第4【経理の状況】

1 四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しています。

 

2 監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けています。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

142,780

157,593

受取手形、売掛金及び契約資産

186,460

※3 182,964

商品及び製品

125,878

149,356

仕掛品

15,596

17,065

原材料及び貯蔵品

55,252

60,486

その他

87,837

85,892

貸倒引当金

462

712

流動資産合計

613,341

652,644

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

76,961

75,839

機械装置及び運搬具(純額)

145,266

139,711

その他(純額)

125,629

138,130

有形固定資産合計

347,857

353,681

無形固定資産

 

 

のれん

13,987

13,443

その他

146,563

133,746

無形固定資産合計

160,550

147,189

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

82,139

90,390

その他

39,732

41,690

貸倒引当金

1,185

1,282

投資その他の資産合計

120,686

130,798

固定資産合計

629,093

631,667

資産合計

1,242,433

1,284,311

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

103,041

※3 92,210

短期借入金

132,619

179,669

1年内返済予定の長期借入金

75,278

96,122

1年内償還予定の社債

20,060

未払法人税等

5,332

6,034

その他

98,565

95,170

流動負債合計

414,836

489,264

固定負債

 

 

社債

105,000

85,030

長期借入金

194,332

171,423

退職給付に係る負債

36,124

36,955

資産除去債務

1,278

1,284

その他

39,779

33,979

固定負債合計

376,513

328,671

負債合計

791,349

817,936

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

71,833

71,833

資本剰余金

103,160

103,224

利益剰余金

213,923

211,934

自己株式

12,299

11,843

株主資本合計

376,617

375,148

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

20,640

20,918

繰延ヘッジ損益

527

1,729

為替換算調整勘定

25,724

39,380

退職給付に係る調整累計額

1,474

2,599

その他の包括利益累計額合計

48,365

64,626

新株予約権

682

540

非支配株主持分

25,420

26,062

純資産合計

451,084

466,376

負債純資産合計

1,242,433

1,284,311

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年 4月 1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年 4月 1日

 至 2023年12月31日)

売上高

765,099

759,599

売上原価

575,721

※1 559,824

売上総利益

189,378

199,776

販売費及び一般管理費

174,544

194,919

営業利益

14,834

4,857

営業外収益

 

 

受取利息

807

1,909

受取配当金

1,128

797

持分法による投資利益

3,889

7,696

デリバティブ評価益

7,558

6,224

雑収入

652

828

営業外収益合計

14,033

17,454

営業外費用

 

 

支払利息

5,486

9,333

為替差損

4,920

3,656

デリバティブ評価損

27

534

雑損失

978

1,151

営業外費用合計

11,411

14,674

経常利益

17,456

7,637

特別利益

 

 

固定資産売却益

5,079

255

投資有価証券売却益

5,434

7,008

受取保険金

-

※1 5,813

その他

199

469

特別利益合計

10,712

13,544

特別損失

 

 

固定資産除売却損

985

683

投資有価証券評価損

1,497

252

減損損失

※2 15,877

251

関係会社株式売却損

-

※3 6,874

災害による損失

※4 195

※4 1,799

その他

485

616

特別損失合計

19,041

10,476

税金等調整前四半期純利益

9,127

10,705

法人税等

14,959

5,511

四半期純利益又は四半期純損失(△)

5,832

5,194

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,220

1,742

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

7,053

3,452

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年 4月 1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年 4月 1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

5,832

5,194

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

3,356

216

繰延ヘッジ損益

263

1,155

為替換算調整勘定

8,831

13,500

退職給付に係る調整額

375

1,068

持分法適用会社に対する持分相当額

62

184

その他の包括利益合計

5,648

16,123

四半期包括利益

184

21,317

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,413

19,626

非支配株主に係る四半期包括利益

1,229

1,691

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

当第3四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった Teijin Automotive Technologies (Tangshan) Co., Ltd(以下、TAT Tangshan)の全持分を譲渡したことにより、当第3四半期連結会計期間より、TAT Tangshanを連結の範囲から除外しています。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

一部の連結子会社の税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しています。

 

 

(四半期連結貸借対照表関係)

1 保証債務

連結会社以外の会社の銀行借入等に対して行っている保証(保証予約を含む)は次のとおりです。

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

①関係会社

 

①関係会社

Esteve Teijin Healthcare S.L.

656百万円

 

Esteve Teijin Healthcare S.L.

