第4【経理の状況】

1. 要約四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準(以下、「IAS」)第34号「期中財務報告」に準拠して作成しています。

 

2. 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けています。

 

3. 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っています。その内容は以下のとおりです。

(1) 会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構及び監査法人等が主催するセミナー等に参加しています。

(2) IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っています。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針及び会計指針を作成し、それらに基づいて会計処理を行っています。

 

1【要約四半期連結財務諸表】

(1)【要約四半期連結財政状態計算書】

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

移行日

(2022年4月1日)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産

 

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物

 

8,801

 

12,137

 

23,873

デリバティブ資産

 

 

 

83

投資有価証券

 

52,839

 

49,318

 

50,890

その他の金融資産

 

1,660

 

954

 

1,051

未収法人所得税

 

27

 

37

 

15

保険契約資産

12

21,912

 

28,526

 

30,920

再保険契約資産

12

854

 

579

 

479

有形固定資産

 

90

 

70

 

68

使用権資産

 

363

 

254

 

137

無形資産

 

1,432

 

1,693

 

1,916

その他の資産

 

213

 

243

 

291

資産合計

 

88,196

 

93,814

 

109,728

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

移行日

(2022年4月1日)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債及び資本

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

デリバティブ負債

 

 

 

0

その他の金融負債

 

1,232

 

1,190

 

1,047

保険契約負債

12

 

 

606

再保険契約負債

12

93

 

94

 

87

引当金

 

34

 

34

 

34

リース負債

 

363

 

255

 

138

繰延税金負債

 

14,352

 

16,248

 

17,975

その他の負債

 

248

 

287

 

226

負債合計

 

16,324

 

18,110

 

20,116

資本

 

 

 

 

 

 

資本金

6

21,655

 

21,676

 

26,617

資本剰余金

6

21,655

 

21,663

 

26,550

利益剰余金

 

24,184

 

27,747

 

32,113

自己株式

6

0

 

0

 

0

その他の資本の構成要素

 

4,353

 

4,600

 

4,315

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

71,848

 

75,687

 

89,595

非支配持分

 

23

 

16

 

16

資本合計

 

71,871

 

75,704

 

89,612

資本及び負債合計

 

88,196

 

93,814

 

109,728

 

(2)【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【要約四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年 4月 1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年 4月 1日

至 2023年12月31日)

保険収益

8

15,277

 

18,087

保険サービス費用

10

10,188

 

11,377

再保険損益

 

220

 

435

保険サービス損益

 

4,867

 

6,275

金利収益

 

224

 

272

金融資産の減損損失(純額)

 

0

 

3

その他の投資損益

 

829

 

102

投資損益

9

604

 

371

保険金融収益又は費用

 

33

 

104

再保険契約に係る保険金融収益又は費用

 

2

 

9

その他の収益

 

31

 

33

その他の費用

10

580

 

367

その他の金融費用

 

3

 

2

税引前四半期利益

 

3,679

 

6,215

法人所得税費用

 

1,239

 

1,855

四半期利益

 

2,440

 

4,359

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

2,461

 

4,365

非支配持分

 

21

 

6

四半期利益

 

2,440

 

4,359

 

 

 

 

 

1株当たり四半期利益

 

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(円)

11

35.31

 

59.08

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

11

 

 

【第3四半期連結会計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月 1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月 1日

至 2023年12月31日)

保険収益

 

5,251

 

6,321

保険サービス費用

 

3,247

 

4,082

再保険損益

 

82

 

52

保険サービス損益

 

1,921

 

2,186

金利収益

 

74

 

120

金融資産の減損損失(純額)

 

0

 

2

その他の投資損益

 

289

 

135

投資損益

 

214

 

254

保険金融収益又は費用

 

5

 

46

再保険契約に係る保険金融収益又は費用

 

2

 

1

その他の収益

 

6

 

9

その他の費用

 

182

 

115

その他の金融費用

 

1

 

0

税引前四半期利益

 

1,531

 

2,289

法人所得税費用

 

515

 

683

四半期利益

 

1,015

 

1,605

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

1,023

 

1,606

非支配持分

 

7

 

0

四半期利益

 

1,015

 

1,605

 

 

 

 

 

1株当たり四半期利益

 

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(円)

 

14.68

 

20.01

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

 

 

 

【要約四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年 4月 1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年 4月 1日

至 2023年12月31日)

四半期利益

 

2,440

 

4,359

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

1,319

 

309

保険金融収益又は費用

 

998

 

35

再保険契約に係る保険金融収益又は費用

 

199

 

10

純損益に振り替えられる可能性のある項目合計

 

520

 

284

税引後その他の包括利益

 

520

 

284

四半期包括利益

 

1,919

 

4,074

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

1,940

 

4,080

非支配持分

 

21

 

6

四半期包括利益

 

1,919

 

4,074

 

【第3四半期連結会計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月 1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月 1日

