第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,144,725

5,144,163

受取手形、売掛金及び契約資産

6,723,341

6,125,055

商品

1,247,095

1,765,950

仕掛品

194,679

570,577

その他

1,621,653

1,202,433

流動資産合計

15,931,494

14,808,180

固定資産

 

 

有形固定資産

1,700,264

1,611,041

無形固定資産

 

 

のれん

361,284

307,092

ソフトウエア

1,022,962

1,049,570

ソフトウエア仮勘定

9,011

11,807

その他

66,418

94,647

無形固定資産合計

1,459,678

1,463,117

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

445,370

343,617

その他

3,035,548

3,119,174

投資その他の資産合計

3,480,918

3,462,792

固定資産合計

6,640,861

6,536,951

資産合計

22,572,356

21,345,131

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

3,303,118

3,813,684

１年内返済予定の長期借入金

1,336,000

－

未払法人税等

190,628

101,786

賞与引当金

164,877

12,679

受注損失引当金

87,690

54,295

その他

2,327,818

2,369,415

流動負債合計

7,410,134

6,351,860

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

7,267

2,706

役員株式給付引当金

31,616

28,050

従業員株式給付引当金

219,055

277,058

資産除去債務

－

232,544

その他

83,997

74,067

固定負債合計

341,936

614,428

負債合計

7,752,070

6,966,289

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,648,075

2,648,075

資本剰余金

5,659,036

5,816,621

利益剰余金

7,106,213

6,678,841

自己株式

△612,633

△769,038

株主資本合計

14,800,691

14,374,498

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,188

△26,637

為替換算調整勘定

17,406

30,981

その他の包括利益累計額合計

19,594

4,343

純資産合計

14,820,286

14,378,842

負債純資産合計

22,572,356

21,345,131

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年12月31日)

売上高

31,167,563

35,290,623

売上原価

24,788,602

28,773,888

売上総利益

6,378,961

6,516,735

販売費及び一般管理費

5,885,895

5,821,747

営業利益

493,065

694,987

営業外収益

 

 

受取利息

1,168

1,312

受取手数料

2,183

2,242

保険配当金

4,236

4,985

助成金収入

7,233

3,832

持分法による投資利益

3,726

－

投資事業組合運用益

6,108

－

その他

7,768

4,333

営業外収益合計

32,425

16,707

営業外費用

 

 

支払利息

4,525

1,133

支払手数料

13,779

12,218

為替差損

18,488

18,869

持分法による投資損失

－

54,660

投資事業組合運用損

－

3,576

その他

787

2,314

営業外費用合計

37,580

92,773

経常利益

487,910

618,921

特別損失

 

 

固定資産除却損

66,975

52

システム開発に伴う損失

1,820,028

－

特別損失合計

1,887,003

52

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△1,399,093

618,869

法人税、住民税及び事業税

159,416

130,991

法人税等調整額

△508,048

114,596

法人税等合計

△348,631

245,587

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△1,050,461

373,281

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△1,050,461

373,281

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△1,050,461

373,281

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△104,501

△28,825

為替換算調整勘定

7,975

13,574

その他の包括利益合計

△96,526

△15,250

四半期包括利益

△1,146,987

358,030

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△1,146,987

358,030

 

【注記事項】

（会計上の見積りの変更）

（資産除去債務の計上及び耐用年数の見積りの変更）

　当社は、賃貸借契約に基づき使用する事務所等について、退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確でなく、移転等も予定されていなかったことから、資産除去債務を合理的に見積ることができず、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりませんでした。

　当社は、2023年９月22日開催の取締役会において、オフィスの一部解約を決議したことに伴い、原状回復費用及び原状回復義務の履行時期を合理的に見積ることが可能になったため、資産除去債務を232,544千円計上しております。

　また、第２四半期連結会計期間において、オフィスの一部解約後利用見込みのない固定資産について耐用年数の短縮をしております。

　この見積りの変更により、従来の方法に比べて当第３四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ65,254千円減少しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１　当社及び株式会社アクシスにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行13行（前連結会計年度は13行）と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年12月31日）

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

8,420,000千円

8,420,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

8,420,000

8,420,000

 

２　偶発債務

　当社は、2021年９月13日付にて、株式会社日本貿易保険（以下、「NEXI」といいます。）より、2017年３月31日付で締結した次期貿易保険システム業務システム開発請負契約に関し、既払金の返還、違約金の支払、損害賠償、不当利得返還等の支払いを求める請負代金返還等請求訴訟5,803,843千円の提起を受けております。

　一方、当社からも同年11月５日付でNEXIに対して損害賠償請求等3,704,976千円の支払いを求める反訴を提起しております。

　当社としては、今回のNEXIの請求は根拠がないものと考えており、訴訟手続において、当社の請求の正当性を明らかにする所存です。本件の訴訟及び当社の反訴が当社の今期業績に与える影響は現時点ではないと判断しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年12月31日）

減価償却費

697,764千円

745,441千円

のれんの償却額

54,192

54,192

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

　１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月22日

定時株主総会

普通株式

398,391

13.00

2022年３月31日

2022年６月23日

利益剰余金

2022年11月９日

取締役会

普通株式

367,744

12.00

2022年９月30日

2022年12月２日

利益剰余金

（注）１．2022年６月22日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式給付信託及び従業員向け株式給付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する自社の株式に対する配当金6,159千円が含まれております。

２．2022年11月９日取締役会決議による配当金の総額には、株式給付信託及び従業員向け株式給付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する自社の株式に対する配当金5,665千円が含まれております。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年12月31日）

