|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2022年3月31日) |
当事業年度 (2023年3月31日) |
資産の部 |
|
|
流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
|
|
売掛金 |
|
|
前払費用 |
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
その他 |
|
|
流動資産合計 |
|
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
建物附属設備 |
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
建物附属設備(純額) |
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
建設仮勘定 |
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
無形固定資産 |
|
|
ソフトウエア |
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
関係会社株式 |
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
その他 |
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
投資その他の資産合計 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
繰延資産 |
|
|
株式交付費 |
|
|
社債発行費等 |
|
|
繰延資産合計 |
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2022年3月31日) |
当事業年度 (2023年3月31日) |
負債の部 |
|
|
流動負債 |
|
|
関係会社短期借入金 |
|
|
未払金 |
|
|
未払費用 |
|
|
未払法人税等 |
|
|
契約負債 |
|
|
預り金 |
|
|
賞与引当金 |
|
|
その他 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
固定負債 |
|
|
関係会社長期借入金 |
|
|
退職給付引当金 |
|
|
繰延税金負債 |
|
|
固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
|
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
資本準備金 |
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
利益剰余金 |
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
新株予約権 |
|
|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
営業収益 |
|
|
営業費用 |
|
|
営業利益 |
|
|
営業外収益 |
|
|
受取利息 |
|
|
助成金収入 |
|
|
業務受託料 |
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
その他 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
|
|
株式交付費償却 |
|
|
社債発行費償却 |
|
|
為替差損 |
|
|
債権売却損 |
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常利益 |
|
|
特別利益 |
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
特別利益合計 |
|
|
特別損失 |
|
|
減損損失 |
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
特別損失合計 |
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
法人税等合計 |
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
株主資本 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行(新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
|
減資 |
|
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行(新株予約権の行使) |
|
|
|
△ |
|
減資 |
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
当事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
株主資本 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行(新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
|
減資 |
△ |
△ |
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
△ |
△ |
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行(新株予約権の行使) |
|
|
|
△ |
|
減資 |
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
該当事項はありません。
1.有価証券の評価基準及び評価方法
(1)関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2)その他有価証券
・市場価格のない株式等以外のもの
事業年度末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
・市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
主な耐用年数は以下の通りです。
建物及び構築物 3年~15年
工具、器具及び備品 3年~20年
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
主な耐用年数は以下の通りです。
自社利用のソフトウエア 5年
(3)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
3.繰延資産の処理方法
(1)株式交付費
定額法(3年)により償却しております。
(2)社債発行費等
行使期間にわたり償却しております。
4.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、当社は一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(3)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務(自己都合退職による期末要支給額の100%)の見込額に基づき計上しております。
5.収益及び費用の計上基準
当社グループはグループを統括する純粋持株会社であり、関係会社からの業務受託等に係る収入が、当社の主要な収益となります。
関係会社からの業務受託等に係る収入については、一定の期間にわたり契約上の履行義務が充足するため、履行義務の進捗に応じて一定の期間にわたり収益を認識しております。
取引の対価は履行義務を充足してから概ね1ヶ月以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
