第4【経理の状況】

 

1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」(以下「IAS第34号」という。)に準拠して作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)および第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、PwCあらた有限責任監査法人は2023年12月1日付でPwC京都監査法人と合併し、名称をPwC Japan有限責任監査法人に変更しております。

 

1【要約四半期連結財務諸表】

(1)【要約四半期連結財政状態計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

前連結会計年度末

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間末

(2023年12月31日)

資産

 

 

 

流動資産

 

 

 

現金及び現金同等物

 

79,462

47,542

営業債権及びその他の債権

 

245,890

275,295

棚卸資産

 

156,071

169,546

その他の金融資産

 

5,633

7,283

その他の流動資産

 

28,896

33,158

流動資産合計

 

515,954

532,825

非流動資産

 

 

 

有形固定資産

6

47,188

42,440

のれん

 

14,481

17,903

無形資産

 

28,055

27,888

持分法で会計処理されている投資

 

19,947

19,012

営業債権及びその他の債権

11

1,606

1,485

その他の投資

11

37,888

45,839

その他の金融資産

11

6,656

6,675

繰延税金資産

 

2,221

1,347

その他の非流動資産

 

3,589

3,608

非流動資産合計

 

161,634

166,200

資産合計

 

677,588

699,026

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

前連結会計年度末

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間末

(2023年12月31日)

負債及び資本

 

 

 

負債

 

 

 

流動負債

 

 

 

営業債務及びその他の債務

 

206,609

230,080

社債及び借入金

7

162,189

124,338

リース負債

 

7,685

6,614

その他の金融負債

 

23,939

10,255

未払法人所得税

 

6,488

2,373

引当金

 

358

223

その他の流動負債

 

29,199

33,006

流動負債合計

 

436,469

406,892

非流動負債

 

 

 

社債及び借入金

7,11

65,704

99,785

リース負債

 

12,992

10,902

その他の金融負債

11

3,512

3,724

退職給付に係る負債

 

6,198

6,246

引当金

 

2,155

2,168

繰延税金負債

 

5,975

8,549

その他の非流動負債

 

1,156

1,086

非流動負債合計

 

97,695

132,462

負債合計

 

534,164

539,355

資本

 

 

 

資本金

 

27,781

27,781

資本剰余金

 

利益剰余金

 

80,543

89,984

自己株式

 

1,259

1,238

その他の資本の構成要素

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

8,878

12,535

その他の包括利益を通じて

公正価値で測定する金融資産

 

11,829

14,482

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

752

54

その他の資本の構成要素合計

 

21,460

27,072

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

128,525

143,599

非支配持分

 

14,898

16,071

資本合計

 

143,423

159,670

負債及び資本合計

 

677,588

699,026

 

(2)【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【要約四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

 前第3四半期連結累計期間

(自2022年4月1日

 至2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自2023年4月1日

 至2023年12月31日)

収益

5,9

677,723

726,045

原価

 

584,871

622,396

売上総利益

 

92,851

103,648

販売費及び一般管理費

 

69,417

77,588

その他の収益・費用

 

 

 

固定資産除売却損益

 

240

1,857

固定資産減損損失

 

119

その他の収益

 

7,171

6,007

その他の費用

 

611

792

その他の収益・費用合計

 

6,199

7,072

営業活動に係る利益

5

29,634

33,132

金融収益

 

 

 

受取利息

 

208

836

受取配当金

 

916

1,205

その他の金融収益

 

341

42

金融収益合計

 

1,467

2,085

金融費用

 

 

 

支払利息

 

2,611

4,658

その他の金融費用

 

8

166

金融費用合計

 

2,619

4,824

持分法による投資損益

 

64

162

持分法による投資の減損損失

 

2,349

税引前四半期利益

 

28,418

27,880

法人所得税費用

 

8,878

9,923

四半期利益

 

19,539

17,957

 

 

 

 

四半期利益の帰属:

 

 

 

親会社の所有者

5

15,523

16,555

非支配持分

 

4,016

1,401

 

19,539

17,957

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する1株当たり

四半期利益

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(円)

10

185.84

198.15

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

10

185.43

197.49

 

【第3四半期連結会計期間】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

 前第3四半期連結会計期間

(自2022年10月1日

 至2022年12月31日)

 当第3四半期連結会計期間

(自2023年10月1日

 至2023年12月31日)

収益

 

228,264

251,915

原価

 

197,514

216,622

売上総利益

 

30,750

35,293

販売費及び一般管理費

 

