第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人ウィズによる四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,894

4,541

売掛金

2,826

3,474

商品及び製品

※1 14,327

※1 15,835

仕掛品

2

1

原材料及び貯蔵品

366

351

その他

1,347

1,542

流動資産合計

24,764

25,747

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

※1 3,458

※1 3,631

土地

※1 9,341

※1 9,341

その他(純額)

495

562

有形固定資産合計

13,296

13,536

無形固定資産

 

 

商標権

43

39

その他

512

666

無形固定資産合計

555

706

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1 3,417

※1 3,655

敷金及び保証金

7,031

7,075

退職給付に係る資産

699

716

その他

895

885

貸倒引当金

47

48

投資その他の資産合計

11,996

12,283

固定資産合計

25,848

26,526

資産合計

50,612

52,274

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※1 1,709

※1 2,759

電子記録債務

2,331

3,225

短期借入金

※1,※2 12,075

※1,※2 12,061

1年内返済予定の長期借入金

※1 7,652

※1 7,552

未払法人税等

366

164

契約負債

896

926

賞与引当金

413

159

その他

3,194

3,345

流動負債合計

28,640

30,194

固定負債

 

 

長期借入金

85

78

退職給付に係る負債

594

602

ポイント引当金

31

23

その他

1,823

1,971

固定負債合計

2,534

2,675

負債合計

31,175

32,870

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,305

5,305

資本剰余金

13,253

13,253

利益剰余金

1,631

1,419

自己株式

3,120

3,119

株主資本合計

17,070

16,858

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,840

2,005

為替換算調整勘定

39

48

退職給付に係る調整累計額

98

95

その他の包括利益累計額合計

1,898

2,053

非支配株主持分

467

491

純資産合計

19,437

19,403

負債純資産合計

50,612

52,274

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2022年12月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

※1 17,142

※1 16,574

売上原価

7,100

6,873

売上総利益

10,041

9,701

販売費及び一般管理費

10,057

9,715

営業損失(△)

15

13

営業外収益

 

 

受取利息

5

7

受取配当金

15

18

不動産賃貸料

108

108

為替差益

76

42

賞与引当金戻入額

163

その他

39

51

営業外収益合計

246

391

営業外費用

 

 

支払利息

42

41

不動産賃貸費用

14

30

その他

2

23

営業外費用合計

60

95

経常利益

170

281

特別利益

 

 

固定資産売却益

36

0

違約金収入

440

特別利益合計

476

0

特別損失

 

 

固定資産除却損

3

7

店舗閉鎖損失

64

12

その他

0

特別損失合計

67

19

税金等調整前四半期純利益

579

261

法人税、住民税及び事業税

199

75

法人税等調整額

6

85

法人税等合計

192

161

四半期純利益

386

99

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

171

19

親会社株主に帰属する四半期純利益

557

80

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2022年12月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

386

99

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

51

165

為替換算調整勘定

50

3

退職給付に係る調整額

3

2

その他の包括利益合計

4

158

四半期包括利益

391

258

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

576

234

非支配株主に係る四半期包括利益

185

24

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

(財務制限条項)

1.当社は、借入金4,000百万円について、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。

(1)2023年9月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体又は連結の貸借対照表に記載される純資産金額を、2022年9月期の事業年度末日の純資産金額以上に維持すること。

(2)2020年9月期末日及び以降の各事業年度末日における単体又は連結の損益計算書に記載される経常損益を2期連続して損失としないこと。

 なお、前連結会計年度末において、当社は財務制限条項に抵触しておりますが、借入先の金融機関からは、期限の利益の喪失に係る権利行使をしない旨の同意を得ております。

 

2.当社の連結子会社である株式会社サマンサタバサジャパンリミテッドの借入金9,109百万円については、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。

(1)2022年2月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体又は連結の貸借対照表に記載される純資産金額を、2021年2月期の事業年度末日の純資産金額又は直前の事業年度末日の純資産金額のうち、いずれか高い金額の75%に相当する金額以上に維持すること。

(2)2021年2月期末日及び以降の各事業年度末日における単体又は連結の損益計算書に記載される経常損益を2期連続して損失としないこと。

(3)借入人は、株式会社コナカ(所在:神奈川県横浜市戸塚区品濃町517番地2)をして、借入人を株式会社コナカの連結子会社として維持せしめること。

(4)借入人は、全貸付人及びエージェントの事前承諾なく、借入人を債務者とし、株式会社コナカを債権者とする2020年10月15日付の8億円の借入金の弁済を行わないこと。

(5)2023年12月25日以降、月次の連結貸借対照表に記載される2023年11月末日時点及びそれ以降の毎月末日時点における現金及び預金の合計金額を、3億円以上に維持すること。