至 2023年12月31日)

四半期利益

 

1,015

 

1,605

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

547

 

261

保険金融収益又は費用

 

587

 

712

再保険契約に係る保険金融収益又は費用

 

42

 

20

純損益に振り替えられる可能性のある項目合計

 

1,176

 

954

税引後その他の包括利益

 

1,176

 

954

四半期包括利益

 

160

 

2,560

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

153

 

2,561

非支配持分

 

7

 

0

四半期包括利益

 

160

 

2,560

 

(3)【要約四半期連結持分変動計算書】

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

利益剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

保険金融費用積立金

2022年4月1日残高

 

21,655

 

21,655

 

24,184

 

0

 

926

 

3,427

四半期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期利益

 

 

 

2,461

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

 

1,319

 

798

四半期包括利益合計

 

 

 

2,461

 

 

1,319

 

798

所有者との取引額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

0

 

 

株式報酬取引

 

21

 

21

 

 

 

 

支配継続子会社に対する持分変動

 

 

12

 

 

 

 

所有者との取引額合計

 

21

 

8

 

 

0

 

 

2022年12月31日残高

 

21,676

 

21,663

 

26,646

 

0

 

392

 

4,226

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する

持分

 

非支配持分

 

合計

 

その他の資本

の構成要素

 

合計

 

 

 

合計

 

 

 

2022年4月1日残高

 

4,353

 

71,848

 

23

 

71,871

四半期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期利益

 

 

2,461

 

21

 

2,440

その他の包括利益

 

520

 

520

 

 

520

四半期包括利益合計

 

520

 

1,940

 

21

 

1,919

所有者との取引額

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

0

 

 

0

株式報酬取引

 

 

43

 

 

43

支配継続子会社に対する持分変動

 

 

12

 

12

 

所有者との取引額合計

 

 

30

 

12

 

43

2022年12月31日残高

 

3,833

 

73,819

 

14

 

73,834

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

利益剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

保険金融費用積立金

2023年4月1日残高

 

21,676

 

21,663

 

27,747

 

0

 

56

 

4,543

四半期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期利益

 

 

 

4,365

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

 

309

 

24

四半期包括利益合計

 

 

 

4,365

 

 

309

 

24

所有者との取引額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

6

4,918

 

4,871

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

0

 

 

株式報酬取引

 

21

 

21

 

 

 

 

支配継続子会社に対する持分変動

 

 

6

 

 

 

 

所有者との取引額合計

 

4,940

 

4,886

 

 

0

 

 

2023年12月31日残高

 

26,617

 

26,550

 

32,113

 

0

 

253

 

4,568

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する

持分

 

非支配持分

 

合計

 

その他の資本

の構成要素

 

合計

 

 

 

合計

 

 

 

2023年4月1日残高

 

4,600

 

75,687

 

16

 

75,704

四半期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期利益

 

 

4,365

 

6

 

4,359

その他の包括利益

 

284

 

284

 

 

284

四半期包括利益合計

 

284

 

4,080

 

6

 

4,074

所有者との取引額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

6

 

9,789

 

 

9,789

自己株式の取得

 

 

0

 

 

0

株式報酬取引

 

 

43

 

 

43

支配継続子会社に対する持分変動

 

 

6

 

6

 

所有者との取引額合計

 

 

9,827

 

6

 

9,833

2023年12月31日残高

 

4,315

 

89,595

 

16

 

89,612

 

(4)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年 4月 1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年 4月 1日

至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

 

税引前四半期利益

 

 

3,679

 

6,215

減価償却費及び償却費

 

 

412

 

455

減損損失(又は戻入れ)

 

 

 

23

投資損益(△は益)

 

 

604

 

371

その他の金融費用

 

 

3

 

1

固定資産に係る損益(△は益)

 

 

2

 

5

保険契約及び再保険契約

 

 

3,533

 

1,660

その他の資産の増減額(△は増加)

 

 

204

 

127

その他の負債の増減額(△は減少)

 

 

194

 

177

その他

 

 

52

 

32

小計

 

 

822

 

4,397

利息の受取額

 

 

226

 

233

配当金の受取額

 

 

134

 

128

利息の支払額

 

 

2

 

1

法人所得税の支払額又は還付額(△は支払)

 

 

3

 

3

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

1,176

 

4,761

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

 

有形固定資産及び無形資産の取得による支出

 

 

308

 

650

投資の取得による支出

 

 

6,946

 

14,413

投資の売却及び償還による収入

 

 

6,207

 

12,274

その他

 

 

 

34

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

1,047

 

2,754

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

 

リース負債の返済による支出

 

 

81

 

81

株式の発行による収入

6

 

 

9,789

自己株式の取得による支出

 

 

0

 

0

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

81

 

9,708

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

 

 

46

 

11,715

現金及び現金同等物の期首残高

 

 

8,801

 

12,137

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

 

6

 

21

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

 

8,841

 

23,873