24,088

26,683

その他の収益・費用

 

 

 

固定資産除売却損益

 

152

4

固定資産減損損失

 

119

その他の収益

 

1,393

2,230

その他の費用

 

200

119

その他の収益・費用合計

 

920

2,115

営業活動に係る利益

 

7,582

10,725

金融収益

 

 

 

受取利息

 

90

275

受取配当金

 

338

298

その他の金融収益

 

309

金融収益合計

 

739

574

金融費用

 

 

 

支払利息

 

1,114

1,502

その他の金融費用

 

218

201

金融費用合計

 

1,332

1,704

持分法による投資損益

 

46

261

持分法による投資の減損損失

 

2,349

税引前四半期利益

 

7,035

7,507

法人所得税費用

 

2,411

3,007

四半期利益

 

4,624

4,499

 

 

 

 

四半期利益の帰属:

 

 

 

親会社の所有者

 

3,310

4,216

非支配持分

 

1,313

282

 

4,624

4,499

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する1株当たり

四半期利益

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(円)

10

39.63

50.46

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

10

39.54

50.30

 

【要約四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

前第3四半期

連結累計期間

(自2022年4月1日

 至2022年12月31日)

当第3四半期

連結累計期間

(自2023年4月1日

 至2023年12月31日)

四半期利益

 

19,539

17,957

その他の包括利益

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

1,299

2,699

確定給付制度の再測定

 

28

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 

8

16

純損益に振り替えられることのない項目合計

 

1,262

2,682

純損益にその後に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

3,206

3,571

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

2,198

697

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 

1,739

991

純損益にその後に振り替えられる可能性のある項目合計

 

2,747

3,865

税引後その他の包括利益

 

4,010

6,547

四半期包括利益

 

23,549

24,504

四半期包括利益の帰属:

 

 

 

親会社の所有者

 

18,631

22,195

非支配持分

 

4,918

2,309

 

23,549

24,504

 

 

 

 

 

【第3四半期連結会計期間】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

前第3四半期

連結会計期間

(自2022年10月1日

 至2022年12月31日)

当第3四半期

連結会計期間

(自2023年10月1日

 至2023年12月31日)

四半期利益

 

4,624

4,499

その他の包括利益

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

423

428

確定給付制度の再測定

 

27

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 

4

6

純損益に振り替えられることのない項目合計

 

400

434

純損益にその後に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

3,188

2,238

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

2,569

1,625

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 

152

33

純損益にその後に振り替えられる可能性のある項目合計

 

5,605

3,898

税引後その他の包括利益

 

5,204

4,333

四半期包括利益

 

580

166

四半期包括利益の帰属:

 

 

 

親会社の所有者

 

990

647

非支配持分

 

410

481

 

580

166

 

 

 

 

 

(3)【要約四半期連結持分変動計算書】

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

親会社の所有者に帰属する持分

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

その他の資本の構成要素

在外営業活動体

の換算差額

その他の包括利

益を通じて公正

価値で測定する

金融資産

2022年4月1日残高

 

27,781

27,164

89,280

1,305

5,296

10,068

四半期利益

 

 

 

15,523

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

 

4,142

1,202

四半期包括利益

 

15,523

4,142

1,202

配当金

8

 

 

6,055

 

 

 

非支配持分株主に対する配当金

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

1

 

 

自己株式の処分

 

 

0

 

47

 

 

非支配持分株主との資本取引

 

 

6

 

 

 

 

株式報酬取引

 

 

60

 

 

 

 

非支配持分株主に付与された

プット・オプション

 

 

1,926

 

 

 

 

所有者との取引額合計

 

1,858

6,055

46

その他の資本の構成要素

から利益剰余金への振替

 

 

 

329

 

 

357

2022年12月31日残高

 

27,781

25,305

99,077

1,259

9,438

10,913

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注記

番号

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

資本合計

その他の資本の構成要素

親会社の所有者

に帰属する持分

合計

キャッシュ・

フロー・ヘッジ

確定給付制度の

再測定

その他の資本の構成要素合計

2022年4月1日残高

 

1,198

16,563

159,484

39,798

199,282

四半期利益

 

 

 

15,523

4,016

19,539

その他の包括利益

 

2,208

28

3,107

3,107

902

4,010

四半期包括利益

 

2,208

28

3,107

18,631

4,918

23,549

配当金

8

 

 

6,055

 

6,055

非支配持分株主に対する配当金

 

 

 

