1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。
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(単位:千円) |
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注記 |
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
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当第1四半期連結会計期間 (2023年12月31日) |
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資産 |
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流動資産 |
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現金及び現金同等物 |
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営業債権及びその他の債権 |
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その他の金融資産 |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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非流動資産 |
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有形固定資産 |
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使用権資産 |
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のれん |
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無形資産 |
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投資有価証券 |
10 |
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その他の金融資産 |
10 |
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繰延税金資産 |
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その他の非流動資産 |
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非流動資産合計 |
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資産合計 |
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負債及び資本 |
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負債 |
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流動負債 |
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営業債務及びその他の債務 |
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借入金 |
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リース負債 |
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その他の金融負債 |
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未払法人所得税 |
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引当金 |
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その他の流動負債 |
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流動負債合計 |
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非流動負債 |
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リース負債 |
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引当金 |
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繰延税金負債 |
|
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非流動負債合計 |
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負債合計 |
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資本 |
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資本金 |
6 |
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|
資本剰余金 |
6 |
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|
利益剰余金 |
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自己株式 |
6 |
△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
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|
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|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
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|
資本合計 |
|
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|
負債及び資本合計 |
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(単位:千円) |
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注記 |
前第1四半期連結累計期間 (自 2022年10月1日 至 2022年12月31日) |
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当第1四半期連結累計期間 (自 2023年10月1日 至 2023年12月31日) |
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売上収益 |
8 |
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売上原価 |
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△ |
|
△ |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の収益 |
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|
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|
|
その他の費用 |
|
|
|
△ |
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営業利益 |
|
|
|
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金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
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|
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|
四半期利益の帰属 |
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|
|
|
|
親会社の所有者 |
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|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
1株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的1株当たり四半期利益(円) |
9 |
|
|
|
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希薄化後1株当たり四半期利益(円) |
9 |
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|
|
|
|
|
(単位:千円) |
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注記 |
前第1四半期連結累計期間 (自 2022年10月1日 至 2022年12月31日) |
|
当第1四半期連結累計期間 (自 2023年10月1日 至 2023年12月31日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
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|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
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|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
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|
|
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|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
|
|
△ |
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
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|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
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|
前第1四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)
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(単位:千円) |
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注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||||
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資本金 |
資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
新株 予約権 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
合計 |
|||||
|
2022年10月1日時点の残高 |
|
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|
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|
△ |
|
△ |
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|
四半期利益 |
