第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。なお、当社は当第2四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、比較情報を記載しておりません。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年7月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

(単位:千円)

 

当第2四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

流動資産

 

現金及び預金

1,134,834

売掛金

1,618,921

仕掛品

306,278

前払費用

60,039

その他

2,133

流動資産合計

3,122,207

固定資産

 

有形固定資産

 

建物

38,858

減価償却累計額

15,557

建物(純額)

23,300

工具、器具及び備品

122,174

減価償却累計額

12,104

工具、器具及び備品(純額)

110,070

有形固定資産合計

133,370

無形固定資産

 

のれん

230,996

ソフトウエア

52,120

ソフトウエア仮勘定

43,818

無形固定資産合計

326,936

投資その他の資産

 

繰延税金資産

82,797

その他

183,362

投資その他の資産合計

266,159

固定資産合計

726,466

資産合計

3,848,673

 

 

 

(単位:千円)

 

当第2四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

流動負債

 

買掛金

303,270

短期借入金

800,000

1年内返済予定の長期借入金

45,000

未払金

78,920

未払費用

257,702

未払法人税等

16,151

賞与引当金

112,660

預り金

22,936

その他

34,273

流動負債合計

1,670,915

固定負債

 

長期借入金

266,250

退職給付に係る負債

13,311

固定負債合計

279,561

負債合計

1,950,476

純資産の部

 

株主資本

 

資本金

334,897

資本剰余金

285,697

利益剰余金

1,277,904

自己株式

302

株主資本合計

1,898,196

その他の包括利益累計額

 

その他の包括利益累計額合計

-

非支配株主持分

-

純資産合計

1,898,196

負債純資産合計

3,848,673

 

(2)【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第2四半期連結累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第2四半期連結累計期間

(自2023年7月1日

至2023年12月31日)

売上高

2,884,189

売上原価

2,228,700

売上総利益

655,488

販売費及び一般管理費

722,841

営業損失(△)

67,352

営業外収益

 

受取利息

3

受取保険金

407

その他

6

営業外収益合計

418

営業外費用

 

支払利息

1,724

株式交付費

90

営業外費用合計

1,814

経常損失(△)

68,748

特別損失

 

投資有価証券評価損

19,999

特別損失合計

19,999

税金等調整前四半期純損失(△)

88,748

法人税等

29,947

四半期純損失(△)

58,800

(内訳)

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

58,800

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

-

その他の包括利益

-

四半期包括利益

58,800

(内訳)

 

親会社株主に係る四半期包括利益

58,800

非支配株主に係る四半期包括利益

-

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

(単位:千円)

 

当第2四半期連結累計期間

(自2023年7月1日

至2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前四半期純損失(△)

88,748

減価償却費

18,409

投資有価証券評価損益(△は益)

19,999

賞与引当金の増減額(△は減少)

240

受取利息

3

支払利息

1,724

売上債権の増減額(△は増加)

242,849

棚卸資産の増減額(△は増加)

43,016

仕入債務の増減額(△は減少)

22,357

未払費用の増減額(△は減少)

94,551

未払金の増減額(△は減少)

63,968

その他の資産の増減額(△は増加)

12,880

その他の負債の増減額(△は減少)

10,889

小計

135,910

利息の受取額

3

利息の支払額

1,709

法人税等の支払額

76,117

営業活動によるキャッシュ・フロー

58,086

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

3,019

無形固定資産の取得による支出

24,507

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

267,751

敷金及び保証金の回収による収入

2,056

保険積立金の積立による支出

5,006

投資活動によるキャッシュ・フロー

298,229

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

長期借入れによる収入

315,000

長期借入金の返済による支出

3,750

株式の発行による収入

2,052

財務活動によるキャッシュ・フロー

313,302

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

73,159

現金及び現金同等物の期首残高

1,061,675

現金及び現金同等物の四半期末残高

1,134,834

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(1)連結の範囲の重要な変更

 当第2四半期連結会計期間より株式会社アヴァンセ・アジルの100%の株式を取得したため、連結の範囲に含めております

 

