第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,381,935

9,676,264

受取手形及び売掛金

29,686

売掛金

29,139

前渡金

1,745,975

3,158,987

仕掛品

107,395

178,420

その他

466,453

406,690

流動資産合計

5,730,899

13,450,050

固定資産

 

 

有形固定資産

141,757

2,126,594

無形固定資産

66,087

56,340

投資その他の資産

 

 

長期前渡金

1,148,148

2,465,477

その他

105,993

179,979

投資その他の資産合計

1,254,141

2,645,456

固定資産合計

1,461,986

4,828,391

資産合計

7,192,886

18,278,442

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

1,383,338

3,450,000

契約負債

2,382,279

3,618,762

その他

358,377

667,899

流動負債合計

4,123,995

7,736,661

固定負債

 

 

長期借入金

5,395,573

6,570,888

繰延税金負債

20,923

16,965

その他

278,718

固定負債合計

5,416,497

6,866,573

負債合計

9,540,493

14,603,234

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

93,022

3,391,789

資本剰余金

8,556,042

3,298,767

利益剰余金

11,172,340

3,453,244

株主資本合計

2,523,276

3,237,311

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

25,372

236,889

その他の包括利益累計額合計

25,372

236,889

新株予約権

201,042

201,005

純資産合計

2,347,606

3,675,207

負債純資産合計

7,192,886

18,278,442

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

売上高

823,818

1,826,065

売上原価

400,588

1,021,398

売上総利益

423,229

804,666

販売費及び一般管理費

9,775,579

4,553,447

営業損失(△)

9,352,349

3,748,780

営業外収益

 

 

受取利息

44

5,691

補助金収入

995

為替差益

15,831

その他

1,753

3,090

営業外収益合計

18,623

8,781

営業外費用

 

 

支払利息

127,420

230,030

支払手数料

250,000

為替差損

96,110

株式交付費

22,736

上場関連費用

470,789

その他

6,500

30,662

営業外費用合計

383,921

850,330

経常損失(△)

9,717,646

4,590,329

特別利益

 

 

受取保険金

3,793,660

その他

12

特別利益合計

3,793,673

特別損失

 

 

自己新株予約権消却損

43,315

固定資産除却損

0

特別損失合計

0

43,315

税金等調整前四半期純損失(△)

9,717,646

839,971

法人税、住民税及び事業税

3,169

3,151

法人税等調整額

3,211

6,176

法人税等合計

41

3,024

四半期純損失(△)

9,717,604

836,946

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

9,717,604

836,946

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

四半期純損失(△)

9,717,604

836,946

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

180,378

262,262

その他の包括利益合計

180,378

262,262

四半期包括利益

9,537,226

574,684

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

9,537,226

574,684

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

財務制限条項

(1) 当第3四半期連結会計期間末の借入金のうち、当社と複数の金融機関との間で締結するシンジケートローン契約には以下のとおり財務制限条項が付されております。

 

2022年7月26日契約(前連結会計年度末残高4,715,573千円、当第3四半期連結会計期間末残高4,040,888千円)

①各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を正の値に維持すること。

②各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される現預金の合計金額を30億円以上に維持すること。

 

(2) 当第3四半期連結会計期間末の借入金のうち、当社と取引銀行の間で締結する特殊当座借越契約には以下のとおり財務制限条項が付されております。

 

2023年8月30日契約(当第3四半期連結会計期間末残高3,000,000千円)

①各四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を正の値に維持すること。

②各四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される現預金の合計金額を30億円以上に維持すること。

 

(3) 当第3四半期連結会計期間末の借入金のうち、当社と取引銀行の間で締結する金銭消費貸借契約には以下のとおり財務制限条項が付されております。

 

2023年11月10日契約(当第3四半期連結会計期間末残高2,000,000千円)

①各四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を正の値に維持すること。

②各四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される現預金の合計金額を30億円以上に維持すること。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

  当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半

期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

44,551千円

49,671千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年12月31日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 2022年6月30日開催の定時株主総会の決議により、2022年6月30日付で資本準備金を4,210,385千円減少し、その他資本剰余金に振り替えております。また、振り替えたその他資本剰余金を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を行っております。この結果、資本剰余金が4,210,385千円減少し、利益剰余金が4,210,385千円増加しております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年12月31日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社普通株式の東京証券取引所グロース市場への上場に伴う新株発行により、資本金が3,098,538千円、資本準備金が3,098,538千円増加しております。また、2023年3月8日及び2023年3月27日開催の取締役会において決議したオーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関する第三者割当による新株発行については、2023年5月10日に払込を受けており、資本金が145,220千円、資本準備金が145,220千円増加しております。

 加えて、2023年6月28日開催の定時株主総会の決議により、2023年6月28日付で資本準備金を8,556,042千円減少し、その他資本剰余金に振り替えております。また、振り替えたその他資本剰余金を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を行っております。この結果、資本剰余金が8,556,042千円減少し、利益剰余金が8,556,042千円増加しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年12月31日)

 当社グループは、月面開発事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年12月31日)

 当社グループは、月面開発事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を財又はサービスの種類別に分解した場合の内訳は以下のとおりです。

前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年12月31日)

(単位:千円)

 

 

売上区分

合計

 

ペイロードサービス

パートナーシップサービス

その他

一時点で移転される財またはサービス

307,756

307,756

一定期間にわたり移転される財またはサービス

304,226

211,835

516,061

顧客との契約から生じる収益

304,226

211,835

307,756

823,818

その他の収益

外部顧客への売上高

304,226

211,835

307,756

823,818

    (注)売上区分「その他」には、European Space Agencyへの研究受託売上301,300千円が含まれております。

 

当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年12月31日)

(単位:千円)

 

 

売上区分

合計

 

ペイロードサービス

パートナーシップサービス

その他

一時点で移転される財またはサービス

146,748

146,748

一定期間にわたり移転される財またはサービス

1,423,246

256,071

1,679,317

顧客との契約から生じる収益

1,423,246

256,071

146,748

1,826,065

その他の収益

外部顧客への売上高

1,423,246

256,071

146,748

1,826,065

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純損失(△)

△180円29銭

△10円35銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△9,717,604

△836,946

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△9,717,604

△836,946

普通株式の期中平均株式数(株)

53,900,100

80,875,091

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

-

-

(注) 前第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、また、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。当第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

 

(重要な後発事象)

多額な資金の借入

 当社は、2023年12月8日開催の取締役会において、以下のとおりミッションの開発(含むその他関連費用)に係る運転資金の借入について決議し、2024年1月29日付で当座貸越契約を締結いたしました。

(1) 借入先            三井住友信託銀行株式会社

(2) 借入金額           2,000百万円

(3) 借入金利           基準金利+スプレッド

(4) 借入実行日          2024年1月31日

(5) 返済期限           2025年1月31日

(6) 担保等の有無         無担保無保証

(7) 財務制限条項

①各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を正の値に維持すること。

②各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される現預金の合計金額を30億円以上に維持すること。

 

2【その他】

 該当事項はありません。