第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,493,162

1,304,449

売掛金

421,409

243,318

仕掛品

3,393

3,470

営業貸付金

750,450

1,669,450

その他

62,692

105,261

貸倒引当金

5,072

5,072

流動資産合計

2,726,034

3,320,877

固定資産

 

 

有形固定資産

25,792

46,822

無形固定資産

 

 

 のれん

107,874

90,841

 その他

69

59

 無形固定資産合計

107,944

90,901

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

55,000

55,000

敷金及び保証金

110,324

81,707

繰延税金資産

39,407

87,950

その他

1,450

1,440

 投資その他の資産合計

206,182

226,098

固定資産合計

339,920

363,822

資産合計

3,065,954

3,684,700

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

88,712

41,642

1年内返済予定の長期借入金

25,992

93,192

未払金

172,744

183,182

未払法人税等

144,050

65,421

匿名組合出資預り金

750,450

1,679,450

その他

413,600

160,507

流動負債合計

1,595,551

2,223,397

固定負債

 

 

資産除去債務

15,121

28,285

長期借入金

99,676

190,582

固定負債合計

114,797

218,867

負債合計

1,710,348

2,442,264

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

879,556

879,556

資本剰余金

887,149

888,695

利益剰余金

504,220

605,093

自己株式

445

445

株主資本合計

1,262,039

1,162,712

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

3,918

5,349

その他の包括利益累計額合計

3,918

5,349

新株予約権

85,987

81,444

非支配株主持分

11,499

3,627

純資産合計

1,355,606

1,242,435

負債純資産合計

3,065,954

3,684,700

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

2,463,947

2,030,861

売上原価

714,134

746,771

売上総利益

1,749,813

1,284,090

販売費及び一般管理費

1,698,862

1,360,373

営業利益又は営業損失(△)

50,951

76,283

営業外収益

 

 

受取利息

7

10

為替差益

1,233

-

助成金収入

-

3,200

その他

437

103

営業外収益合計

1,678

3,313

営業外費用

 

 

支払利息

29

1,556

為替差損

-

16

支払手数料

391

525

その他

-

37

営業外費用合計

420

2,136

経常利益又は経常損失(△)

52,209

75,105

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

8,730

9,986

特別利益合計

8,730

9,986

匿名組合損益分配前税金等調整前四半期純利益又は純損失(△)

60,940

65,119

匿名組合損益分配額

12,120

41,708

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

48,819

106,828

法人税、住民税及び事業税

43,239

4,720

法人税等合計

43,239

4,720

四半期純利益又は四半期純損失(△)

5,580

111,548

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

26,229

10,675

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

31,809

100,872

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

5,580

111,548

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

1,864

1,430

その他の包括利益合計

1,864

1,430

四半期包括利益

3,715

112,978

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

29,945

102,303

非支配株主に係る四半期包括利益

26,229

10,675

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費及びのれんの償却額は次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

7,803千円

11,605千円

のれんの償却額

-千円

17,032千円

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

 (注)2

 

フィンテック・

プラットフォーム

フィンテック・

トランザクション

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

1,837,491

626,456

2,463,947

-

2,463,947

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,570

2,090

4,660

4,660

-

1,840,061

628,546

2,468,607

4,660

2,463,947

セグメント利益又は損失(△)

217,540

166,589

50,951

-

50,951

(注)1.セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去であります。

2.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

 (注)2

 

フィンテック・

プラットフォーム

フィンテック・

トランザクション

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

1,205,858

825,003

2,030,861

-

2,030,861

セグメント間の内部売上高又は振替高

450

300

750

750

1,206,308

825,303

2,031,611

750

2,030,861

セグメント損失(△)

4,674

71,608

76,283

-

76,283

(注)1.セグメント損失(△)の調整額は、セグメント間取引消去であります。

2.セグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

3.報告セグメントの変更等に関する事項

 第1四半期連結会計期間より、前連結会計年度に金融商品仲介業及び保険代理業を営む株式会社ZUU Wealth Managementを連結子会社化したことに伴い、業績管理区分を見直して金融サービスを集約することとし、従来の報告セグメントのうち「クラウド・ファンディング事業」を「フィンテック・トランザクション事業」に含めるように変更し、報告セグメントを「フィンテック・プラットフォーム事業」及び「フィンテック・トランザクション事業」としております。

 この変更により、従来の「クラウド・ファンディング事業」及び従来「フィンテック・プラットフォーム

事業」に含めていた金融商品仲介業並びに保険代理業は、金融ライセンスサービスとして「金融トランザクション収益」とし、「フィンテック・トランザクション事業」に含めております。

 また、従来「フィンテック・プラットフォーム事業」に含めていた「PDCA関連サービス収益」は、金融ソリューションサービスと位置付けて「フィンテック・トランザクション事業」に含めるように変更しております。

 なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は次のとおりであります。

 なお、第1四半期会計期間より、報告セグメントの区分を一部変更しており、前第2四半期連結累計期間の数

値については、変更後の区分より作成した数値を記載しております。

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

                                      (単位:千円)

 