1,071百万円

 

(4,500千EUR)

 

 

(6,815千EUR)

その他1社

536百万円

 

その他1社

480百万円

(5,195,000千KRW)

 

(4,345,000千KRW)

1,191百万円

 

1,551百万円

②関係会社以外

 

②関係会社以外

医療法人社団新洋和会

215百万円

 

医療法人社団新洋和会

195百万円

その他9社

1,106  〃

 

その他8社

1,005  〃

従業員に対する保証

5  〃

 

従業員に対する保証

3  〃

1,326  〃

 

1,203  〃

合計(①+②)

2,517百万円

 

合計(①+②)

2,754百万円

なお、再保証のある保証債務については、当社の負担額を記載しています。

 

2 受取手形割引高

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

受取手形割引高

355百万円

444百万円

 

※3 四半期連結会計期間末日(銀行休業日)の満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しています。当四半期連結会計期間末日の満期手形は、次のとおりです。

 

前連結会計年度

当第3四半期連結会計期間

 

(2023年3月31日)

(2023年12月31日)

受取手形

    -百万円

    1,653百万円

支払手形

   - 〃

    226  〃

 

4 債権流動化に伴う買戻義務限度額

 

前連結会計年度

当第3四半期連結会計期間

 

(2023年3月31日)

(2023年12月31日)

債権流動化に伴う買戻義務限度額

     1,123百万円

     1,174百万円

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1 2022年12月にTeijin Aramid B.V.において発生した火災事故に関して、当第3四半期連結会計期間末までに資産

の損害等の直接的な損失および機会損失に対して受け取ることがほぼ確実となった保険金を売上原価の減額として営業利益に5,161百万円、受取保険金として特別利益に5,813百万円それぞれ計上しています。

 

※2 主にのれんの減損損失を計上しています。

経済環境の悪化に伴う市況の低迷等により、Teijin Automotive Technologies NA Holdings Corp.への出資に伴い計上したのれんの帳簿価額の全額(15,435百万円)を減損損失として特別損失に計上しています。

 

※3 関係会社株式売却損を計上しています。

連結子会社 Teijin Automotive Technologies (Tangshan) Co., Ltdの株式譲渡損失を計上しています。

 

※4 災害による損失を計上しています。

2022年12月にTeijin Aramid B.V.において発生した火災事故に関する資産の損害等の直接的な損失を計上しています。

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産及び長期前払費用に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりです。

 

前第3四半期連結累計期間

当第3四半期連結累計期間

 

(自 2022年 4月 1日

(自 2023年 4月 1日

 

 至 2022年12月31日)

 至 2023年12月31日)

減価償却費

52,447百万円

57,979百万円

のれんの償却額

3,447 〃

1,449 〃

 

(株主資本等関係)

 

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1 配当に関する事項

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

1株当たり
配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年5月12日

取締役会

普通株式

5,283百万円

27円50銭

2022年3月31日

2022年6月1日

利益剰余金

2022年11月7日

取締役会

普通株式

5,288百万円

27円50銭

2022年9月30日

2022年12月1日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1 配当に関する事項

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

1株当たり
配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月11日

取締役会

普通株式

2,404百万円

12円50銭

2023年3月31日

2023年5月31日

利益剰余金

2023年11月6日

取締役会

普通株式

2,888百万円

15円00銭

2023年9月30日

2023年12月1日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

マテリアル

繊維・製品

ヘルスケア

IT

売上高

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

331,369

240,697

114,070

41,602

727,737

37,362

765,099

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

7,724

1,564

0

4,811

14,099

3,653

17,752

339,093

242,261

114,070

46,413

741,836

41,015

782,851

セグメント利益又は

損失(△)

13,784

7,918

20,909

5,420

20,463

591

19,872

(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、電池部材・メンブレン事業、再生
医療・埋込医療機器事業等を含んでいます。

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

利益

金額

報告セグメント計

「その他」の区分の損失(△)

セグメント間の取引消去

全社費用 (注)

20,463

△591

△30

△5,008

四半期連結損益計算書の営業利益

14,834

(注)全社費用は配賦不能営業費用であり、その主なものは本社管理部門に係る費用です。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 「マテリアル」セグメントにおいて、第3四半期連結累計期間に15,504百万円の減損損失を計上してい

ます。

 

(のれんの金額の重要な変動)

 「マテリアル」セグメントにおいて、第3四半期連結累計期間にのれんの減損損失を計上したことにより、のれんの金額に重要な変動が生じています。当該事象によるのれんの減少額は15,435百万円です。

 なお、上記(固定資産に係る重要な減損損失)に当該のれんの減損も含めて記載しています。

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

マテリアル

繊維・製品

ヘルスケア

IT

売上高

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

321,296

238,833

107,098

51,670

718,898

40,701

759,599

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

7,621

1,585

64

5,000

14,270

3,561

17,831

328,918

240,417

107,162

56,670

733,167

44,262

777,430

セグメント利益又は

損失(△)

