第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第3項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、PwCあらた有限責任監査法人は2023年12月1日付でPwC京都監査法人と合併し、名称をPwC Japan有限責任監査法人に変更しております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

37,746

30,236

受取手形、売掛金及び契約資産

94,598

97,696

製品

20,224

23,401

仕掛品

21,135

24,972

原材料及び貯蔵品

35,076

38,154

その他

21,467

19,394

貸倒引当金

57

33

流動資産合計

230,191

233,823

固定資産

 

 

有形固定資産

60,959

60,006

無形固定資産

16,349

15,829

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

34,115

41,942

その他

※1 48,810

※1 53,070

投資その他の資産合計

82,925

95,012

固定資産合計

160,234

170,848

資産合計

390,425

404,672

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

60,653

64,325

短期借入金

86,714

84,373

引当金

5,044

4,963

その他

52,839

48,439

流動負債合計

205,252

202,102

固定負債

 

 

長期借入金

31,268

41,855

役員退職慰労引当金

121

87

その他の引当金

1,281

1,305

退職給付に係る負債

30,906

30,269

その他

22,317

22,728

固定負債合計

85,894

96,247

負債合計

291,146

298,349

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

44,000

44,000

資本剰余金

18,994

18,960

利益剰余金

49,705

49,972

自己株式

841

761

株主資本合計

111,858

112,172

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,077

7,053

繰延ヘッジ損益

32

24

為替換算調整勘定

8,341

7,414

退職給付に係る調整累計額

5,473

5,608

その他の包括利益累計額合計

12,770

5,994

新株予約権

121

73

非支配株主持分

69

70

純資産合計

99,279

106,322

負債純資産合計

390,425

404,672

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

256,591

286,642

売上原価

198,383

219,007

売上総利益

58,208

67,635

販売費及び一般管理費

62,962

61,792

営業利益又は営業損失(△)

4,754

5,842

営業外収益

 

 

受取利息

106

561

受取配当金

842

930

雑収入

455

851

営業外収益合計

1,404

2,344

営業外費用

 

 

支払利息

1,334

1,672

雑支出

3,202

1,726

営業外費用合計

4,536

3,399

経常利益又は経常損失(△)

7,885

4,787

特別損失

 

 

固定資産処分損

1,283

特別損失合計

1,283

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

7,885

3,503

法人税、住民税及び事業税

1,318

1,249

法人税等調整額

2,334

243

法人税等合計

3,653

1,492

四半期純利益又は四半期純損失(△)

11,538

2,011

非支配株主に帰属する四半期純利益

18

11

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

11,557

1,999

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

11,538

2,011

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

450

5,976

繰延ヘッジ損益

201

7

為替換算調整勘定

604

931

退職給付に係る調整額

7

135

その他の包括利益合計

55

6,779

四半期包括利益

11,594

8,790

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

11,615

8,775

非支配株主に係る四半期包括利益

20

15

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

7,885

3,503

減価償却費

8,966

10,189

引当金の増減額(△は減少)

236

8,877

受取利息及び受取配当金

949

1,492

支払利息

1,334

1,672

固定資産処分損益(△は益)

265

1,228

売上債権の増減額(△は増加)

17,825

834

棚卸資産の増減額(△は増加)

25,741

7,841

仕入債務の増減額(△は減少)

3,586

558

その他

512

2,642

小計

10,047

1,301

利息及び配当金の受取額

949

1,049

利息の支払額

1,239

1,439

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

4,111

417

営業活動によるキャッシュ・フロー

14,448

1,329

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

7,843

9,491

無形固定資産の取得による支出

4,367

3,719

事業譲受による支出

1,500

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

1,257

その他の支出

1,020

1,426

その他の収入

1,163

261

投資活動によるキャッシュ・フロー

13,568

13,118

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

44,893

2,550

長期借入れによる収入

22,250

長期借入金の返済による支出

13,072

12,207

配当金の支払額

2,585

1,724

リース債務の返済による支出

3,095

3,140

その他

16

66

財務活動によるキャッシュ・フロー

26,156

2,694

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,247

1,221

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

611

7,872

現金及び現金同等物の期首残高

33,379

37,498

現金及び現金同等物の四半期末残高

32,767

29,625

 