報告セグメント

合計

フィンテック・

プラットフォーム

フィンテック・

トランザクション

広告関連収益

1,364,624

1,364,624

メディアシステム提供・

運用支援関連収益

454,685

454,685

PDCA関連サービス収益

481,473

481,473

金融トランザクション収益

144,982

144,982

その他収益

18,181

18,181

外部顧客への売上高

1,837,491

626,456

2,463,947

 

 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

                                      (単位:千円)

 

報告セグメント

合計

フィンテック・

プラットフォーム

フィンテック・

トランザクション

広告関連収益

790,213

790,213

メディアシステム提供・

運用支援関連収益

414,631

414,631

PDCA関連サービス収益

277,040

277,040

金融トランザクション収益

547,962

547,962

その他収益

1,013

1,013

外部顧客への売上高

1,205,858

825,003

2,030,861

(注)1.従来の「クラウド・ファンディング事業」及び従来「フィンテック・プラットフォーム事業」に含めていた金融商品仲介業並びに保険代理業は、金融ライセンスサービスとして「金融トランザクション収益」とし、「フィンテック・トランザクション事業」に含めております。

    また、従来「フィンテック・プラットフォーム事業」に含めていた「PDCA関連サービス収益」は、金融ソリューションサービスと位置付けて「フィンテック・トランザクション事業」に含めるように変更しております。

   2.従来「クラウド・ファンディング事業」の「その他収益」としていたクラウド・ファンディング収益は、「金融トランザクション収益」として「フィンテック・トランザクション事業」に含めております。また、従来「フィンテック・プラットフォーム事業」の「その他収益」としていた金融商品仲介業及び保険代理業収益についても、「金融トランザクション収益」として「フィンテック・トランザクション事業」に含めております。

   3.第1四半期連結会計期間において報告セグメントを変更しております。詳細は第4.経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項(セグメント情報等)の「3.報告セグメントの変更等に関する事項」をご参照ください。

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

6.70円

△21.24円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

31,809

△100,872

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

31,809

△100,872

普通株式の期中平均株式数(株)

4,749,672

4,749,636

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

6.69円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

3,856

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

ストックオプション

新株予約権の数 4,854個

普通株式数  188,300株

(注)当第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

 

(重要な後発事象)

(貸付型私募ファンドの組成)

 当社は、2024年1月25日開催の取締役会において、当社グループの株式会社COOL SERVICES及び株式会社COOLによる貸付型私募ファンド(以下「本ファンド」)の組成を決議いたしました。

 

1.背景及び目的

 当社グループのソーシャルレンディング・サービス『COOL(https://c8l.jp/)』を運営する株式会社COOLは、不動産事業への貸付を中心とする貸付型ファンドの組成を手掛けてまいりました。今回、投資家に対するさらなる投資機会の提供と、借入人の新しい調達機会の創出を目的に、本ファンドの組成をいたします。

 

2.ファンド概要

(1)募集の概要

出資形態

匿名組合契約

出資単位

1口あたり 金50,000,000円

1口以上 1口単位

募集総額

15億円(30口)

募集期間

2024年1月25日~2024年2月5日

払込期日

2024年1月25日~2024年2月5日

運用期間

2024年2月6日~2025年2月6日

計算期間

2024年2月6日~2025年2月6日

 

(2)営業者

商号

株式会社COOL SERVICES

社名英記

COOL SERVICES INC

住所

東京都世田谷区太子堂2-8-7

太子堂ハイランドビル2F

設立

2016年02月01日

資本金

341,199 千円(資本準備金を含む)

登録番号

東京都知事(33)第31603 号

加入団体

日本貸金業協会 会員 第005946 号

信用情報機関

株式会社日本信用情報機構 TEL:0570-055-955

指定紛争解決機関

貸金業相談・紛争解決センター TEL:0570-051-051

事業内容

(1)貸金業

(2)集金、支払代行業務

(3)通信販売業務

(4)保証業務

(5)債権買取り、譲渡およびファクタリング業務

(6)前各号に関連する一切の事業

主要取引先銀行

三井住友銀行 京橋支店

みずほ銀行 銀座中央支店

代表取締役

伊藤 謙

関係会社

株式会社ZUU(東証グロース:4387)

(株式会社COOL SERVICES の親会社)

 

 

 

(3)募集取扱事業者

商号

株式会社COOL

社名英記

COOL INC.

住所

東京都世田谷区太子堂2-8-7

太子堂ハイランドビル2F

設立

2007年12月11日

資本金

316,000 千円(資本準備金を含む)

登録番号

金融商品取引業:関東財務局長(金商)第2229 号

加入団体

一般社団法人 第二種金融商品取引業協会

一般社団法人 日本投資顧問業協会

加入認定投資者保護団体 特定非営利活動法人 証券・金融商品あっせん相談センター

TEL:0120-64-5005

事業内容

(1)第二種金融商品取引業

(2)投資顧問契約に基づく助言(投資助言・代理業)

主要取引先銀行

GMOあおぞらネット銀行

みずほ銀行 銀座中央支店

代表取締役

河原 克樹

関係会社

株式会社COOL SERVICES(株式会社COOL の親会社)

 

(4)その他の事項

 本ファンドの融資先と当社グループは、資本関係、人的関係及び取引関係はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。