20,598

投資活動によるキャッシュ・フロー

2,439,244

3,496,228

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

46,085,505

52,551,259

短期借入金の返済による支出

42,763,503

48,562,597

長期借入れによる収入

1,410,875

1,787,799

長期借入金の返済による支出

2,020,896

1,599,814

社債の償還による支出

542,354

267,783

セール・アンド・リースバックによる収入

-

154,850

リース債務の返済による支出

492,170

709,273

配当金の支払額

105,236

126,425

非支配株主への配当金の支払額

71,767

70,265

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

-

0

自己株式の取得による支出

-

236

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,500,452

3,157,512

現金及び現金同等物に係る換算差額

512,021

68,677

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,878,809

761,649

現金及び現金同等物の期首残高

4,967,021

6,348,738

現金及び現金同等物の四半期末残高

6,845,830

5,587,089

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

  (税金費用の計算)

 税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

1 受取手形割引高

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

受取手形割引高

464,931千円

463,821千円

 

※2 四半期連結会計期間末日満期手形

 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

受取手形

-千円

146,197千円

 

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 減損損失

前第3四半期連結累計期間において、当社は以下の資産について減損損失を計上しております。

場所

用途

種類

金額(千円)

GMB NORTH AMERICA INC. 本社

(米国ニュージャージー州)

本社

建物及び

構築物

13,659

GMB NORTH AMERICA INC. 本社

(米国ニュージャージー州)

本社

機械装置及び運搬具

31,282

上記の資産につきましては、当社の連結子会社GMB NORTH AMERICA INC.で使用している資産において、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は、回収可能性が認められないため、その帳簿価額を備忘価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

 

当第3四半期連結累計期間において、当社は以下の資産について減損損失を計上しております。

場所

用途

種類

金額(千円)

GMB NORTH AMERICA INC. 本社・倉庫

(米国ニュージャージー州)

本社

建物等

137,897

GMB RUS AUTOMOTIVE LLC 本社・工場

(ロシア連邦 レニングラード州)

本社

機械装置等

27,583

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として事業会社単位で資産のグルーピングを行

っております。

上記の資産につきましては、当社の連結子会社GMB RUS AUTOMOTIVE LLC及びGMB NORTH AMERICA INC.で使用している

資産において、収益性の低下により投資の回収が見込めなくなったため、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は、GMB RUS AUTOMOTIVE LLCの当該資産においては、正味売却価額を用いており、その時価を売

却見込額から算定しております。GMB NORTH AMERICA INC.の当該資産については、回収可能性が認められないため、その帳簿価額を備忘価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

現金及び預金

7,421,248千円

6,380,560千円

預入期間3ヶ月超の定期預金

△575,417

△793,471

現金及び現金同等物

6,845,830

5,587,089

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年12月31日)

配当金支払額

 

(決議)

 

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月24日
取締役会

普通株式

52,704

10.00

2022年3月31日

  2022年6月27日

利益剰余金

2022年11月1日
取締役会

普通株式

52,899

10.00

  2022年9月30日

  2022年12月2日

利益剰余金

 

(株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記)

 当社は、2022年6月24日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として、2022年7月22日付で新株式を19,475株発行し、第2四半期連結会計期間において、資本金及び資本剰余金がそれぞれ7,098千円増加しております。

 この結果、当第3四半期連結会計期間末において資本金が870,489千円、資本剰余金が1,042,393千円となっております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年12月31日)

配当金支払額

 

(決議)

 

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月23日
定時株主総会

普通株式

52,899

10.00

2023年3月31日

2023年6月26日

利益剰余金

2023年11月1日
取締役会

普通株式

79,461

15.00

2023年9月30日

2023年12月4日

利益剰余金

 

(株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記)

 当社は、2023年6月23日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として、2023年7月21日付で新株式を7,566株発行し、第2四半期連結会計期間において、資本金及び資本剰余金がそれぞれ8,243千円増加しております。

 この結果、当第3四半期連結会計期間末において資本金が878,732千円、資本剰余金が1,050,636千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