【注記事項】

(追加情報)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

(連結子会社の仲裁申立)

 当社の中国における連結子会社である沖電気金融設備(深セン)有限公司(以下、「OBSZ」)は、深セン市怡化電脳実業有限公司(以下、「怡化実業」)に対して未回収となっている売上債権1,115,463千人民元(当第3四半期連結会計期間末での円換算額22,242百万円)及び損害賠償金の支払を求め、2015年10月10日に仲裁手続き(以下、「A事件」)を華南国際経済貿易仲裁委員会に申し立てを行いました。さらにOBSZは怡化実業の親会社である深セン怡化電脳股份有限公司(以下、「怡化電脳」)等を被告とし、上記債権の支払いを滞留している怡化実業に対する連帯弁済責任を求めた法人格混同訴訟を広東省高級人民法院へ提訴(以下、「B事件」)し、資産保全を申請しました。

 その後、A事件に関して、2020年12月16日に華南国際経済貿易仲裁委員会より怡化実業はOBSZへ未払の商品代金1,096,866千人民元(当第3四半期連結会計期間末での円換算額21,871百万円)の他、遅延利息及び弁護士費用等を支払うべき旨の裁定が下り、仲裁は確定しております。さらに、B事件に関して、2021年12月23日に広東省高級人民法院より、怡化電脳等は怡化実業のOBSZへの支払い義務に対し連帯弁済責任を負う旨の判決が下りました。これを受けて、怡化電脳等は2022年1月5日に最高人民法院に対してB事件の上訴をしておりましたが、2023年6月1日に最高人民法院より、広東省高級人民法院(原審)の判決を支持し怡化電脳等の上訴を棄却する判決が下りました。

 上記の訴訟の状況を勘案し、OBSZは、怡化電脳等への強制執行等を考慮して今後の回収期間を見直したこと等により、長期営業債権を844,195千人民元(当第3四半期連結会計期間末での円換算額16,833百万円)計上しております。なお、当該長期営業債権の一部については回収不能と見積もって貸倒引当金16,042千人民元(当第3四半期連結会計期間末での円換算額319百万円)を計上しております。これらの影響により、当第3四半期連結累計期間において貸倒引当金戻入額4,277百万円を販売費及び一般管理費の戻入及び受取利息442百万円を営業外収益として処理しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※1 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

投資その他の資産

17,777百万円

9,970百万円

 

2 保証債務

 当社及び一部の連結子会社の従業員の金融機関からの借入について、債務保証を行っております。

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

従業員(住宅融資借入金)

37百万円

26百万円

 

3 偶発債務

 当社の連結子会社であるOKI BRASIL INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE PRODUTOS E TECNOLOGIA EM AUTOMAÇÃO LTDA.(以下、OKI Brasil)は、2018年8月20日にサンパウロ州の税務当局から90百万レアル(当第3四半期連結会計期間末為替レートでの円換算額2,629百万円)のICMS(商品流通サービス税)の納付を命じる追徴課税通知を受領しました。OKI Brasilは、当局からの指摘内容に承服しかねるため、裁判所に提訴しております。

 なお、現時点で損失の発生の可能性及び金額を合理的に見積ることは困難であります。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

現金及び預金勘定

33,009百万円

30,236百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

△495

引出制限預金

△242

△115

現金及び現金同等物

32,767

29,625

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年6月29日

定時株主総会

普通株式

2,597

利益剰余金

30.00

2022年3月31日

2022年6月30日

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間末後となるもの

  該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月27日

定時株主総会

普通株式

1,732

利益剰余金

20.00

2023年3月31日

2023年6月28日

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間末後となるもの

  該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

    【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

パブリックソリューション

エンタープライズソリューション

コンポーネントプロダクツ

EMS

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

62,000

77,466

62,323

54,418

256,209

382

256,591

256,591

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,599

473

4,373

561

7,007

9,311

16,319

16,319

63,599

77,939

66,696

54,980

263,217

9,694

272,911

16,319

256,591

セグメント利益

又は損失(△)