5,794

9,286

1,757

6,358

11,607

1,218

10,389

(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、電池部材・メンブレン事業、再生
医療・埋込医療機器事業等を含んでいます。

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

利益

金額

報告セグメント計

「その他」の区分の損失(△)

セグメント間の取引消去

全社費用 (注)

11,607

△1,218

△187

△5,345

四半期連結損益計算書の営業利益

4,857

(注)全社費用は配賦不能営業費用であり、その主なものは本社管理部門に係る費用です。

3.報告セグメントの変更等に関する事項

 

 第1四半期連結会計期間より、マテリアル事業統轄、ヘルスケア事業統轄で推進していた新事業組織につ

き、それぞれ「マテリアル」セグメント、「ヘルスケア」セグメントから「その他」セグメントへ変更してい

ます。これは、2023年2月に公表した「帝人グループ収益性改善に向けた改革」に基づき、経営体制の見直し

を行う中、将来に向けた協創によるイノベーション創出をコーポレートが管轄し横断的に実施することを目的

に、新事業組織をコーポレート新事業本部に再編・集約したことに伴うものです。

 

 なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したも
のを開示しています。

 

 また、第1四半期連結会計期間より、報告セグメントの記載順序を変更しています。これに伴い、前第3四半
期連結累計期間の報告セグメントの記載順序を同様に変更しています。

 

4.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 

 重要性が乏しいため、記載を省略しています。

 

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

地域別の収益の分解情報                                                                 (単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)2

合計

 

マテリアル

繊維・製品

ヘルスケア

IT

日本

38,778

138,138

111,447

40,280

328,644

20,514

349,158

中国

54,953

44,300

575

0

99,828

15,738

115,566

アメリカ

121,158

8,330

330

1,242

131,060

1

131,062

アジア

39,543

32,778

962

58

73,341

1,061

74,403

米州

(注)3

23,487

711

107

24,305

10

24,315

欧州他

(注)4

53,449

16,441

649

21

70,559

37

70,596

331,369

240,697

114,070

41,602

727,737

37,362

765,099

 

(注)1 地域別の収益は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しています。

2 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、電池部材・メンブレン事業、再生医療・埋込医療機器事業等を含んでいます。

3 「米州」は、アメリカを除く北米・中南米諸国です。

4 「欧州他」は、中東・アフリカ・オセアニアを含んでいます。

5 第1四半期連結会計期間より、マテリアル事業統轄、ヘルスケア事業統轄で推進していた新事業組織につき、それぞれ「マテリアル」セグメント、「ヘルスケア」セグメントから「その他」セグメントへ変更しています。変更後の区分に基づき作成したものを開示しています。

6 第1四半期連結会計期間より、報告セグメントの記載順序を変更しています。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

地域別の収益の分解情報                                                                 (単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)2

合計

 

マテリアル

繊維・製品

ヘルスケア

IT

日本

35,370

135,230

103,685

49,744

324,030

22,666

346,696

中国

49,447

47,315

978

97,740

16,672

114,412

アメリカ

120,722

7,257

115

1,874

129,968

263

130,232

アジア

29,397

31,371

1,221

26

62,015

1,047

63,062

米州

(注)3

24,124

618

70

24,812

21

24,833

欧州他

(注)4

62,236

17,041

1,029

27

80,333

31

80,364

321,296

238,833

107,098

51,670

718,898

40,701

759,599

 

(注)1 地域別の収益は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しています。

2 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、電池部材・メンブレン事業、再生医療・埋込医療機器事業等を含んでいます。

3 「米州」は、アメリカを除く北米・中南米諸国です。

4 「欧州他」は、中東・アフリカ・オセアニアを含んでいます。

5 第1四半期連結会計期間より、報告セグメントの記載順序を変更しています。

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益又は1株当たり

四半期純損失(△)

△36円69銭

17円94銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△7,053

3,452

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(百万円)

△7,053

3,452

普通株式の期中平均株式数(千株)

192,224

192,436

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

17円92銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円)

普通株式増加数(千株)

252

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注) 前第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するもの

    の1株当たり四半期純損失であるため記載していません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

第158期(2023年4月1日から2024年3月31日まで)中間配当については、2023年11月6日の取締役会書面決議において、2023年9月30日の最終の株主名簿に記載または記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議しました。

① 配当金の総額                 2,888百万円

② 1株当たりの金額                15円00銭

③ 支払請求額の効力発生日及び支払開始日   2023年12月1日