2,110

2,110

自己株式の取得

 

 

 

1

 

1

自己株式の処分

 

 

 

47

 

47

非支配持分株主との資本取引

 

 

 

6

371

378

株式報酬取引

 

 

 

60

 

60

非支配持分株主に付与された

プット・オプション

 

 

 

1,926

 

1,926

所有者との取引額合計

 

7,868

1,739

9,607

その他の資本の構成要素

から利益剰余金への振替

 

 

28

329

 

2022年12月31日残高

 

1,010

19,341

170,246

42,977

213,224

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

親会社の所有者に帰属する持分

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

その他の資本の構成要素

在外営業活動体

の換算差額

その他の包括利

益を通じて公正

価値で測定する

金融資産

2023年4月1日残高

 

27,781

80,543

1,259

8,878

11,829

四半期利益

 

 

 

16,555

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

 

3,657

2,680

四半期包括利益

 

16,555

3,657

2,680

配当金

8

 

 

6,893

 

 

 

非支配持分株主に対する配当金

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

3

 

 

自己株式の処分

 

 

0

 

24

 

 

非支配持分株主との資本取引

 

 

314

 

 

 

 

株式報酬取引

 

 

135

 

 

 

 

非支配持分株主に付与された

プット・オプション

 

 

70

 

 

 

 

所有者との取引額合計

 

249

6,893

21

利益剰余金から資本剰余金への

振替

 

 

249

249

 

 

 

その他の資本の構成要素

から利益剰余金への振替

 

 

 

27

 

 

27

2023年12月31日残高

 

27,781

89,984

1,238

12,535

14,482

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注記

番号

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

資本合計

その他の資本の構成要素

親会社の所有者

に帰属する持分

合計

キャッシュ・

フロー・ヘッジ

確定給付制度の

再測定

その他の資本の構成要素合計

2023年4月1日残高

 

752

21,460

128,525

14,898

143,423

四半期利益

 

 

 

16,555

1,401

17,957

その他の包括利益

 

698

 

5,639

5,639

908

6,547

四半期包括利益

 

698

5,639

22,195

2,309

24,504

配当金

8

 

 

6,893

 

6,893

非支配持分株主に対する配当金

 

 

 

191

191

自己株式の取得

 

 

 

3

 

3

自己株式の処分

 

 

 

24

 

24

非支配持分株主との資本取引

 

 

 

314

945

1,259

株式報酬取引

 

 

 

135

 

135

非支配持分株主に付与された

プット・オプション

 

 

 

70

 

70

所有者との取引額合計

 

7,121

1,136

8,257

利益剰余金から資本剰余金への

振替

 

 

 

 

その他の資本の構成要素

から利益剰余金への振替

 

 

 

27

 

2023年12月31日残高

 

54

27,072

143,599

16,071

159,670

 

(4)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

 前第3四半期連結累計期間

(自2022年4月1日

 至2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自2023年4月1日

 至2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

四半期利益

 

19,539

17,957

減価償却費及び償却費

 

10,199

10,816

固定資産減損損失

 

119

金融収益及び金融費用

 

1,151

2,739

持分法による投資損益(△は益)

 

64

162

持分法による投資の減損損失

 

2,349

固定資産除売却損益(△は益)

 

240

1,857

法人所得税費用

 

8,878

9,923

営業債権及びその他の債権の増減(△は増加)

 

7,858

24,569

棚卸資産の増減(△は増加)

 

28,072

10,099

営業債務及びその他の債務の増減(△は減少)

 

3,644

19,749

退職給付に係る負債の増減(△は減少)

 

13

26

その他

 

703

629

小計

 

97

26,568

利息の受取額

 

190

462

配当金の受取額

 

1,061

1,537

利息の支払額

 

2,665

4,469

法人所得税の支払額

 

10,941

12,052

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

12,453

12,046

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

 

3,890

2,525

有形固定資産の売却による収入

 

961

3,998

無形資産の取得による支出

 

690

793

その他の投資の取得による支出

 

3,273

5,569

その他の投資の売却による収入

 

1,939

729

子会社の取得による収支(△は支出)

 

8,702

3,790

事業譲受による支出

 

148

560

事業譲渡による収入

 

750

7

貸付けによる支出

 

2,628

605

貸付金の回収による収入

 

270

1,406

その他

 

1,255

84

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

14,157

7,617

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

短期借入金(3ヵ月以内)の増減

 

31,743

13,221

短期借入金(3ヵ月超)による収入

 