(2)持分法適用の範囲の重要な変更

  該当事項はありません。

 

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第2四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積もり、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※ コミット型シンジケートローン

 当社は、運転資金を安定的かつ効率的に調達するために、株式会社みずほ銀行をアレンジャーとした取引先金融機関4行とコミット型シンジケートローン契約を締結しております。借入未実行残高は次のとおりであります。

 

当第2四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

シンジケートローン契約総額

1,500,000千円

借入実行残高

800,000

差額

700,000

 

(四半期連結損益及び包括利益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

給料及び賞与

228,423千円

減価償却費

18,409

賞与引当金繰入額

19,200

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

現金及び預金勘定

1,134,834千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

現金及び現金同等物

1,134,834

 

(株主資本等関係)

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当第2四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)

 当社はインフラテック事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。

 

(企業結合等関係)

(取得による企業結合)

1.企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称  株式会社アヴァンセ・アジル

事業の内容     人材派遣業

 

(2) 企業結合を行った主な理由

 当社は、「ICT で世の中をもっと便利にという経営理念の下超スマート社会の実現に必要なモバイ ル(5G6G)・IoT・IT 等のインフラを創り支えることで世の中をより便利にすることを目指しておりますその実現の手段として当社はインフラ構築におけるノウハウ・スキルに独自開発ツールRPAAI などの最新テクノロジーの活用をかけ合わせたインフラテック事業を営んでおり通信・電力・ガス 等のインフラ事業者に対し通信インフラの設計・施工・運用・保守サービスおよび各種プロジェクト 支援等のサービスを提供しております

 当社は厳しい経営環境を乗り越え今後も継続企業として株主様をはじめとするステークホルダーの利益を高めるため当社の財務体質経営基盤の強化収益機会の創出を図っていくことが当社の果たすべき役割であると認識しておりますこれらを実行していくために当社事業とのシナジー効果を発揮できる企業のM&Aを含めた成長戦略を描く中で株式会社アヴァンセ・アジルとの知己を得ました

 株式会社アヴァンセ・アジルは当社と同じ通信業界において人材派遣事業を営んでおり殊に幅広いNTTグループ企業を主たる得意先としてサービス展開を行っている企業であります

 大株主であるインターライフホールディングス株式会社ならびに株式会社アヴァンセ・アジルとの2023年7月から 10 月にかけての複数回の面談を経て当社の経営方針・経営戦略等含め共感していただいたことや営業・マーケティング網を相互活用することによる営業上のシナジー効果が見込まれることから株式会社アヴァンセ・アジルの発行済の全株式を取得し子会社化することを決定いたしました

 

(3) 企業結合日

2023年11月30日

 

(4) 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

 

(5) 結合後企業の名称

変更はありません。

 

(6) 取得した議決権比率

100.0%

 

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として、株式を取得したことによるものであります。

 

2.四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

当四半期連結累計期間は貸借対照表のみを連結しているため、被取得企業の業績は含まれていません。

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

315,000千円

取得原価

 

315,000千円

 

4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

230,996千円

なお、のれんの金額は、当第2四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 

(2) 発生原因

主として今後の事業展開により期待される超過収益力であります。

 

(3) 償却方法及び償却期間

効果の及ぶ期間にわたって、定額法により規則的に償却いたします。償却期間については、算定中であります。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第2四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)

(単位:千円)

 

区分

インフラテック事業

合計

モバイルエンジニアリングサービス

1,780,881

1,780,881

IoTエンジニアリングサービス

1,009,119

1,009,119

その他

94,188

94,188

顧客との契約から生じる収益

2,884,189

2,884,189

その他の収益

-

-

外部顧客への売上高

2,884,189

2,884,189

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純損失(△)

△31円59銭

(算定上の基礎)

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△58,800

普通株主に帰属しない金額(千円)

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△58,800

普通株式の期中平均株式数(株)

1,861,163

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)当第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期利益については、潜在株式が存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

    該当事項はありません。

 

 

2【その他】

該当事項はありません。