　１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月21日

定時株主総会

普通株式

429,034

14.00

2023年３月31日

2023年６月22日

利益剰余金

2023年11月９日

取締役会

普通株式

371,619

12.00

2023年９月30日

2023年12月４日

利益剰余金

（注）１．2023年６月21日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式給付信託及び従業員向け株式給付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する自社の株式に対する配当金6,602千円が含まれております。

２．2023年11月９日取締役会決議による配当金の総額には、株式給付信託及び従業員向け株式給付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する自社の株式に対する配当金9,524千円が含まれております。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

　　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

セキュリティソリューションサービス事業

システムインテグレーションサービス事業

合計

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額（注）２

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

13,637,248

17,530,315

31,167,563

－

31,167,563

セグメント間の内部売上高又は振替高

69,492

263,280

332,772

△332,772

－

計

13,706,741

17,793,595

31,500,336

△332,772

31,167,563

セグメント利益

1,264,243

2,299,302

3,563,546

△3,070,480

493,065

（注）１．セグメント利益の調整額△3,070,480千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

各報告セグメントに配分していない全社資産において、1,820,028千円のシステム開発に伴う損失を計上しております。

これは、共用資産である次期基幹システム開発の再構築に伴うソフトウエア、ソフトウエア仮勘定及びその他の減損処理による減損損失等であります。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年４月１日 至　2023年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

セキュリティソリューションサービス事業

システムインテグレーションサービス事業

合計

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額（注）２

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

15,044,401

20,246,222

35,290,623

－

35,290,623

セグメント間の内部売上高又は振替高

82,171

206,035

288,207

△288,207

－

計

15,126,573

20,452,257

35,578,830

△288,207

35,290,623

セグメント利益

865,663

2,729,338

3,595,001

△2,900,014

694,987

（注）１．セグメント利益の調整額△2,900,014千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

（単位：千円）

 

 

報告セグメント

合計

セキュリティソリューションサービス事業

システムインテグレーションサービス事業

計

セキュリティコンサルティングサービス（注）

2,594,024

－

2,594,024

2,594,024

セキュリティ診断サービス（注）

1,539,547

－

1,539,547

1,539,547

セキュリティ運用監視サービス（注）

4,488,055

－

4,488,055

4,488,055

セキュリティ製品販売

4,426,582

－

4,426,582

4,426,582

セキュリティ保守サービス

589,038

－

589,038

589,038

開発サービス（注）

－

11,911,149

11,911,149

11,911,149

ＨＷ／ＳＷ販売

－

1,515,068

1,515,068

1,515,068

ＩＴ保守サービス

－

2,604,419

2,604,419

2,604,419

ソリューションサービス

（注）

－

1,499,676

1,499,676

1,499,676

顧客との契約から生じる収益

13,637,248

17,530,315

31,167,563

31,167,563

外部顧客への売上高

13,637,248

17,530,315

31,167,563

31,167,563

（注）セキュリティコンサルティングサービス、セキュリティ診断サービス、セキュリティ運用監視サービス、開発サービス及びソリューションサービスについては、主に役務に対する支配が一定期間にわたり移転するため、一定の期間にわたり履行義務を充足し収益を認識しております。

 

 

当第３四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年12月31日）

（単位：千円）

 

 

報告セグメント

合計

セキュリティソリューションサービス事業

システムインテグレーションサービス事業

計

セキュリティコンサルティングサービス（注）

2,616,859

－

2,616,859

2,616,859

セキュリティ診断サービス（注）

1,553,296

－

1,553,296

1,553,296

セキュリティ運用監視サービス（注）

4,760,564

－

4,760,564

4,760,564

セキュリティ製品販売

5,526,141

－

5,526,141

5,526,141

セキュリティ保守サービス

587,540

－

587,540

587,540

開発サービス（注）

－

13,409,397

13,409,397

13,409,397

ＨＷ／ＳＷ販売

－

2,409,450

2,409,450

2,409,450

ＩＴ保守サービス

－

2,480,130

2,480,130

2,480,130

ソリューションサービス

（注）

－

1,947,244

1,947,244

1,947,244

顧客との契約から生じる収益

15,044,401

20,246,222

35,290,623

35,290,623

外部顧客への売上高

15,044,401

20,246,222

35,290,623

35,290,623

（注）１．セキュリティコンサルティングサービス、セキュリティ診断サービス、セキュリティ運用監視サービス、開発サービス及びソリューションサービスについては、主に役務に対する支配が一定期間にわたり移転するため、一定の期間にわたり履行義務を充足し収益を認識しております。

２．第１四半期連結会計期間より、セキュリティコンサルティングサービス、セキュリティ診断サービス及びセキュリティ運用監視サービスにおいて組み替えを行っています。なお、前第３四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後の区分に基づき作成したものを開示しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年12月31日）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△34円81銭

12円37銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△1,050,461

373,281

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△1,050,461

373,281

普通株式の期中平均株式数（千株）

30,172

30,174

（注）１　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、前第３四半期連結累計期間については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第３四半期連結累計期間については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２　株主資本において自己株式として計上されている株式給付信託及び従業員向け株式給付信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式数に含めております（株式給付信託は前第３四半期連結累計期間157,800株、当第３四半期連結累計期間226,345株、従業員向け株式給付信託は前第３四半期連結累計期間314,665株、当第３四半期連結累計期間397,234株）。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　2023年11月９日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額　　　　　　　　　　　　　普通株式　 　　371,619千円

(ロ）１株当たりの金額　　　　　　　　　　　普通株式　　　  　12円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日　　普通株式　　2023年12月４日

　（注）１．2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。

２．2023年11月９日取締役会決議による配当金の総額には、株式給付信託及び従業員向け株式給付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する自社の株式に対する配当金9,524千円が含まれております。