508

901

短期借入金(3ヵ月超)の返済による支出

 

492

58,851

長期借入れによる収入

 

6,924

49,881

長期借入金の返済による支出

 

7,877

10,849

社債の償還による支出

 

5,014

14

配当金の支払額

 

5,874

6,671

非支配持分株主からの子会社持分取得による支出

 

17,240

非支配持分株主に対する配当金の支払額

 

2,056

392

リース負債の返済による支出

 

6,526

6,880

その他

 

1

6

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

11,331

36,902

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

 

15,278

32,472

現金及び現金同等物の期首残高

 

91,420

79,462

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

722

552

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

76,864

47,542

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

1 報告企業

兼松株式会社(以下「当社」という。)は日本に所在する企業であります。その登記されている本社および主要な事業所の住所はホームページ(https://www.kanematsu.co.jp)で開示しております。当社の要約四半期連結財務諸表は2023年12月31日を期末日とし、当社および子会社(以下「当社グループ」という。)、ならびに当社グループの関連会社および共同支配企業に対する持分により構成されております。当社グループは総合商社として、国内外のネットワークと各種分野で培ってきた専門性と、商取引、情報収集、市場開拓、事業開発・組成、リスクマネジメント、物流など商社機能を有機的に結合して、多種多様な商品、サービスを提供しております。報告セグメントごとの事業展開については、「注記5 セグメント情報」に記載しております。

 

2 作成の基礎

当社の要約四半期連結財務諸表は「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。したがって、年次連結財務諸表で要求されているすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表とあわせて利用されるべきものであります。

要約四半期連結財務諸表は、2024年2月13日に代表取締役社長 宮部佳也によって承認されております。

 

3 重要性がある会計方針

 当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、以下を除いて、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。なお、本基準等を適用したことによる要約四半期連結財務諸表への重要な影響はありません。

基準書

基準名

新設・改訂の概要

IAS第12号

法人所得税

単一の取引から生じた資産および負債に係る繰延税金の会計処理の明確化

 

4 見積りおよび判断の利用

要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積りおよび仮定を設定することが義務付けられております。実際の業績はこれらの見積りと異なる場合があります。

見積りおよびその基礎となる仮定は、継続して見直しております。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間および将来の会計期間において認識しております。

要約四半期連結財務諸表における重要な会計上の見積りおよび見積りを伴う判断は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。

 

5 セグメント情報

(1) 報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分や業績評価を行うにあたり通常使用しており、定期的に検討を行う対象となっております。

当社グループは、国内外のネットワークと各事業分野で培ってきた専門性と、商取引、情報収集、市場開拓、事業開発・組成、リスクマネジメント、物流などの商社機能を有機的に結合して、多種多様な商品・サービスを提供しております。

また、当社グループは、営業部門を基礎とした商品・サービス別のセグメントから構成されており、「電子・デバイス」、「食料」、「鉄鋼・素材・プラント」、「車両・航空」の4つを報告セグメントとしております。

各報告セグメントの主な取扱商品・サービスは、次のとおりであります。

 

(電子・デバイス)

電子部品・部材、半導体・液晶製造装置、電子関連の素材・副資材など幅広い製品を開発・提案も含めたサービスとともに提供しております。また、携帯通信端末の取扱いおよびモバイルインターネットシステム、情報・通信関連機器やセキュリティ機器の取扱いおよびサービスも展開しております。

(食料)

調理食品、フルーツ・野菜加工品、農産加工品、植物肉、酒類、飲料原料、畜水産物、小麦、米、大豆、飼料原料、ペットフードなど、原料の安定確保から高付加価値商品を含めた幅広い食品の提供まで一貫して行っております。

(鉄鋼・素材・プラント)

各種鋼板、条鋼・線材、鋼管、ステンレス製品などの鉄鋼製品全般の国内・貿易取引、また海外向けの各種プラント、インフラ整備案件などのプロジェクトや、工作機械・産業機械の販売を行っております。さらに、石油製品、液化石油ガス、機能性化学品・機能性食品、医薬品・医農薬中間体などの国内・貿易取引を行っております。また、環境関連ビジネスや排出権関連ビジネスにも取り組んでおります。

(車両・航空)

航空機、ヘリコプター、衛星・宇宙関連製品、防衛関連製品、自動車・二輪車、産業車両、およびその関連部品などの貿易取引を中心に事業を展開し、需要・用途に合わせ価値を高めた製品・サービスの提案も行っております。