日本

米国

韓国

中国

タイ

欧州

豪州

合計

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

駆動・伝達及び操縦装置部品

7,929,552

452,740

18,823,155

2,286,106

212,655

-

39,334

29,743,544

△121,111

29,622,433

冷却装置部品※

4,834,759

4,076,417

11,069,059

1,031,059

565,810

2,124,943

258,976

23,961,028

△97,641

23,863,387

ベアリング

1,904,787

491,942

6,706,437

691,270

-

-

44,374

9,838,813

△40,097

9,798,715

その他

2,439

749,517

1,143

39,384

-

-

3,789

796,275

△3,252

793,023

顧客との契約から生じる収益

14,671,539

5,770,618

36,599,796

4,047,821

778,466

2,124,943

346,475

64,339,661

△262,102

64,077,559

(1)外部顧客への売上高

14,671,539

5,770,618

36,599,796

4,047,821

778,466

2,124,943

346,475

64,339,661

262,102

64,077,559

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

1,475,124

-

3,484,023

8,944,329

3,124,729

1,654

-

17,029,861

17,029,861

-

16,146,663

5,770,618

40,083,820

12,992,150

3,903,195

2,126,598

346,475

81,369,523

17,291,963

64,077,559

セグメント利益又は損失(△)

274,773

535,110

468,923

84,189

152,261

38,424

20,594

199,531

45,485

245,017

(注)1.外部顧客への売上高の調整額△262,102千円は、内部売上高で消去できなかった取引差額であります。また、セグメント利益又は損失(△)の調整額45,485千円は、セグメント間取引消去204,631千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△159,145千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

      2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

    当第3四半期連結累計期間において、連結子会社GMB NORTH AMERICA INC.の固定資産の収益性の低下により、「米国」セグメントにおいて44,942千円の減損損失を計上しております。

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

日本

米国

韓国

中国

タイ

欧州

豪州

合計

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

駆動・伝達及び操縦装置部品

 7,168,486

432,690

22,856,638

2,069,927

222,509

-

31,087

32,781,338

△308,633

32,472,705

冷却装置部品※

3,426,954

4,723,055

 14,887,996

 1,522,645

547,798

2,169,277

185,593

27,463,322

△258,569

27,204,752

ベアリング

1,513,406

397,622

8,740,752

744,161

-

-

34,081

11,430,024

△107,614

11,322,409

その他

786

164,919

454

23,534

-

-

5,571

195,264

△1,838

193,426

顧客との契約から生じる収益

12,109,633

5,718,287

46,485,840

4,360,268

770,307

2,169,277

256,333

71,869,950

△676,656

71,193,294

(1)外部顧客への売上高

12,109,633

5,718,287

46,485,840

4,360,268

770,307

2,169,277

256,333

71,869,950

676,656

71,193,294

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

991,726

-

3,279,461

7,700,895

2,735,249

8,910

394

14,716,636

14,716,636

-

13,101,360

5,718,287

49,765,302

12,061,163

3,505,556

2,178,187

256,728

86,586,586

15,393,292

71,193,294

セグメント利益又は損失(△)

147,773

197,614

1,794,931

299,702

115,788

104,821

29,117

1,853,300

95,264

1,758,036

(注)1.外部顧客への売上高の調整額△676,656千円は、内部売上高で消去できなかった取引差額であります。また、セグメント利益又は損失(△)の調整額△95,264千円は、セグメント間取引消去55,337千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△150,601千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

※前第3四半期連結累計期間まで「エンジン部品」としておりましたが、エンジン以外を冷却する電動ウォーターポンプの比率が高まったこともあり、「冷却装置部品」に品目の名称を変更しております。

 

  2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

       当第3四半期連結累計期間において、連結子会社GMB NORTH AMERICA INC.の固定資産の収益性の低下に

      より、「米国」セグメントにおいて137,897千円、連結子会社GMB RUS AUTOMOTIVE LLCの固定資産の収益

      性の低下により、「欧州」セグメントにおいて27,583千円の減損損失を計上しております。

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益

273円83銭

151円50銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

1,446,365

802,069

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

1,446,365

802,069

普通株式の期中平均株式数(株)

5,281,977

5,294,360

(注)  潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

2023年11月1日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)中間配当による配当金の総額……………………79,461千円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………15円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年12月4日

(注) 2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。