第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,784,836

2,065,578

受取手形

17,429

-

売掛金及び契約資産

572,165

448,410

棚卸資産

114,631

204,182

その他

137,820

92,958

流動資産合計

2,626,883

2,811,129

固定資産

 

 

有形固定資産

735,997

719,244

無形固定資産

 

 

のれん

828,465

747,791

その他

931,936

708,782

無形固定資産合計

1,760,402

1,456,574

投資その他の資産

390,398

440,784

固定資産合計

2,886,798

2,616,603

繰延資産

282

94

資産合計

5,513,964

5,427,827

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

350,557

294,078

短期借入金

165,000

150,000

1年内返済予定の長期借入金

166,890

103,042

未払法人税等

68,781

17,812

賞与引当金

5,094

8,898

その他

468,099

388,494

流動負債合計

1,224,422

962,325

固定負債

 

 

長期借入金

652,600

553,848

退職給付に係る負債

10,293

10,242

事業損失引当金

26,769

14,476

資産除去債務

75,451

70,796

その他

452,571

364,658

固定負債合計

1,217,685

1,014,021

負債合計

2,442,108

1,976,346

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,341,003

1,347,945

資本剰余金

1,491,003

1,497,945

利益剰余金

394,003

24,658

自己株式

377

511

株主資本合計

2,437,626

2,870,038

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

3,794

1,642

その他の包括利益累計額合計

3,794

1,642

新株予約権

26,648

41,846

非支配株主持分

611,374

541,238

純資産合計

3,071,855

3,451,481

負債純資産合計

5,513,964

5,427,827

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

3,065,672

3,743,778

売上原価

1,885,251

2,194,468

売上総利益

1,180,421

1,549,310

販売費及び一般管理費

1,597,042

1,765,968

営業損失(△)

416,620

216,658

営業外収益

 

 

為替差益

14,585

-

助成金収入

15,637

1,790

その他

2,561

4,461

営業外収益合計

32,785

6,252

営業外費用

 

 

支払利息

5,107

5,918

持分法による投資損失

-

5,574

その他

2,619

2,678

営業外費用合計

7,727

14,172

経常損失(△)

391,562

224,578

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

1,899

-

事業譲渡益

15,000

-

関係会社株式売却益

-

595,339

特別利益合計

16,899

595,339

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

52,880

2,301

減損損失

155,205

-

特別損失合計

208,086

2,301

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

582,748

368,460

法人税、住民税及び事業税

32,281

24,330

法人税等調整額

49,840

37,107

法人税等合計

17,559

12,776

四半期純利益又は四半期純損失(△)

565,189

381,236

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

61,164

35,216

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

504,024

416,453

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

565,189

381,236

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

6,346

2,152

その他の包括利益合計

6,346

2,152

四半期包括利益

571,535

383,389

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

510,370

418,605

非支配株主に係る四半期包括利益

61,164

35,216

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(1) 連結の範囲の重要な変更

 第1四半期連結会計期間より、連結子会社である株式会社ナンバーナインが、株式会社Jコミックテラスの株式を取得し、また、Feu株式会社を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 当第3四半期連結会計期間より、連結子会社である株式会社ナンバーナインの一部株式を売却したことにより、同社及びその子会社である株式会社Jコミックテラスを連結の範囲から除外しております。

 

(2) 持分法適用の範囲の重要な変更

 株式会社COP及びSTOKK株式会社は清算し、また、GoodLife&TravelCompany株式会社は全株式を売却したため、第2四半期連結会計期間において、持分法適用の範囲から除外しております。

 当第3四半期連結会計期間より、株式会社CROSS FMを持分法適用の範囲に含めております。

 

(会計方針の変更)

 第1四半期連結会計期間より、実務対応報告第43号「電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱い」を適用しております。

 これによる損益に与える影響はありません。

 

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行5行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(2023年3月31日)

 当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

当座貸越極度額

600,000千円

600,000千円

借入実行残高

165,000

150,000

差引額

435,000

450,000

 

 

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

85,421千円

111,575千円

のれんの償却額

124,339千円

80,674千円

(注)前第1四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な処理を行っておりましたが、前連結会計年度

      末において暫定的な会計処理の確定を行ったことから、前連結会計年度に関する金額については、暫定的な

      会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

     (株主資本の金額の著しい変動)

      当社は、2022年4月18日を払込期日とする第三者割当増資の払込みにより、資本金及び資本準備金がそれぞ

     れ111,501千円増加しております。また、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、当第3四半期連結累計

     期間において、資本金及び資本準備金がそれぞれ604,003千円増加しております。この結果、当第3四半期連

     結会計期間末において資本金が1,337,586千円、資本準備金が1,487,586千円となっております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

     (株主資本の金額の著しい変動)