625

2,585

1,361

1,331

518

362

156

4,597

4,754

 (注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業であり、用役提供等を行っております。

2.セグメント利益又は損失の調整額△4,597百万円には、セグメント間取引消去325百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△4,893百万円及び固定資産の調整額△29百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び研究開発費であります。

3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

パブリックソリューション

エンタープライズソリューション

コンポーネントプロダクツ

EMS

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

63,849

115,458

53,419

53,611

286,338

304

286,642

286,642

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,550

263

4,470

465

6,750

6,891

13,641

13,641

65,400

115,722

57,889

54,076

293,088

7,195

300,284

13,641

286,642

セグメント利益

又は損失(△)

561

10,525

276

805

11,615

713

10,901

5,058

5,842

 (注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業であり、用役提供等を行っております。

2.セグメント利益又は損失の調整額△5,058百万円には、セグメント間取引消去226百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△5,303百万円及び固定資産の調整額18百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び研究開発費であります。

3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

第1四半期連結会計期間より、事業規模の適正化とバリューチェーンの最適化、事業マネジメントの強化を意識した新事業体制として、4セグメント(パブリックソリューション/エンタープライズソリューション/コンポーネントプロダクツ/EMS)に再編しております。

なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 第1四半期連結会計期間より、報告セグメントを変更しております。なお、前第3四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

パブリックソリューション

エンタープライズソリューション

コンポーネントプロダクツ

EMS

<売上高の内訳>

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

62,000

75,270

62,308

54,418

253,998

382

254,381

  その他の収益

2,195

14

2,210

2,210

売上高合計

62,000

77,466

62,323

54,418

256,209

382

256,591

 <地理的市場>

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

 

 

 

 

 

 

 

日本

60,238

69,914

30,626

47,923

208,704

382

209,086

欧州

20

287

17,940

739

18,988

18,988

アジア

1,741

5,061

5,475

4,582

16,860

16,860

北米

4,977

1,160

6,138

6,138

その他

6

3,287

12

3,307

3,307

その他の収益

 

 

 

 

 

 

 

日本

2,195

14

2,210

2,210

 <収益認識の時期>

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

 

 

 

 

 

 

 

一時点で認識される収益

23,169

16,266

57,765

52,180

149,381

50

149,432

一定の期間にわたり認識される収益

38,831

59,004

4,543

2,238

104,617

332

104,949

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業であり、用役提供等を行っております。

 

 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

パブリックソリューション

エンタープライズソリューション

コンポーネントプロダクツ

EMS

<売上高の内訳>

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

63,849

113,388

53,408

53,611

284,258

304

284,562

  その他の収益

2,069

10

2,080

2,080

売上高合計

63,849

115,458

53,419

53,611

286,338

304

286,642

 <地理的市場>

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

 

 

 

 

 

 

 

日本

61,597

109,369

29,120

47,918

248,006

304

248,310

欧州

92

197

13,735

449

14,475

14,475

アジア

2,159

3,719

5,266

4,434

15,579

15,579

北米

2,681

797

3,478

3,478

その他

101

2,605

11

2,718

2,718

その他の収益

 

 

 

 

 

 

 

日本

2,069

10

2,080

2,080

 <収益認識の時期>

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

 

 

 

 

 

 

 

一時点で認識される収益

20,390

22,233

49,100

51,206

142,930

34

142,964

一定の期間にわたり認識される収益

43,459

91,155

4,308

2,404

141,327

270

141,598

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業であり、用役提供等を行っております。

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり

四半期純損失金額(△)

△133.42円

23.08円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は

親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)

(百万円)

△11,557

1,999

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期

純損失金額(△)(百万円)

△11,557

1,999

普通株式の期中平均株式数(千株)

86,619

86,671

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額

23.05円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(千株)

95

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

 

 

 

(注)前第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するもの

の1株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 

2【その他】

該当事項はありません。