 

(2)報告セグメントに関する情報

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「注記3 重要性がある会計方針」における記載と同一であります。

 セグメント間の内部収益および振替高は外部顧客との取引価格に準じて決定しております。

 

前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

調整額

(注)2

連結

電子・

デバイス

食料

鉄鋼・

素材・

プラント

車両・航空

収益

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客からの収益

203,368

257,800

142,539

63,163

666,872

10,851

677,723

セグメント間収益

168

1

87

102

359

188

547

 収益合計

203,536

257,801

142,627

63,266

667,231

11,039

547

677,723

営業活動に係る利益

または損失(△)

13,380

5,467

9,242

802

28,893

730

10

29,634

セグメント利益または

損失(△)

5,645

3,615

5,319

641

15,220

590

288

15,523

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、物流・保険サービス事業およびジオテック事業等を含んでおります。

2.調整額は、次のとおりであります。

・営業活動に係る利益または損失(△)の調整額10百万円には、セグメント間取引消去10百万円が含まれております。

・セグメント利益または損失(△)の調整額△288百万円には、セグメント間取引消去△14百万円、各セグメントに配分していない全社費用△274百万円が含まれております。全社費用の主な内容は、当社において発生する実際の法人所得税費用と、社内で設定している計算方法により各セグメントに配分した法人所得税費用との差異等であります。

 

当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

調整額

(注)2

連結

電子・

デバイス

食料

鉄鋼・

素材・

プラント

車両・航空

収益

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客からの収益

230,469

258,310

160,002

68,176

716,958

9,086

726,045

セグメント間収益

548

1

49

3

602

158

761

 収益合計

231,018

258,311

160,051

68,179

717,560

9,245

761

726,045

営業活動に係る利益

または損失(△)

14,214

7,357

8,310

2,653

32,535

581

15

33,132

セグメント利益または

損失(△)

8,994

3,611

1,790

1,512

15,908

567

79

16,555

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、物流・保険サービス事業およびジオテック事業等を含んでおります。

2.調整額は、次のとおりであります。

・営業活動に係る利益または損失(△)の調整額15百万円には、セグメント間取引消去15百万円が含まれております。

・セグメント利益または損失(△)の調整額79百万円には、セグメント間取引消去16百万円、各セグメントに配分していない全社損益63百万円が含まれております。全社損益の主な内容は、当社において発生する実際の法人所得税費用と、社内で設定している計算方法により各セグメントに配分した法人所得税費用との差異等であります。

 

6 有形固定資産

前第3四半期連結累計期間および当第3四半期連結累計期間において、重要な有形固定資産の取得・処分等はありません。

 

7 社債

 前第3四半期連結累計期間および当第3四半期連結累計期間において、重要な社債の発行および償還はありません。

 

8 配当金

前第3四半期連結累計期間において、1株当たり72.50円(総額6,107百万円)の配当を支払っております。

当第3四半期連結累計期間において、1株当たり82.50円(総額6,949百万円)の配当を支払っております。

(注)前第3四半期連結累計期間および当第3四半期連結累計期間の配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する配当金がそれぞれ49百万円および54百万円含まれております。

 

9 収益

 当社グループは、「注記5 セグメント情報」に記載のとおり、「電子・デバイス」、「食料」、「鉄鋼・素材・プラント」、「車両・航空」の4つを報告セグメントとしております。当社グループは、顧客との契約から生じる収益を主要な財またはサービスに応じて、電子・デバイスを「ICTソリューション」、「モバイル」、「その他」、鉄鋼・素材・プラントを「エネルギー」、「その他」に分解しております。これらの分解した収益と各報告セグメントの収益との関連は、次のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自2022年4月1日

  至2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自2023年4月1日

  至2023年12月31日)

電子・デバイス

 

 

ICTソリューション

56,313

57,735

モバイル

77,957

108,905

その他

69,081

63,714

食料

257,800

258,310

鉄鋼・素材・プラント

 

 

エネルギー

72,732

83,716

その他

69,805

76,284

車両・航空

63,075

68,176

 報告セグメント合計

666,766

716,843

その他

10,851

9,086

顧客との契約から認識した収益合計

677,618

725,929

その他の源泉から認識した収益

105

115

 合計

677,723

726,045

(注)その他の源泉から認識した収益には、IFRS第16号「リース」等に基づき認識した収益が含まれております。

 

10 親会社の所有者に帰属する1株当たり四半期利益

(1)1株当たり四半期利益

 