(6)2023年12月25日以降、単月の連結損益計算書に記載される営業損益の金額が、損益計画に記載される2023年11月及びそれ以降の毎月末日における単月の営業損益の金額を下回らないこと。

 なお、2023年11月末日において、株式会社サマンサタバサジャパンリミテッドは財務制限条項に抵触しておりますが、主要取引銀行と綿密な関係を維持し、定期的に建設的な協議を持続していることから、今後も主要取引銀行より継続的な支援が得られるものと考えております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

1.担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

商品及び製品

4,867百万円

5,063百万円

建物及び構築物

942

901

土地

5,269

5,269

投資有価証券

2,647

2,835

13,727

14,069

 

担保付債務は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

支払手形及び買掛金

0百万円

0百万円

短期借入金

8,222

8,222

1年内返済予定の長期借入金

7,624

7,524

15,847

15,747

 

※2.当社及び一部の連結子会社においては、流動性を確保し、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行6行と当座借越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

当座借越極度額及び貸出コミットメントの総額

10,135百万円

10,135百万円

借入実行残高

10,050

10,050

差引額

85

85

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1 売上高の季節的変動

前第1四半期連結累計期間(自  2022年10月1日  至  2022年12月31日)及び当第1四半期連結累計期間(自  2023年10月1日  至  2023年12月31日)

 当社グループは事業の性質上、売上高に季節的変動があり、第1四半期、第2四半期及び第3四半期に比し第4四半期の売上高の割合が低くなります。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

至 2022年12月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

245百万円

247百万円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年12月22日
定時株主総会

普通株式

291

10

2022年9月30日

2022年12月23日

利益剰余金

 

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の著しい変動

株主資本の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年12月22日
定時株主総会

普通株式

292

10

2023年9月30日

2023年12月25日

利益剰余金

 

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の著しい変動

株主資本の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する事項並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

四半期連結損益計算書計上額(注)1

 

ファッション

フード

サービス

教育

売上高(注)2

 

 

 

 

重 衣 料

7,136

7,136

中 衣 料

1,216

1,216

軽 衣 料

2,500

2,500

服飾雑貨

5,510

5,510

そ の 他

103

460

214

778

顧客との契約から生じる収益

16,468

460

214

17,142

その他の収益

外部顧客への売上高

16,468

460

214

17,142

セグメント間の内部売上高又は振替高

16,468

460

214

17,142

セグメント利益又は損失(△)

12

8

37

15

(注)1.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

2.重 衣 料・・・スーツ・フォーマル・イージーオーダー・コート

中 衣 料・・・ジャケット・ボトムス・アウター

軽 衣 料・・・カジュアル・ワイシャツ・ネクタイ・アンダーウェア

服飾雑貨・・・シューズ・バッグ・ジュエリー・アクセサリー

そ の 他・・・サービスの提供等

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

重要な減損損失はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する事項並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

四半期連結損益計算書計上額(注)1

 

ファッション

フード

サービス

教育

売上高(注)2

 

 

 

 

重 衣 料

7,003

7,003

中 衣 料

1,218

1,218

軽 衣 料

2,581

2,581

服飾雑貨

4,866

4,866

そ の 他

165

500

220

886

顧客との契約から生じる収益

15,835

500

220

16,557

その他の収益

17

17

外部顧客への売上高

15,835

500

238

16,574

セグメント間の内部売上高又は振替高

15,835

500

238

16,574

セグメント利益又は損失(△)

36

20

2

13

(注)1.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

2.重 衣 料・・・スーツ・フォーマル・イージーオーダー・コート

中 衣 料・・・ジャケット・ボトムス・アウター

軽 衣 料・・・カジュアル・ワイシャツ・ネクタイ・アンダーウェア

服飾雑貨・・・シューズ・バッグ・ジュエリー・アクセサリー

そ の 他・・・サービスの提供等

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

重要な減損損失はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

(企業結合等関係)

該当事項はりません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

至 2022年12月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益

19円15銭

2円76銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

557

80

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

557

80

普通株式の期中平均株式数(千株)

29,115

29,249

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(シンジケートローン契約の変更)

連結子会社である株式会社サマンサタバサジャパンリミテッドは、2020年10月27日付の株式会社三井住友銀行をアレンジャーとするシンジケートローン契約について、2024年1月26日付で契約内容の一部を変更しております。

契約内容の変更

トランシェA

借入金総額

5,014百万円

返済期限

返済期限を2024年3月29日に変更

トランシェB

借入金総額

2,509百万円

返済期限

返済期限を2024年3月29日に変更

トランシェC

借入金総額

1,585百万円

返済期限

返済期限を2024年3月29日に変更

 

2【その他】

 該当事項はありません。