関係会社に対する貸付金等の評価
当社は、関係会社に対する貸付金等の回収可能性の見積りについては、財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。ただし、事業計画や市場環境の変化により、翌事業年度以降の当社の財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
貸倒引当金 910,335千円
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は、貸倒引当金については、貸付先の財政状態、返済計画に基づき、回収可能性を十分に検討し、回収不能な額を貸倒引当金に計上しております。また、当期において検討した貸付金の回収可能性については、翌期以降、内容の見直しを行いますが、将来の見込みの変化やその他の要因に基づき貸付金の回収可能性が変更された場合、貸倒引当金の取崩又は追加計上により経常利益が変動する可能性があります。
※1 関係会社に対する金銭債権(区分表示したものを除く)
|
前事業年度 (2022年3月31日) |
当事業年度 (2023年3月31日) |
短期金銭債権 |
9,657千円 |
9,740千円 |
長期金銭債権 |
38,901千円 |
38,901千円 |
※1 販売費及び一般管理費(営業費用)のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
役員報酬 |
|
|
給与手当 |
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
退職給付費用 |
|
|
減価償却費 |
|
|
支払手数料 |
|
|
支払報酬 |
|
|
全額が一般管理費に属するものであります。
※2 関係会社取引
|
前事業年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
営業収益 |
424,700千円 |
594,463千円 |
営業外収益 |
|
|
受取利息 |
1,787千円 |
3,848千円 |
業務受託料 |
2,557千円 |
-千円 |
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
6,122千円 |
5,954千円 |
子会社株式
前事業年度(2022年3月31日)
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
区分 |
前事業年度(千円) |
子会社株式 |
235,807 |
当事業年度(2023年3月31日)
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
区分 |
前事業年度(千円) |
子会社株式 |
262,307 |
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
|
前事業年度 (2022年3月31日) |
当事業年度 (2023年3月31日) |
繰延税金資産 |
|
|
貸倒引当金 |
288,129千円 |
326,092千円 |
賞与引当金 |
655千円 |
2,293千円 |
事業分離にかかる子会社株式の税効果 |
11,605千円 |
13,109千円 |
退職給付引当金 |
3,652千円 |
3,405千円 |
関係会社株式評価損 |
219,478千円 |
241,189千円 |
投資有価証券評価損 |
207,522千円 |
234,428千円 |
繰越欠損金 |
214,780千円 |
221,269千円 |
その他 |
9,912千円 |
9,734千円 |
繰延税金資産小計 |
955,736千円 |
1,051,523千円 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△214,780千円 |
△221,269千円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△740,956千円 |
△830,253千円 |
評価性引当額 小計 |
△955,736千円 |
△1,051,523千円 |
繰延税金資産合計 |
-千円 |
-千円 |
繰延税金負債 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
-千円 |
△59千円 |
繰延税金負債合計 |
-千円 |
△59千円 |
繰延税金負債の純額 |
-千円 |
△59千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
主要な項目別の内訳
|
前事業年度 (2022年3月31日) |
|
当事業年度 (2023年3月31日) |
法定実効税率 |
30.6% |
|
34.59% |
(調整) |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
8.3% |
|
2.7% |
受取配当金等の一時差異に該当しない項目 |
- |
|
△30.2% |
住民税均等割 |
2.3% |
|
0.4% |
評価性引当額の増減 |
△32.8% |
|
△8.5% |
その他 |
3.6% |
|
1.3% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
12.1% |
|
0.2% |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
(自己株式の取得)
当社は、2023年6月27日開催の取締役会において、下記のとおり、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議いたしました。
1.自己株式の取得を行う理由
株主還元と資本効率の向上により更なる企業価値向上を図るため自己株式の取得を行うものであります。
2.取得に係る事項の内容
(1)取得対象株式の種類
普通株式
(2)取得し得る株式の総数
250,000 株(上限)
発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合 2.02%
(3)株式の取得価額の総額
70,000,000 円(上限)
(4)取得期間
2023年7月3日~2023年12月29日
(5)取得方法
名古屋証券取引所における市場買付
3.本自己株式取得後に保有する自己株式の取扱い
本自己株式取得により保有する自己株式につきましては、全て消却することを予定しております。
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
減価償却累計額 (千円) |
有形 固定資産 |
建物附属設備 |
27,052 |
- |
- |
10,167 (-) |
16,884 |
16,070 |
工具、器具及び備品 |
16,972 |
4,625 |
- |
7,098 |
14,499 |
18,591 |
|
建設仮勘定 |
- |
456 |
- |
- |
456 |
- |
|
計 |
44,024 |
5,081 |
- |
17,266 |
31,840 |
34,661 |
|
無形 固定資産 |
ソフトウェア |
- |
11,401 |
- |
1,431 |
9,970 |
- |
計 |
- |
11,401 |
- |
1,431 |
9,970 |
- |
(注) 当期償却額及び減価償却累計額欄には、減損損失を含んでおり、その金額を括弧書きで記載しております。
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
貸倒引当金 |
940,984 |
31,629 |
62,278 |
- |
910,335 |
賞与引当金 |
2,142 |
6,630 |
2,142 |
- |
6,630 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。