 前第3四半期連結累計期間

(自2022年4月1日

  至2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自2023年4月1日

  至2023年12月31日)

基本的1株当たり四半期利益(円)

185.84

198.15

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

185.43

197.49

 

 

 前第3四半期連結会計期間

(自2022年10月1日

  至2022年12月31日)

 当第3四半期連結会計期間

(自2023年10月1日

  至2023年12月31日)

基本的1株当たり四半期利益(円)

39.63

50.46

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

39.54

50.30

(注)希薄化後1株当たり四半期利益は、業績連動型株式報酬制度に基づき支給が見込まれる条件付発行可能株式を潜

在株式とみなして算定しております。

 

(2)1株当たり四半期利益の算定の基礎

 

 前第3四半期連結累計期間

(自2022年4月1日

  至2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自2023年4月1日

  至2023年12月31日)

親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円)

15,523

16,555

親会社の普通株主に帰属しない金額(百万円)

基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する

四半期利益(百万円)

15,523

16,555

希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する

四半期利益(百万円)

15,523

16,555

普通株式の加重平均株式数(千株)

83,530

83,551

業績連動型株式報酬制度による増加(千株)

185

279

希薄化効果調整後の加重平均株式数(千株)

83,716

83,831

 

 

 前第3四半期連結会計期間

(自2022年10月1日

  至2022年12月31日)

 当第3四半期連結会計期間

(自2023年10月1日

  至2023年12月31日)

親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円)

3,310

4,216

親会社の普通株主に帰属しない金額(百万円)

基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する

四半期利益(百万円)

3,310

4,216

希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する

四半期利益(百万円)

3,310

4,216

普通株式の加重平均株式数(千株)

83,544

83,558

業績連動型株式報酬制度による増加(千株)

177

279

希薄化効果調整後の加重平均株式数(千株)

83,721

83,837

(注)1株当たり四半期利益の算定上、以下の株式数の役員向け株式交付信託が保有する当社株式を、期中平均株式数

の計算において控除する自己株式に含めております。

前第3四半期連結累計期間   681,280株     当第3四半期連結累計期間   658,820株

前第3四半期連結会計期間   667,100株     当第3四半期連結会計期間   651,500株

 

11 金融商品の公正価値

(1)公正価値の測定方法

 当社グループは、資産または負債の公正価値を測定する際に、入手可能な限り、市場の観察可能なデータを用いております。公正価値は、用いられる評価技法へのインプットに基づいて、次の3つのヒエラルキーレベルに区分されます。

 レベル1:測定日において当社グループがアクセスできる同一の資産または負債に関する活発な市場における相場価格(無調整)

 レベル2:レベル1に含まれる相場価格以外の直接に、または間接に観察可能なインプット

 レベル3:観察可能でないインプット

 

(2)償却原価で測定する金融商品

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間末

(2023年12月31日)

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

金融資産

 

 

 

 

営業債権及びその他の債権

1,606

1,606

1,485

1,485

差入保証金

6,036

6,036

6,087

6,087

その他の金融資産

620

620

588

588

 合計

8,262

8,262

8,161

8,161

金融負債

 

 

 

 

社債及び借入金

65,704

65,598

99,785

99,493

長期預り金

0

0

5

5

長期預り保証金

1,586

1,586

1,629

1,629

非支配持分株主に付与された

プット・オプション負債

1,925

1,925

2,089

2,089

 合計

69,217

69,110

103,509

103,218

 

 なお、償却原価で測定する金融商品のうち、流動資産・流動負債に分類される営業債権及びその他の債権、その他の金融資産、営業債務及びその他の債務、社債及び借入金、およびその他の金融負債の帳簿価額は公正価値に近似しているため、上表には含めておりません。

 上記の公正価値の算定方法は、次のとおりであります。

 

① 営業債権及びその他の債権

 その将来キャッシュ・フローを、期日までの期間および信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。

 

② 差入保証金

 その将来キャッシュ・フローを、期日までの期間および信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。

 

③ その他の金融資産

 その将来キャッシュ・フローを、期日までの期間および信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。

 

④ 社債及び借入金

 社債については、市場価格に基づき算定しております。

 借入金については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

 

⑤ 長期預り金

 その将来キャッシュ・フローを、期日までの期間および信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。

 

⑥ 長期預り保証金

 その将来キャッシュ・フローを、期日までの期間および信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。

 

⑦ 非支配持分株主に付与されたプット・オプション負債

 その将来キャッシュ・フローを、行使時点までの期間および信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。