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|
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|
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|
|
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|
その他の包括利益 |
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|
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|
四半期包括利益合計 |
|
|
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|
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|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
自己株式の取得 |
6 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
2022年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
|
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|
(単位:千円) |
|
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|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
合計 |
|
|
合計 |
||
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2022年10月1日時点の残高 |
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|
四半期利益 |
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
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|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
6 |
△ |
△ |
|
その他 |
|
|
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|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
2022年12月31日時点の残高 |
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当第1四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)
|
|
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|
|
(単位:千円) |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||||
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|
資本金 |
資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
新株 予約権 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
合計 |
|||||
|
2023年10月1日時点の残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
△ |
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|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
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|
|
△ |
|
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
新株予約権の行使 |
6 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
2023年12月31日時点の残高 |
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|
△ |
△ |
|
△ |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
合計 |
|
|
合計 |
||
|
2023年10月1日時点の残高 |
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|
四半期利益 |
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
△ |
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
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|
新株予約権の行使 |
6 |
|
|
|
その他 |
|
|
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|
所有者との取引額合計 |
|
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2023年12月31日時点の残高 |
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(単位:千円) |
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注記 |
前第1四半期連結累計期間 (自 2022年10月1日 至 2022年12月31日) |
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当第1四半期連結累計期間 (自 2023年10月1日 至 2023年12月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税引前四半期利益 |
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減価償却費及び償却費 |
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株式報酬費用 |
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金融収益 |
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△ |
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△ |
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金融費用 |
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営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加) |
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△ |
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営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少) |
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引当金の増減額(△は減少) |
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△ |
|
その他 |
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△ |
|
△ |
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小計 |
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利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
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△ |
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△ |
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法人所得税の支払額 |
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△ |
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△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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定期預金の払戻による収入 |
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有形固定資産の取得による支出 |
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△ |
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△ |
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無形資産の取得による支出 |
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△ |
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投資有価証券の取得による支出 |
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△ |
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△ |
|
その他 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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△ |
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△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の純増減額(△は減少) |
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△ |
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リース負債の返済による支出 |
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△ |
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△ |
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新株予約権の行使による収入 |
6 |
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|
その他 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
|
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
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△ |
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△ |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