      該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

  1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

メディア&コンテンツ

企画&

プロデ

ュース

食関連

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約

から生じる収益

1,312,697

1,051,172

701,802

3,065,672

-

3,065,672

-

3,065,672

その他の収益

-

-

-

-

-

-

-

-

外部顧客への

売上高

1,312,697

1,051,172

701,802

3,065,672

-

3,065,672

-

3,065,672

セグメント間の内部売上高又

は振替高

67,966

113,868

1,968

183,803

-

183,803

183,803

-

1,380,664

1,165,040

703,770

3,249,476

-

3,249,476

183,803

3,065,672

セグメント損失(△)

311,329

15,998

86,629

413,958

2,662

416,620

-

416,620

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、宇宙関連サービス等でありま

     す。

2.セグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

  1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

メディア&コンテンツ

企画&

プロデ

ュース

食関連

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約

から生じる収益

1,369,905

1,314,862

1,059,010

3,743,778

-

3,743,778

-

3,743,778

その他の収益

-

-

-

-

-

-

-

-

外部顧客への

売上高

1,369,905

1,314,862

1,059,010

3,743,778

-

3,743,778

-

3,743,778

セグメント間の内部売上高又

は振替高

55,256

88,953

2,816

147,026

-

147,026

147,026

-

1,425,162

1,403,815

1,061,827

3,890,804

-

3,890,804

147,026

3,743,778

セグメント利益又はセグメント損失(△)

195,136

121,448

135,940

209,628

7,030

216,658

-

216,658

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、宇宙関連サービス等でありま

     す。

2.セグメント利益又はセグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

該当事項はありません。

 

3.報告セグメントごとの資産に関する情報

 当第3四半期連結会計期間において、株式会社ナンバーナインの一部株式を譲渡し、連結の範囲から除外したことにより、前連結会計年度の末日に比べ、「メディア&コンテンツ事業」のセグメント資産が551,747千円減少しております。

 

4.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

 

(企業結合等関係)

(株式売却による子会社の異動)

 当社は、2023年10月31日開催の取締役会決議により、2023年11月14日付で連結子会社である株式会社ナンバーナインの株式の一部を譲渡し、その結果、株式会社ナンバーナイン及びその子会社である株式会社Jコミックテラスは当社の連結対象から除外されました。

(1) 本件株式譲渡の概要

①株式譲渡する相手会社の名称

株式会社サイバーコネクトツー他法人2社及び個人24名

②当該子会社の名称、事業内容及び当社との取引内容

名称    株式会社ナンバーナイン

事業内容  デジタル配信事業、確定申告代行事業他

③株式譲渡を行った主な理由

 当社にとっては、経営資源を成長領域に再投資すること、株式会社ナンバーナインにとっては、新たな組織体制の下、事業展開を進めていくことが双方にとって望ましいとの結論に至り、一部株式の譲渡を実施したものです。

④株式譲渡日

2023年11月14日

⑤法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

 

(2) 実施した会計処理の概要

①譲渡損益の金額

関係会社株式売却益 585,834千円

 

②譲渡した関係会社に係る資産及び負債の額並びにその主な内訳

流動資産

534,959

千円

固定資産

16,787

 

資産合計

551,747

 

流動負債

424,194

 

固定負債

61,958

 

負債合計

486,153

 

 

③会計処理

 当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却額との差額を、関係会社株式売却益として特別利益に計上しております。

 

(3) セグメント情報の開示において当該子会社が含まれていた区分の名称

  メディア&コンテンツ事業

 

(4) 当四半期連結会計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている譲渡した子会社に係る損益の概要額

  売上高 665,855千円

  営業損失 7,797千円

 

 

 

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

 

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

メディア&

コンテンツ

企画&

プロデュース

食関連

 一時点で認識される収益

1,312,697

1,019,392

701,802

3,033,892

 一定の期間にわたり認識される収益

-

31,780

-

31,780

顧客との契約から生じる収益

1,312,697

1,051,172

701,802

3,065,672

その他の収益

-

-

-

-

外部顧客への売上高

1,312,697

1,051,172

701,802

3,065,672

 

 

 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

メディア&

コンテンツ

企画&

プロデュース

食関連

 一時点で認識される収益

1,368,105

1,254,752

1,059,010

3,681,869

 一定の期間にわたり認識される収益

1,800

60,109

-

61,909

顧客との契約から生じる収益

1,369,905

1,314,862

1,059,010

3,743,778

その他の収益

-

-

-

-

外部顧客への売上高

1,369,905

1,314,862

1,059,010

3,743,778

 

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

(1) 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

△51.93

41.70

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(千円)

△504,024

416,453

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失(△)(千円)

△504,024

416,453

普通株式の期中平均株式数(株)

9,705,760

9,988,039

(2) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益(円)

41.08

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

150,187

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 -

 -

(注)1.前第3四半期連結累計期間における潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

2. 前第1四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な処理を行っておりましたが、前連結会計年度末において暫定的な会計処理の確定を行ったことから、前連結会計年度に関連する金額については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

該当事項はありません。