 

 償却原価で測定する金融資産および金融負債については、公正価値ヒエラルキーレベル3に区分される非支配持分株主に付与されたプット・オプション負債を除き、公正価値ヒエラルキーレベル2に区分されます。

 

(3)公正価値で測定する金融商品

① 公正価値ヒエラルキーのレベル別分析

 経常的に公正価値で測定する金融資産および金融負債の公正価値ヒエラルキーのレベル別の内訳は、次のとおりであります。また、非経常的に公正価値で測定している金融資産および金融負債はありません。なお、前連結会計年度および当第3四半期連結累計期間において、重要なレベル間の振替はありません。

 

前連結会計年度末(2023年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

資産

 

 

 

 

その他の投資

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

株式

2,774

2,774

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

株式

22,435

7

12,671

35,114

その他の金融資産

 

 

 

 

デリバティブ取引

 

 

 

 

為替取引

2,074

2,074

商品取引

164

164

負債(△)

 

 

 

 

その他の金融負債

 

 

 

 

デリバティブ取引

 

 

 

 

為替取引

△1,582

△1,582

商品取引

△53

△7

△61

 合計

22,546

491

15,445

38,484

 

 

当第3四半期連結会計期間末(2023年12月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

資産

 

 

 

 

その他の投資

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

株式

2,945

2,945

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

株式

26,576

7

16,310

42,893

その他の金融資産

 

 

 

 

デリバティブ取引

 

 

 

 

為替取引

3,362

3,362

商品取引

62

6

69

負債(△)

 

 

 

 

その他の金融負債

 

 

 

 

デリバティブ取引

 

 

 

 

為替取引

△3,349

△3,349

商品取引

△69

△0

△69

 合計

26,570

26

19,255

45,851

 

 上記の公正価値の算定方法は、次のとおりであります。

 

(ⅰ)その他の投資

 上場株式については、活発な市場の価格によっており、公正価値ヒエラルキーレベル1に区分されます。

ただし市場での取引頻度が低く活発な市場における相場価格とは認められないものについてはレベル2に区分しております

 非上場株式については、割引将来キャッシュ・フローに基づく評価技法、類似会社の市場価格に基づく評価技法、純資産価値に基づく評価技法、その他の評価技法を用いて算定しており、公正価値ヒエラルキーレベル3に区分されます。非上場株式の公正価値測定にあたっては、割引率、評価倍率等の観察可能でないインプットを利用しており、必要に応じて一定の非流動性ディスカウントを加味しております。

 非上場株式の公正価値の評価方針および手続の決定は当社において行っており、評価モデルを含む公正価値測定については、個々の株式等の発行体の事業内容に関する情報や事業計画を入手し、類似上場企業等を定期的に見直しております。

 

(ⅱ)デリバティブ金融資産およびデリバティブ金融負債

通貨関連デリバティブ

 為替予約取引については、期末日の先物為替相場に基づき算出しております。

商品関連デリバティブ

 商品先物取引については、期末日現在の取引所の最終価格により算定しております。商品スワップ取引については、一般に公表されている期末指標価格に基づいて算定しております。

 なお、デリバティブ金融資産およびデリバティブ金融負債については、公正価値ヒエラルキーレベル1に区分される商品先物取引を除き、公正価値ヒエラルキーレベル2に区分されます。

 

② 公正価値ヒエラルキーレベル3に区分される経常的な公正価値測定

 経常的に公正価値で測定している金融資産および金融負債のうち、公正価値ヒエラルキーレベル3に区分されるものの増減は、次のとおりであります。なお、前第3四半期連結累計期間および当第3四半期連結累計期間において、重要なレベル間の振替はありません。

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自2022年4月1日

  至2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自2023年4月1日

  至2023年12月31日)

その他の投資

合計

その他の投資

合計

純損益を

通じて

公正価値で

測定する

金融資産

その他の

包括利益を

通じて

公正価値で

測定する

金融資産

純損益を

通じて

公正価値で

測定する

金融資産

その他の

包括利益を

通じて

公正価値で

測定する

金融資産

期首残高

2,382

13,246

15,629

2,774

12,671

15,445

利得または損失合計

 

 

 

 

 

 

