第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、誠栄有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,283,720

5,531,993

売掛金

1,839,769

1,745,761

販売用不動産

5,857,254

-

原材料及び貯蔵品

79,156

137,968

その他

1,527,876

1,523,703

貸倒引当金

724,860

26,745

流動資産合計

12,862,915

8,912,681

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

7,046,234

7,821,908

土地

476,590

500,388

使用権資産(純額)

2,040,876

2,165,440

建設仮勘定

-

2,267,841

その他(純額)

303,748

327,881

有形固定資産合計

9,867,448

13,083,458

無形固定資産

 

 

その他

29,039

27,390

無形固定資産合計

29,039

27,390

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

193,058

190,454

不動産信託受益権

316,416

-

敷金及び保証金

930,069

1,265,012

その他

454,273

775,435

投資その他の資産合計

1,893,817

2,230,902

固定資産合計

11,790,304

15,341,750

資産合計

24,653,218

24,254,431

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

390,727

386,874

1年内償還予定の社債

-

966,013

短期借入金

587,200

997,300

1年内返済予定の長期借入金

1,094,687

874,568

未払金

1,129,692

1,679,957

未払法人税等

185,931

9,967

株主優待引当金

3,915

20,093

店舗閉鎖損失引当金

151,475

-

賞与引当金

-

72,000

その他

1,207,419

1,168,898

流動負債合計

4,751,047

6,175,669

固定負債

 

 

社債

918,366

-

長期借入金

10,453,827

6,746,481

資本性劣後借入金

950,000

950,000

リース債務

3,176,670

3,023,211

長期預り金

1,060,676

16,228

退職給付に係る負債

47,398

33,323

資産除去債務

318,623

168,623

その他

66,042

590,311

固定負債合計

16,991,600

11,528,177

負債合計

21,742,647

17,703,846

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

12,155

64,571

資本剰余金

2,528,713

2,316,797

利益剰余金

366,725

3,978,039

自己株式

2,992

2,992

株主資本合計

2,904,601

6,356,416

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

145

182

為替換算調整勘定

-

193,260

その他の包括利益累計額合計

145

193,442

新株予約権

5,826

726

純資産合計

2,910,571

6,550,585

負債純資産合計

24,653,218

24,254,431

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

4,974,851

18,236,769

売上原価

355,196

6,447,064

売上総利益

4,619,654

11,789,704

販売費及び一般管理費

4,550,238

8,771,797

営業利益

69,417

3,017,907

営業外収益

 

 

受取利息

15

21,503

受取配当金

3

4

助成金収入

12,144

7,515

その他

3,687

1,923

営業外収益合計

15,849

30,945

営業外費用

 

 

支払利息

137,265

516,516

支払手数料

10,142

86,355

社債利息

2,772

47,647

為替差損

8,143

その他

10,655

6,370

営業外費用合計

160,835

665,032

経常利益又は経常損失(△)

75,570

2,383,821

特別利益

 

 

賃貸借契約解約益

405,812

店舗閉鎖損失引当金戻入額

57,125

特別利益合計

462,937

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

2,585

固定資産除却損

17,700

特別損失合計

20,285

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

75,570

2,826,473

法人税、住民税及び事業税

58,679

10,923

法人税等調整額

20,746

法人税等合計

58,679

9,823

四半期純利益又は四半期純損失(△)

134,249

2,836,295

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

134,249

2,836,295

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

134,249

2,836,295

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

6

38

為替換算調整勘定

193,260

その他の包括利益合計

6

193,298

四半期包括利益

134,255

3,029,593

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

134,255

3,029,593

 

【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 第1四半期連結会計期間より、RED PLANET GLOBAL CORPORATIONを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。第2四半期連結会計期間において、当社の連結子会社である株式会社ベストウェスタンホテルズジャパン及び朝里川温泉開発株式会社の清算手続きが完了したため、連結の範囲から除外しております。また、当第3四半期連結会計期間より、Red Planet Hotels Manila Corporationの株式を新たに取得したため、連結の範囲に含めております。この結果、当第3四半期連結会計期間末では、当社グループは、当社及び連結子会社28社により構成されることとなりました。なお、Red Planet Hotels Manila Corporationに係る連結の範囲の変更は、当第3四半期連結会計期間に属する連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与えることが確実であると認められます。影響の概要は、連結貸借対照表の資産合計及び負債合計の増加であり、連結損益計算書への影響は軽微であると見込まれます。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

142,893千円

526,858千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ  前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日  至 2022年12月31日)

(株主資本の金額の著しい変動)

(新株予約権の行使)

 当社は、当第3四半期連結累計期間において、ポラリス・ホールディングス株式会社2021年第1回新株予約権の行使に伴う新株の発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ1,092,148千円増加しております。

 

(資本金及び準備金の額の減少並びに剰余金の処分)

 当社は、2022年6月29日開催の定時株主総会決議に基づき、税負担の軽減や繰越利益剰余金の欠損填補による財務体質の健全化を図る目的として、資本金及び準備金の額の減少並びに剰余金の処分を行いました。それに伴い、2022年9月1日に資本金1,730,803千円及び資本準備金1,731,843千円をその他資本剰余金に振り替え、利益準備金11,300千円を繰越利益剰余金に振り替えました。また、振替後のその他資本剰余金3,640,924千円を繰越利益剰余金に振り替えております。

 

 この結果、当第3四半期連結会計期間末において、資本金1,191,148千円、資本剰余金1,345,410千円、利益剰余金△301,713千円となっております。

 

Ⅱ  当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日  至 2023年12月31日)

(株主資本の金額の著しい変動)

(新株予約権の行使)

 当社は、当第3四半期連結累計期間において、ポラリス・ホールディングス株式会社2021年第1回新株予約権の行使に伴う新株の発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ307,763千円増加しております。