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株式会社ハイブリッドテクノロジーズ(以下「当社」という。)は日本に所在する株式会社であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所は当社のウェブサイト(https://hybrid-technologies.co.jp/)で開示しております。2023年12月31日に終了する3ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社(以下「当社グループ」という。)から構成されております。
当社グループは、ハイブリッド型サービスによる単一セグメントで構成されております。
(1)IFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は、2024年2月14日に代表取締役社長CEOチャン バン ミン及び取締役CFO平川 和真によって承認されております。
(2)機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を四捨五入して表示しております。
要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、当第1四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
(1)授権株式数及び発行済株式総数
授権株式数及び発行済株式総数の増減は、以下の通りであります。
|
(単位:株) |
|
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前第1四半期連結累計期間 (自 2022年10月1日 至 2022年12月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2023年10月1日 至 2023年12月31日) |
|
授権株式数 |
29,000,000 |
29,000,000 |
|
発行済株式総数 |
|
|
|
期首残高 |
10,979,648 |
11,274,048 |
|
期中増加(注)2 |
- |
15,000 |
|
期末残高 |
10,979,648 |
11,289,048 |
(注)1.当社の発行する株式は、すべて権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であり、発行済株式は全額払込済みとなっております。
2.当第1四半期連結累計期間に新株予約権の行使により発行済株式総数が、15,000株増加しております。
(2)自己株式
自己株式数の増減は、以下の通りであります。
|
(単位:株) |
||
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|
前第1四半期連結累計期間 (自 2022年10月1日 至 2022年12月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2023年10月1日 至 2023年12月31日) |
|
自己株式 |
|
|
|
期首残高 |
- |
76 |
|
期中増加(注) |
76 |
- |
|
期末残高 |
76 |
76 |
(注)前第1四半期連結累計期間に、単元未満株式の買取請求により76株を収得しております。
該当事項はありません。
当社グループは、ハイブリッド型サービスによる単一事業分野において事業活動を行っており、注記「5.セグメント情報」に記載の通り、セグメント情報の開示は省略しております。なお、当社グループの売上収益は全て顧客との契約から生じたものであります。
当社グループは、ハイブリッド型サービスによる売上収益を「ストックサービス」と「フローサービス」の2分野で評価しており、サービスごとの売上収益の内訳は以下の通りであります。
(単位:千円)
|
売上収益の区分 |
前第1四半期連結累計期間 (自 2022年10月1日 至 2022年12月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2023年10月1日 至 2023年12月31日) |
|
ストックサービス |
595,608 |
769,191 |
|
フローサービス |
98,009 |
56,616 |
|
合計 |
693,618 |
825,807 |
基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎は以下の通りであります。
(第1四半期連結累計期間)
|
|
前第1四半期連結累計期間 (自 2022年10月1日 至 2022年12月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2023年10月1日 至 2023年12月31日) |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益(千円) |
37,291 |
67,479 |
|
親会社の普通株主に帰属しない四半期利益(千円) |
- |
- |
|
基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益(千円) |
37,291 |
67,479 |
|
加重平均普通株式数(千株) 普通株式増加数 新株予約権(千株) 希薄化後の加重平均普通株式数(千株) |
10,980 |
11,284 |
|
|
|
|
|
1,083 |
613 |
|
|
12,063 |
11,897 |
|
|
基本的1株当たり四半期利益(円) 希薄化後1株当たり四半期利益(円) |
3.40 |
5.98 |
|
3.09 |
5.67 |
(1)償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は以下の通りであります。
(単位:千円)
|
|
前連結会計年度 (2023年9月30日) |
当第1四半期連結会計期間 (2023年12月31日) |
||
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
|
その他の金融資産 |
63,020 |
65,642 |
60,336 |
63,359 |
(注)短期金融資産、短期金融負債については、公正価値は帳簿価額と近似しているため、上表に含めておりません。
上記の金融商品の公正価値の測定方法は、以下の通りであります。
(その他の金融資産)
敷金及び保証金により構成されており、契約期間に応じて国債の利回り等適切な指標で割り引く方法により、公正価値を見積っており、レベル2に分類しております。
(2)公正価値で測定される金融商品
金融商品の公正価値について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル1からレベル3まで分類しております。
レベル1:活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格(無調整)
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル3:観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
公正価値測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。
金融商品のレベル間の振替は、振替のあった報告期間の期末日に認識しております。
公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下の通りであります。
前連結会計年度(2023年9月30日)
|
(単位:千円) |
||||
|
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する |
|
|
|
|
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
資本性金融商品 |
- |
- |
78,855 |
78,855 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
資本性金融商品 |
- |
- |
258,417 |
258,417 |
|
合計 |
- |
- |
337,272 |
337,272 |
当第1四半期連結会計期間(2023年12月31日)
|
(単位:千円) |
||||
|
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する |
|
|
|
|
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
資本性金融商品 |
- |
- |
76,531 |
76,531 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
資本性金融商品 |
- |
- |
289,250 |
289,250 |
|
合計 |
- |
- |
365,781 |
365,781 |
上記の金融商品の公正価値の測定方法は、以下のとおりであります。
(資本性金融商品及び負債性金融商品)
資本性金融商品は非上場株式により構成されております。
活発な市場における公表価格が入手できない資本性金融商品の公正価値は、合理的に入手可能なインプットにより、割引キャッシュ・フロー法を使用して測定しています。
したがって、活発な市場における公表価格が入手できない資本性金融商品の公正価値測定はレベル3に分類しております。
活発な市場における公表価格が入手できない資本性金融商品の公正価値は、当社グループの担当部門がグループの会計方針等に従って、四半期ごとに入手可能な直前の数値を用いて測定し公正価値の変動の根拠と併せて経営者に報告がなされております。
レベル3に分類された金融商品の期首から四半期末までの変動は、以下の通りであります。
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(単位:千円) |
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前第1四半期連結累計期間 (自 2022年10月1日 至 2022年12月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2023年10月1日 至 2023年12月31日) |
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期首残高 |
177,840 |
337,272 |
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取得 |
30,001 |
30,199 |
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利得及び損失 |
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純損益(注)1 |
1,078 |
△2,325 |
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その他の包括利益(注)2 |
- |
635 |
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期末残高 |
208,919 |
365,781 |
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報告期間末に保有している資産について純損益に計上された末実現損益の変動(注)1 |
1,078 |
△2,325 |
(注)1.純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、要約四半期連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。
2.その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、要約四半期連結包括利計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。
前第1四半期連結累計期間 (自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)
該当事項はありません。
当第1四半期連結累計期間 (自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)
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(単位:千円) |
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種類 |
名称 |
取引の内容 |
取引金額 |
未決済金額 |
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その他の関係会社 |
株式会社エアトリ |
ハイブリッド型サービスの受注 |
121,031 |
41,216 |
(注)1.関連当事者との取引条件は、個別に交渉の上、決定しております。
2.債権に対して貸倒引当金は設定しておりません。
該当事項はありません。