純損益(注)1

333

333

△123

△123

その他の包括利益(注)2

286

286

119

119

購入

465

84

550

232

3,583

3,815

売却

△1,918

△1,918

△43

△43

為替換算差額

66

66

62

62

その他

△10

△0

△11

△0

△19

△19

期末残高

3,237

11,699

14,937

2,945

16,310

19,255

(注)1.要約四半期連結損益計算書において「その他の金融収益」または「その他の金融費用」に含めております。純損益に認識した利得または損失合計のうち、四半期連結会計期間末において保有する金融商品に係るものは、前第3四半期連結累計期間および当第3四半期連結累計期間においてそれぞれ333百万円および△123百万円であります。

2.要約四半期連結包括利益計算書において「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含めております。

 

③ 公正価値ヒエラルキーレベル3に区分された金融商品に関する定量的情報

 公正価値ヒエラルキーレベル3に区分された経常的に公正価値測定された重要な資産に関する定量的情報は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度末(2023年3月31日)

区分

公正価値

(百万円)

評価手法

重要な観察不能

インプット

インプット値の

加重平均

純損益を通じて公正価値で

測定する金融資産

982

割引キャッシュ・フロー法

割引率

3.4%

純損益を通じて公正価値で

測定する金融資産

1,792

純資産価値に基づく評価技法

その他の包括利益を通じて

公正価値で測定する金融資産

12,647

類似会社の市場価格に基づく評価技法

PBR倍率

非流動性ディスカウント

1.1倍

30.0%

その他の包括利益を通じて

公正価値で測定する金融資産

24

純資産価値に基づく評価技法

 

当第3四半期連結会計期間末(2023年12月31日)

区分

公正価値

(百万円)

評価手法

重要な観察不能

インプット

インプット値の

加重平均

純損益を通じて公正価値で

測定する金融資産

985

割引キャッシュ・フロー法

割引率

3.4%

純損益を通じて公正価値で

測定する金融資産

1,960

純資産価値に基づく評価技法

その他の包括利益を通じて

公正価値で測定する金融資産

16,285

類似会社の市場価格に基づく評価技法

PBR倍率

非流動性ディスカウント

1.7倍

30.0%

その他の包括利益を通じて

公正価値で測定する金融資産

24

純資産価値に基づく評価技法

 

 非上場株式の公正価値測定で用いられた重要な観察不能インプットは、割引率、非流動性ディスカウントならびにPBR倍率です。割引率の著しい増加(減少)は、公正価値の著しい低下(上昇)を生じることとなります。非流動性ディスカウントの著しい増加(減少)は、公正価値の著しい低下(上昇)を生じることとなります。PBR倍率の著しい増加(減少)は、公正価値の著しい上昇(低下)を生じることとなります。

 

12 偶発債務

(1)保証債務

 当社グループ以外の会社の銀行借入金や仕入先への支払債務等に対し、債務保証を行っております。

 借手が返済不能となった場合、当社グループは返済不能額を負担し、また付随する損失を負担することがあり

ます。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間末

(2023年12月31日)

持分法適用会社に対する債務保証

63

49

第三者に対する債務保証

1,228

1,329

合計

1,292

1,378

(注)1.上記には、保証類似行為が含まれております。

2.「第三者に対する債務保証」には、前連結会計年度末および当第3四半期連結会計期間末において、それぞれ1,225百万円および1,325百万円を支払限度とする保険契約を締結している債務保証が含まれております。

 

(2)訴訟等

① 訴訟

 当社子会社の兼松コミュニケーションズ株式会社は、その通信サービス取引に関連し、2021年4月に、取引先から債務不履行に基づく損害賠償等請求訴訟(訴訟物の価額14,664百万円)を東京地方裁判所に提起されました。この訴訟については、2023年12月に取引先の請求を全部棄却する第一審判決がなされましたが、2024年1月に取引先より控訴がなされ、現在も係属中です。

 

② 仲裁

 当社は、米国において買収を検討していた事業投資案件の売り手側アドバイザーより、2022年5月に米国仲裁協会において、当社の秘密保持契約違反等に基づく損害賠償等請求の申立て(請求額25百万米ドル)を受けておりましたが、売り手側アドバイザーが仲裁の進行のために必要な手続きを行わなかったため、仲裁廷の判断により2024年1月に本件仲裁手続きは正式に終了しました。

 

13 後発事象

該当事項はありません。

 

2【その他】

2023年11月2日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議しました。

 

(1)配当金の総額            3,790百万円

(2)1株当たり配当額          45.00円

(3)効力発生日および支払開始日     2023年12月5日

(注)1.上記の配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する配当金29百万円が含まれております。

2.2023年9月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行います。