 

(資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分)

 当社は、2023年6月28日開催の定時株主総会決議に基づき、税負担の軽減や繰越利益剰余金の欠損填補による財務体質の健全化を図る目的として、資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分を行いました。それに伴い、2023年9月1日に資本金及び資本準備金510,693千円をその他資本剰余金に振り替えました。また、振替後のその他資本剰余金775,019千円を繰越利益剰余金に振り替えております。

 

 この結果、当第3四半期連結会計期間末において、資本金64,571千円、資本剰余金2,316,797千円、利益剰余金3,978,039千円となっております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

ホテル事業

不動産事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,956,491

18,360

4,974,851

4,974,851

セグメント間の内部売上高

又は振替高

250,003

250,003

250,003

4,956,491

268,363

5,224,853

5,224,853

セグメント利益

282,501

51,625

334,126

334,126

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:千円)

 

利益

金額

 報告セグメント計

334,126

全社費用(注)

△264,709

四半期連結損益計算書の営業利益

69,417

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

3.報告セグメントごとの資産に関する情報

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

ホテル事業

不動産事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

10,226,001

8,010,768

18,236,769

18,236,769

セグメント間の内部売上高

又は振替高

279,762

279,762

279,762

10,226,001

8,290,530

18,516,531

18,516,531

セグメント利益

1,327,551

2,259,794

3,587,345

3,587,345

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:千円)

 

利益

金額

 報告セグメント計

3,587,345

全社費用(注)

△569,437

四半期連結損益計算書の営業利益

3,017,907

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

3.報告セグメントごとの資産に関する情報

(ホテル事業)

 当第3四半期連結会計期間において、Red Planet Hotels Manila Corporationの株式を取得し、新たに連結の範囲に含めております。これにより前連結会計年度末日に比べ、当第3四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、3,309,154千円増加しております。

(不動産事業)

 前連結会計年度末日に比べ、当第3四半期連結会計期間の不動産事業セグメントの金額が著しく変動しております。その主な理由は、「第2 事業の状況」に記載のとおり、不動産事業セグメントにおいて販売用不動産を売却したことにより「販売用不動産」が減少したためであります。

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合

(Red Planet Hotels Manila Corporationの連結子会社化)

 当社は、連結子会社である株式会社ポラリス・アジアを通じて2023年10月2日付でRed Planet Hotels Manila Corporationの株式を100%取得し、同社を連結子会社化いたしました。

 

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

① 被取得企業の名称

 Red Planet Hotels Manila Corporation

② 事業内容

 ホテルの所有及び運営

(2)企業結合を行った主な理由

被取得企業は、フィリピンの首都であるマニラの中心地にあり、グローバル企業のオフィスが集積し、高級マンションやブティックが立ち並ぶ「Bonifacio Global City」地区に所在し現在建築中である「Red Planet Hotel Manila The Fort」を、オーナー・オペレーターとして、自らがホテル建物を保有し、かつ運営も手掛ける予定となっており、本ホテルは、当社グループにとって「Red Planet」ブランドのフィリピンにおける初の新築案件となり、ホテルのスペック、今後の成長性の高い立地、本ホテルと競合する宿泊特化型ホテルの周辺における新規供給が限定的と見込まれていること等から、高い収益性を誇る旗艦物件になり得る競争力を有しているため、被取得企業の株式を取得し、子会社化することといたしました。

(3)企業結合日

 2023年10月2日(株式取得日)

 2023年10月1日(みなし取得日)

(4)企業結合の法的形式

 現金を対価とする株式取得

(5)結合後企業の名称

 Red Planet Hotels Manila Corporation

(6)取得した議決権比率

 100%

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

 株式会社ポラリス・アジアが現金を対価として株式を取得したためであります。

 

2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

2023年10月1日から2023年12月31日

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

38,096千円

取得原価

 

38,096千円

 

4.主要な取得関連費用の内訳及び金額

アドバイザリー費用等 6,752千円

 

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1)発生したのれんの金額

 201千円

(2)発生原因

 今後の事業展開によって期待される超過収益力により発生したものであります。

(3)償却方法及び償却期間

 重要性が乏しいため、発生時に一括償却しております。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

ホテル事業

不動産事業

マネジメント事業

2,631,743

2,631,743

2,631,743

オペレーション事業

2,316,333

2,316,333

2,316,333

フランチャイズ事業

8,415

8,415

8,415

不動産売却収入

18,000

18,000

18,000

顧客との契約から生じる収益

4,956,491

18,000

4,974,491

4,974,491

その他の収益

360

360

360

外部顧客への売上高

4,956,491

18,360

4,974,851

4,974,851

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

ホテル事業

不動産事業

マネジメント事業

6,024,411

6,024,411

6,024,411

オペレーション事業

4,196,775

4,196,775

4,196,775

フランチャイズ事業

4,815

4,815

4,815

不動産売却収入

8,008,008

8,008,008

8,008,008

不動産仲介手数料

2,760

2,760

2,760

顧客との契約から生じる収益

10,226,001

8,010,768

18,236,769

18,236,769

その他の収益

外部顧客への売上高

10,226,001

8,010,768

18,236,769

18,236,769

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

(1) 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

△1円29銭

23円19銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△134,249

2,836,295

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△134,249

2,836,295

普通株式の期中平均株式数(株)

104,129,062

122,328,320

(2) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

22円86銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

1,734,143

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

2021年10月15日開催の取締役会決議による2021年第1回新株予約権

新株予約権の数 72,147個

(普通株式 7,214,700株)

2020年7月14日取締役会決議に基づく2020年第1回新株予約権については、2023年7月28日をもって権利行使期間満了により失効しております。

(注)前第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。